Bevillingsmæssige ændringer pr. maj 2019

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 338,7 mio. kr. i 2019 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 110,7 mio. kr. (kasseopbygning) i 2019, hvoraf 2,0 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at erhvervslejekontrakten mellem Realdania og Københavns Kommune (Børne- og Ungdomsforvaltningen og Teknik- og Miljøforvaltningen) om legepladsen ved det nyopførte BLOX, jf. bilag 5, godkendes.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2019 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 60,4 mio. kr. fra specialundervisning til undervisning vedrørende alternativer til dagbehandling i almenskolen samt Specialreform 2.0 hvor elever inkluderes i normalskole i stedet for at få plads på specialskole. Derudover omplaceres 14,3 mio. kr. fra administration til undervisning og dagtilbud vedrørende fokus på arbejdsforholdene.
• Økonomiudvalget omplacerer 23,4 mio. kr. i forbindelse med oprettelse af fællesordninger for økonomisystemer på service, 16,4 mio. kr. som følge af ny kontoplan på anlæg samt overfører 18,4 mio. kr. til Byggeri København fra Byggeherrereserven til Guldberg Skole.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 34,9 mio. kr. på service vedrørende rettelse af teknisk budgetfejl.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget øger i 2019 deres indtægts- og udgiftsbudgetter med 19,2 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Borgmestertopmøde 2019, Udenom banderne - Sammen med familien, Tidlig indsats og Fyrtårnsprojekt.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplacering på 14,7 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Teknik- og Miljøudvalget vedrørende indskud i Landsbyggefonden vedrørende ungdomsboliger på Sølund.
• Omplaceringer på anlæg på samlet 6,5 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende skole- og daginstitutionsprojekter.
• Omplacering på 5,8 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget vedrørende udmøntning af midler til erhvervshuset.
• Omplacering på 4,9 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget vedrørende udmøntning af midler til projekt om sundhedsskadelige virkninger af luftforurening i København.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering.

Omplaceringer i denne sag tilfører kassen 108,7 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 124,3 mio. kr. vedrørende reperiodisering af indskud i landsbyggefonden. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af kassetræk i 2020.
• Økonomiudvalget tilpasser budgettet for deponeringsfrigivelser efter Overførselssagen 2018-2019, hvilket medfører et kassetræk på 70,1 mio. kr. Modsatrettet tilføres kassen 58,5 mio. kr. vedrørende udbytte fra investeringsforeningen. Posterne har ikke reel kasseeffekt, da de allerede er indarbejdet i reel kasse pr. ultimo 2018.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 16,1 mio. kr. til genopbygning af puljen til uforudsete udgifter, jf. Overførselssagen 2018-2019.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 12,0 mio. kr. som følge af mindreforbrug på forsikringsordningen. Området skal hvile i sig selv, og påvirker derfor ikke reel kasse.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 8,0 mio. kr. som følge af forskydning i eksternt finansierede projekter vedrørende Bedre bemanding og Værdighedspulje.
• Teknik- og Miljøudvalget fratrækker kassen 7,1 mio. kr. i forbindelse med budgettilpasning af affaldsområdet som følge af endelig vedtagelse af Ressource- og Affaldsplan 2024. Området skal hvile i sig selv, og påvirker derfor ikke reel kasse.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 2,0 mio. kr. vedrørende mindreforbrug på vejafvandingsbidrag. Midlerne reserveres, i lighed med tidligere års tilførte mindreforbrug, til de kommende års forventede øgede bidrag.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker kassen 1,6 mio. kr. vedrørende Sundhedsdataprogrammet. Midlerne skal anvendes til udvikling af bedre ledelsesinformation, opdateringer og integrationer på sundhedsområdet. Korrektionen har ikke reel kasseeffekt, da kommunen kompenseres i forbindelse med midtvejsreguleringen.
• Teknik- og Miljøudvalget fratrækker kassen 0,8 mio. kr. til dækning af advokatudgifterne vedrørende tilskudsdeklarationssager. Midlerne er reserveret i kassen og påvirker derfor ikke reel kasse.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 2,0 mio. kr. i 2019, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 1,6 mio. kr. som følge af en faldende afdragsprofil på ydelsesstøtte.
• Samtlige udvalg har korrektioner vedrørende tidlig indsats som følge af tilpasset fordelingsnøgle, hvilket samlet set tilfører kassen 0,1 mio. kr.
• Øvrige mindre korrektioner hvor samlet 0,3 mio. kr. tilføres kassen.

Herefter udgør den reelle kasse 702 mio. kr. mod 700 mio. kr. efter Overførselssagen 2018-2019.

Konvertering mellem styringsområderne service, overførsler m.v., anlæg og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer 2,9 mio. kr. og 0,9 mio. kr. fra service til hhv. overførsler m.v. og anlæg i 2019 i forbindelse med fordeling af budget på barselsfonden.

Der konverteres 1,2 mio. kr. fra service og 0,1 mio. kr. fra anlæg til finansposter i 2019 i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Økonomiudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Økonomiudvalget konverterer 0,1 mio. kr. fra service til overførsler m.v. i 2019. I sagen Optagelse af lån til finansiering af skybrudssikring af håndboldhallen i Ryparkens idrætsanlæg (vedtaget af Borgerrepræsentationen den 28. marts 2019) blev midlerne lagt på styringsområdet Service. De flyttes i denne sag til korrekt styringsområde Overførsler m.v.

Erhvervslejekontrakt med Realdania om legepladsen ved det nyopførte BLOX
Københavns Kommune (Børne- og Ungeforvaltningen og Teknik- og Miljøforvaltningen) indgik i februar 2018 en erhvervslejekontrakt med Realdania om legepladsen ved det nyopførte BLOX. Lejeaftalen skal jf. styrelsesloven § 41, stk. 2, godkendes af Borgerrepræsentationen, men forelægges først Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen nu, da der har været behov for en afklaring af eventuelle deponeringsforpligtigelser i forbindelse med optagelsen af lejemålet. Det er nu endeligt afklaret, at deponeringsforpligtigelsen vedrørende BLOX indeholdes i den økonomiske låneramme for 2018, og der skal derfor ikke findes midler til deponering. På den baggrund forelægges erhvervslejekontrakten nu til godkendelse (bilag 5).

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal reduceres i 2019 med 8,8 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen øges med 10,4 mio. kr.

Det bemærkes, at servicebufferpuljen fratrækkes 16,1 mio. kr. til genopbygning af puljen til uforudsete udgifter, jf. beslutning herom i Overførselssagen 2018-2019, hvor tilsvarende servicemåltal fra puljen blev disponeret. Dette reducerer isoleret set servicebufferpuljen fra 26,8 mio. kr. til 10,7 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen er, at

• Økonomiudvalget tilfører puljen 12,0 mio. kr. vedrørende mindreforbrug på forsikringsordningen samt omplacerer 3,8 mio. kr. fra service til anlæg og overførsler mv. vedrørende barselsfonden.

• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører puljen 8,0 mio. kr. vedrørende mindreforbrug på eksternt finansierede projekter.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 6. juni 2019.