Særlig opfølgning på det specialiserede socialområde - 4. kvartalsvise indberetning 2011

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at indstillingens redegørelse for det specialiserede socialområdes økonomi samt indberetning til Indenrigsministeriet for 4. kvartal af 2011 tages til efterretning.

Som en del af økonomiaftalen for 2010 besluttede KL og regeringen:

 

”[…]at kommunalbestyrelsen hvert kvartal skal modtage oversigter over den økonomiske udvikling på socialområdet med henblik på at sikre overholdelse af budgetterne. Oversigterne drøftes løbende i kommunalbestyrelsen […].

Kvartalsvise oversigter vil samtidig være et afsæt for en løbende drøftelse mellem regeringen og KL om udviklingen på det specialiserede socialområde med henblik på evt. at iværksætte yderligere initiativer.”

Borgerrepræsentationen og Økonomiudvalget skal derfor forelægges en sag til drøftelse vedr. den 3. kvartalsvise indberetning til Indenrigsministeriet 2011.

Økonomiforvaltningen indmelder i samarbejde med Socialforvaltningen, Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, Børne- og Ungdomsforvaltningen og Kultur- og Fritidsforvaltningen korrigeret budget og regnskab 2011 for det specialiserede socialområde i 2011 til Økonomi- og Indenrigsministeriet. Vedtaget budget samt korrigeret budget og regnskab 2011 indmeldes til ministeriet ultimo januar. Den forventede ndmeldning fremgår af bilag 1.

Københavns Kommunes udgifter til den administrative overhead på tilbud omfattet af omkostningsbaserede takster (jf. takstbekendtgørelsen BEK 683) har hidtil været konteret på hovedkonto 6. I forbindelse med lukning af regnskab 2011 ændres denne praksis efter aftale med kommunens revision, så den følger Budget- og Regnskabssystemet. Samlet set indebærer det en teknisk omkontering på i alt 285,9 mio. kr. i regnskab 2011, som omkonteres fra Hovedkonto 6 (mindreforbrug) til Hovedkonto 5 (merforbrug). Ændringen i konteringspraksis påvirker forbruget på det specialiserede socialområde med 285,3 mio. kr. med tilsvarende mindreforbrug på udgifter til administration. For at muliggøre en sammenligning med indberetningerne fra de tidligere kvartaler i 2011 er afvigelsen inkl. og ekskl. omkonteringen fremstillet i nedenstående tabel 1.

I regnskab 2011 er der samlet set et teknisk merforbrug på det specialiserede socialområde på 135 mio. kr. inkl. omkontering af administrativt overhead, mens der samlet set er et mindreforbrug på det specialiserede socialområde på 150,3 mio. kr. ekskl. omkontering af administrativ overhead.

Tabel 1: Det specialiserede socialområde, Regnskab 2011*

(1.000 kr.)	Vedtaget budget	Korrigeret budget	Regnskab	Afvigelse** (inkl. omkontering af administrativt overhead)	Afvigelse (ekskl omkontering af administrativt overhead)
Socialudvalget	4.079.546	4.096.037	4.157.675	-61.639	84.928
Sundheds- og Omsorgsudvalget	3.683.238	3.634.737	3.709.286	-74.549	50.664
Børne- og Ungdomsudvalget	419.687	434.973	431.120	3.853	17.393
Kultur- og Fritidsudvalget***	-177.578	-154.478	-151.816	-2.661	-2.661
I alt	8.004.893	8.011.269	8.146.266	-134.996	150.324

* Opgjort eksklusiv refusion fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager.
** Indberetning til Økonomi- og Indenrigsministeriet for 4. kvartal 2011

*** Der er for Kultur- og Fritidsudvalget indmeldt en afvigelse på -2,66 mio. kr. til Indenrigsministeriet. Størstedelen af afvigelsen er dog af teknisk karakter. Københavns Ejendomme arbejder på at tilrette huslejeindtægtsbudgettet for samtlige af kommunens ejendomme. Der forventes et merforbrug på 371.000 kr. vedr. tomgangsleje.

Afvigelse ekskl. teknisk omkontering
Det forventede mindreforbrug kan for størstedelens vedkommende henvises til Socialudvalget, der i regnskab 2011 forventer mindreforbrug på estimeret 84,9 mio. kr. og Sundheds- og Omsorgsudvalget, der i regnskab 2011 forventer mindreforbrug på estimeret 50,7 mio. kr., mens Børne- og Ungdomsudvalget i regnskab 2011 tegner sig for et mindreforbrug på 17,4 mio. kr. og Kultur- og Fritidsudvalget for et merforbrug på 2,7 mio. kr.

Det specialiserede socialområde er en del af udvalgenes samlede serviceudgifter.

Det bemærkes, at Socialudvalget i regnskab 2011 har et mindreforbrug på 115,4 mio. kr. i forhold til udvalgets servicemåltal. Børne- og Ungdomsforvaltningen har i regnskab 2011 et mindreforbrug på 145,9 mio. kr. i forhold til udvalgets servicemåltal, mens Sundheds- og Omsorgsudvalget i regnskab 2011 forventer et mindreforburg på 68,95 mio. kr. ift. udvalgets servicemåltal.

Det bemærkes, at forvaltningerne i forbindelse med 1. kvartalsvise indberetning samlet set forventede et mindreforbrug på 61 mio. kr., i forbindelse med 2. kvartalsvise indberetning samlet set forventede et mindreforbrug på 55,5 mio. kr., mens forvaltningerne i forbindelse med 3. kvartalsvise indberetning samlet set forventede et mindreforbrug på 84,7 mio. kr. jf. tabel 2.

Tabel 2: Afgivelse på det specialiserede socialområde efter forventede korrektioner:   

(i 1.000)	1. kvartal   (uden omkontering)	2. kvartal  (uden omkontering)	3. kvartal    (uden omkontering)	4. Kvartal (med omkontering)	4. Kvartal (uden omkontering)
Socialudvalget	16.378	3.354	44.920	-61.639	84.928
Sundheds- og Omsorgsudvalget	54.618	44.515	35.959	-74.549	50.664
Børne- og Ungdomsudvalget	-10.047	7.645	4.559	3.853	17.393
Kultur- og Fritidsudvalget	0	0	-788	-2.661	-2.661
I alt	60.949	55.514	84.649	-134.996	150.324

Indstillingen vedr. 4. kvartalsvise indberetning på det specialiserede socialområde forelægges Borgerrepræsentationen til drøftelse d. 8. marts 2012.

Claus Juhl                                                                          /
                                                                                                                                   Bjarne Winge  

Økonomiudvalgets beslutning den 28. februar 2012

Indstillingen blev anbefalet.