Styring af bruttoanlæg i 2014

Økonomiudvalget skal tage stilling til, hvordan styringen og opfølgningen på bruttoanlægsudgifterne i Københavns Kommune i 2014 skal foregå.

Aftaleniveauet for bruttoanlægsudgifter mellem regeringen og KL for budget 2014 var 18,1 mia. kr. Det skal bemærkes, at der i aftalen omkring bruttoanlæg mellem regeringen og KL hverken var sanktion på budgetoverholdelse eller regnskabsoverholdelse.

Der blev indgået en budgetaftale i Københavns Kommune for 2014 på 4,1 mia. kr. på bruttoanlæg. Kommunerne lå dog stadigvæk samlet set for højt i forhold til de aftalte 18,1 mia. kr., og Københavns Kommunes endelige budget for 2014 for bruttoanlæg blev derfor reduceret til 3,9 mia. kr. for at sikre, at kommunerne samlet set overholdt aftalen med regeringen.

Der er efterfølgende indgået aftale om finanslov, hvor anlægsniveauet i kommunerne fastholdes.

Kommunerne har samlet set et budget på bruttoanlæg i 2014 på 18,3 mia. kr., hvilket er 0,2 mia. kr. fra aftaleniveauet. Samlet set på service og bruttoanlæg er der overholdelse af aftalen mellem KL og regeringen.

Med henblik på at sikre overholdelse af Københavns Kommunes andel af anlægsloftet har det enkelte udvalg foreløbig været styret på et måltal for anlæg i 2014, som de ikke må overskride. Dette måltal opdateres løbende med effekter af Borgerrepræsentationens beslutningerne. Dette svarer til styringen af området i 2013. Måltallet for vedtaget budget 2014 på bruttoanlæg er vedlagt som bilag 1.

Forvaltningerne tilpasser anlægsbudgetterne til måltallet 4 gange årligt i forbindelse med sagerne om anlægsoversigten.

Økonomiforvaltningen har været i dialog med forvaltningerne om konsekvenserne af denne styring, og tilbagemeldingen er bl.a., at der bruges en del ressourcer i alle forvaltninger med at tilpasse budgettet til måltallet samt at opdatere måltallet efter hvert møde i Borgerrepræsentationen. Udvalgene skal således pt. ved alle sager om anlægsbevillinger til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anvise anlægsmåltal. 

Tabel 1: Bruttoanlæg i 2014 i mio. kr.

På baggrund af de anlægsbevillinger, der er givet efter vedtagelse af budget 2014, må det forventes, at forvaltningerne til den næste sag om anlægsoversigten i marts 2014 vil indmelde et højere budget end 3,9 mia. kr., som er vedtaget i budget 2014.

Forvaltningerne vurderer generelt, at der kan eksekveres mere, end der rent faktisk bliver eksekveret i de enkelte regnskabsår. Økonomiforvaltningen vil derfor løbende i 2014 vurdere hvor meget, der kan eksekveres på bruttoanlæg i 2014.

Regnskabsresultatet for bruttoanlæg i 2013 var på 3,6 mia. kr., hvor Københavns Kommune havde et måltal på 3,95 mia. kr. Det skal bemærkes, at aftalen mellem regeringen og KL på bruttoanlæg for 2014 ikke indeholder en sanktion på regnskabsresultatet for 2014.

Det foreslås at ændre styringen på udvalgenes bruttoanlægsudgifter i 2014, således at anlægsmåltallene pr. udvalg fjernes. Udvalgene skal i stedet for sikre sig, at det korrigerede budget på bruttoanlæg løbende er lig med det forventede forbrug. Dette kan fortsat gøres i de 4 sager om anlægsoversigten, som forelægges for Økonomiudvalget i løbet af 2014. I disse sager fås således et aktuelt bud på forventningerne til eksekveringen.

Udvalgene skal derudover sørge for at lave troværdige og realistiske indmeldinger til det forventede regnskab, som forelægges for Økonomiudvalget 3 gange årligt. 

Økonomiforvaltningen vil på baggrund af indmeldingerne til anlægsoversigten og til det forventede regnskab og øvrige analyser af anlægsniveauet i øvrigt løbende vurdere om, der bliver behov for at reducere budgettet på bruttoanlæg.

Dette vil ske i samarbejde med forvaltningerne, så eksekveringen af anlægsprojekterne ikke stoppes. Det er derfor afgørende for opfølgningen på bruttoanlæg, at forvaltningerne er præcise på indmeldingerne til både anlægsoversigterne og det forventede regnskab.

Budgettet på bruttoanlæg i 2014 kan blive højere end 3,9 mia. kr. i perioder af året. Dette må formodes at ske i den første sag om anlægsoversigten, som forelægges Økonomiudvalget 18. marts 2013 samt ved overførselssagen starten af året ved overførsler fra 2013. Økonomiforvaltningens forventning er, at forvaltningernes vurdering af det forventede anlægsniveau vil falde i løbet af året i takt med, at forvaltningerne får et bedre overblik over eksekveringen på anlægsområdet, og dermed bedre kan vurdere det forventede forbrug.

Økonomiforvaltningen vil særligt i forbindelse med halvårsregnskabet, der forelægges Økonomiudvalget i august 2014, foretage en grundig analyse om forventningerne til forbruget på bruttoanlægsområdet i 2014.

Det bemærkes i den forbindelse, at prognoserne på bruttoanlæg i løbet af de enkelte år generelt er for optimistiske, og regnskabsresultatet er endt lavere end forventet i løbet af året. Dette er sket på trods af, at der løbende er gennemført overførsler af anlægsmidler fra tidligere år, tildelt nye anlægsmidler i overførselssager og budgetaftaler.

I forhold til styringen af anlægsudgifterne i budgetprocessen for 2015 vil Økonomiforvaltningen afvente resultatet af kommuneaftalen for 2015, herunder om der er et loft over bruttoanlægsudgifterne i 2015.

Dagsordenspunkt 3: Styring af bruttoanlæg i 2014

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 28. januar 2014

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.