Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. august 2019

Med denne sag kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i 2019 og frem. Bevillingsmæssige ændringer omfatter omplaceringer mellem udvalg eller mellem bevillinger inden for det enkelte udvalg, som kræver Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse. Der skal være tale om ukomplicerede sager af bevillingsteknisk karakter.

Derudover bemærkes, at omplaceringer inden for en bevilling kræver godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, såfremt et udvalg ønsker at gennemføre dispositioner, der afviger væsentligt fra de forudsætninger, hvorpå bevillingen er givet.

Sædvanligvis indgår konsekvenserne af aftalen om kommunernes økonomi for indeværende år i denne sag, eksempelvis konsekvenser som følge af ændret lovgivning (DUT), ændret pris- og lønfremskrivning og midtvejsregulering m.v. Som følge af udskydelsen af forhandlingerne mellem KL og regeringen vil dette i stedet blive indarbejdet i en kommende sag, når aftalen foreligger.

Der foretages omplaceringer inden for og mellem udvalgene på brutto 686,1 mio. kr. i 2019. Likviditetseffekten af sagen er et kassetræk på 67,0 mio. kr., som hovedsageligt vedrører hvile-i-sig-selv området, der ikke har effekt på reel kasse. Den samlede effekt på reel kasse er en tilførsel på 3,7 mio. kr.  Reel kasse udgør herefter og på baggrund af sagen om forventet regnskab 670 mio. kr.

Anlægsbevillinger gives som udgangspunkt i særskilte sager. Der kan dog i lighed med stjernemarkeringer i forbindelse med budgetvedtagelsen undtagelsesvist gives anlægsbevilling i denne sag til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevillinger til fem projekter på samlet 43,6 mio. kr.

Som konsekvens af ovenstående reduceres udvalgenes servicemåltal med 52,8 mio. kr. Inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag udgør servicebufferpuljen herefter 62,9 mio. kr.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 686,1 mio. kr. i 2019 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på -67,0 mio. kr. (kassetræk) i 2019, hvoraf 3,7 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 43,6 mio. kr. til fem projekter, jf. bilag 5.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2019 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Økonomiudvalget omplacerer 148,9 mio. kr. vedrørende overførsel af indtægter vedrørende tilbagekøbsret på baggrund af en organisationsændring mellem Københavns Ejendomme og Indkøb og Kontoret for Selskaber og Rettigheder. Heraf flyttes 50,6 mio. kr. fra anlæg til service som følge af, at kommunen efter aftale med revisionen modificerer konteringspraksis for indtægter vedrørende kommunens tilbagekøbsrettigheder. Fremover vil løbende indtægter på under 5,0 mio. kr. fra frikøb fra eller udskydelse af kommunens tilbagekøbsret henregnes til driftssiden, men større, enkeltstående aftaler på området konteres som anlægsindtægter.
• Økonomiudvalget omplacerer 54,9 mio. kr. i forbindelse med bevillingsgørelse af fællesordningen Løn og KAS, der samtidigt medfører omplaceringer mellem Økonomiudvalget og de andre udvalg, jf. nedenstående afsnit.
• Økonomiudvalget omplacerer 49,3 mio. kr. som følge af at indtægter vedrørende rykkergebyrer flyttes til en separat bevilling, jf. effektiviseringscasen vedrørende betaling og kontrol.
• Økonomiudvalget omplacerer 43,5 mio. kr. vedrørende bygherrereserven. Der har været fordyrende stedspecifikke forhold i forbindelse med helhedsrenovering af Amagerbro Skole på 24,9 mio. kr. Modsatrettet tilbageføres der 18,4 mio. kr. til bygherrereserven som følge af ændret scenarie for Guldberg Skole, jf. Overførselssagen 2018-2019.
• Socialudvalget omplacerer 26,9 mio. kr., heraf overføres der 21,9 mio. kr. fra Borgere med sindslidelse til Udsatte voksne samt 5,0 mio. kr. fra Tværgående opgaver og administration til Hjemmepleje, jf. Budget i balance (behandlet af Socialudvalget den 22. maj 2019).
• Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer 10,0 mio. kr. til dækning af merforbrug på sygeplejen med merindtægter fra salg af pladser.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 8,0 mio. kr. på efterspørgselsstyret indsats på grund af lavere efterspørgsel efter danskuddannelse og mere behov for beskæftigelsestilbud.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget øger i 2019 deres indtægts- og udgiftsbudgetter med 18,7 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Vækstrådgiver Beijing, projekt vedrørende indsats for sygemeldte borgere samt projekt vedrørende særlig indsats målrettet hjemløshed blandt grønlændere.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplacering på 84,5 mio. kr. på anlæg fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende blandt andet tidlig opstart og kapacitetsafhjælpende foranstaltninger på daginstitutioner og specialpladser samt øvrige anlægsprojekter.
• Omplacering på -60,0 mio. kr. på anlæg fra Kultur- og Fritidsudvalget til Økonomiudvalget således at indtægtsbevillingen vedrørende Kampsportens Hus placeres i Byggeri København, hvor udgiftsbevillingen ligger.
• Omplacering på 59,9 mio. kr. på service til Økonomiudvalget fra Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Kultur- og Fritidsudvalget i forbindelse med bevillingsgørelse af fællesordningen Løn og KAS.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller en ændring på hvile-i-sig-selv-områderne.

Omplaceringer i denne sag fratrækker kassen 70,7 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Teknik- og Miljøudvalget fratrækker kassen 67,1 mio. kr. i forbindelse med budgettilpasning af affaldsområdet. Korrektionen retter op på en teknisk fejl ved indlæsningen af detailbudgettet for 2019. Det bemærkes, at der i perioden 2020-2024 er et samlet kassetræk på 113,3 mio. kr. vedrørende affaldsområdet, hvilket dækkes af et oparbejdet overskud på 118,6 mio. kr. Overskuddet medvirker til, at de kommende års takststigninger ikke behøver dække de fulde udgifter i Ressource- og Affaldsplan 2024. Området skal hvile i sig selv, og påvirker derfor ikke reel kasse.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 9,3 mio. kr. til genopbygning af puljen til uforudsete udgifter, jf. beslutning herom i indstillingen Forslag til finansiering af fortovsordningen (behandlet af Borgerrepræsentationen den 22. august 2019), hvor tilsvarende servicemåltal fra puljen blev disponeret. Midlerne er reserveret i kassen, og påvirker dermed ikke reel kasse.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 5,7 mio. kr. vedrørende kursgevinst ved indfrielse af pantebrev der var nedskrevet til nul kr. Beløbet er tidligere indregnet i reel kasse.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 3,7 mio. kr. i 2019, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 10,2 mio. kr. som følge af mindreforbrug på det dimensionerede SOSU-elevområde, som skyldes et lavere optag på uddannelsen.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 7,0 mio. kr. til brug for afregning af fondsmoms på tilskud vedrørende Kampsportens Hus. Midlerne blev fejlagtigt ikke overført fra 2018 til 2019.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker kassen 4,1 mio. kr. som følge af stigende antal flytninger i forbindelse med moderniseringsplanen, hvor kommunen skal yde beboerindskudslån.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 2,6 mio. kr. vedrørende højere forventede renteindtægter.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 1,1 mio. kr. vedrørende tilbageførsel af tilskud til Erhvervshus som følge af mindreforbrug vedrørende momsafløftning (positivlisten).
• Kultur- og Fritidsudvalget tilfører kassen 0,9 mio. kr. vedrørende omprioritering af mindreforbrug fra nedlukningen af Innovationshuset. Udvalget beholder tilsvarende 0,9 mio. kr. til prioritering af kultur- og fritidsaktiviteter, jf. Økonomiudvalgets principper for tværgående prioritering af mindreforbrug på service (50/50-reglen).

På baggrund af ovenstående og ændringer som følge af sagen om forventet regnskab pr. august udgør den reelle kasse 670 mio. kr. mod 702 mio. kr. ved aprilprognosen 2019.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer 50,6 mio. kr. fra anlæg til service i 2019 som følge af at Københavns Kommune har ændret konteringspraksis ved frikøb under 5,0 mio. kr. efter dialog med ekstern revisor. Ændringen skyldes, at indtægter fra salg af rettigheder generelt kan opfattes som sædvanlige ift. forvaltningens opgaveområde, og dermed bør henføres til service.

Kultur- og Fritidsudvalget konverterer 1,5 mio. kr. fra anlæg til service. Med konverteringen sker en mindre ændring af Investeringscasen BC18 Målrettet skærmbetjening, øget automatisering, brug af data og optimeret kommunikation. Midlerne var oprindelig afsat til opsætning af syv fysiske borgerservicebokse under spor 2 i casen. Et pilotprojekt har i midlertid vist, at en fuld udrulning af projektet ikke kan indhente den nødvendige effektivisering (på samlet 1,1 mio. kr.) på denne teknologi.  Siden casens vedtagelse er der opstået andre muligheder for investeringer i interaktive løsninger på borgerserviceområdet, og såfremt midlerne prioriteres til disse områder, er det fortsat muligt at indhente effektiviseringen. Med denne ændring vil investeringsmidlerne gå til:

• Interaktive skærme, der hjælper borgere med visitering og tidsbestilling til borgerservice
• Interaktiv løsning på kørekortområdet, der løbende udstiller borgerens data, samt tydeliggør næste skridt i ansøgningsprocessen om kørekort
• Optimering af den digitale serviceoplevelse

Konverteringen er nødvendig for at gennemføre effektiviseringen i casen.

Der konverteres 0,8 mio. kr. fra service til finansposter i 2019 i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget samt Økonomiudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Anlægsbevillinger til fem projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på samlet 43,6 mio. kr. til følgende projekter:

• Ørestad byggefelt 3.2: Ekstraordinært komplekst byggeri har givet anledning til et forventet merforbrug på projektet på 14,5 mio. kr. Finansieringen tilvejebringes via Byggeri Københavns over-/underskudsmodel.
• Klubhus for Valby Boldklub: Der forventes merforbrug på 2,7 mio. kr. som følge af forstærket stålkonstruktion til solceller, ekstra isolering for at kunne overholde energikrav og ekstra udgifter i forbindelse med overholdelse af myndighedskrav. Finansieringen tilvejebringes via Byggeri Københavns over-/underskudsmodel.
• Nørrebro Bibliotek: Der er større behov for sanering end forventet, og udvidelse af det oprindelige projekt med lovliggørelse af en eksisterende brandsektionsvæg. Finansieringen på 0,8 mio. kr. tilvejebringes via Byggeri Københavns over-/underskudsmodel.
• Amagerbro Skole: Projektet har i forbindelse med helhedsrenoveringssagen konstateret en række fordyrende stedsspecifikke forhold på samlet 25,1 mio. kr. Forhold der stammer fra byggeriets opførelse og efterfølgende installationsarbejder, der ikke er udført i henhold til myndighedsgodkendte beskrivelser og tegningsmateriale, og som derfor ikke var indeholdt i helhedsrenoveringen. Midlerne finansieres af puljen afsat til eventuelle merudgifter for bygherrer i forbindelse med ovenstående projekter.
• Østre Gasværkgrunden - Planlægning af vandhåndtering: Der ansøges om en anlægsbevilling på 0,5 mio. kr. til håndtering af regnvand for både Østre Gasværk og for tilstødende opland mod vest og syd. HOFOR vil i sidste ende betale både anlæg og planlægning via en såkaldt medfinansieringsaftale. Midlerne anvendes til, at Københavns Kommune som grundejer kan udarbejde projektforslag og ansøgning om medfinansiering og tilretninger af planforslag for ubebyggede arealer (lokalparken). Desuden skal arbejde omkring håndtering af dræn og samlet plan for fremtidig forsyning færdiggøres i forlængelse af arbejdet med regnvandshåndteringen og som konsekvens af ændrede tidsplaner for anlæg i området som følge af anlægsloft.  Midlerne finansieres af midler afsat til uforudsete udgifter under projektet, der blev vedtaget med Budget 2016 (Borgerrepræsentationens møde den 01.10.2015)

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal reduceres i 2019 med 52,8 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen øges tilsvarende med 52,8 mio. kr. Inklusiv øvrige forventede korrektioner udgør puljen 62,9 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen er, at

• Økonomiudvalget tilfører puljen 50,6 mio. kr. som følge af ændret konteringspraksis for indtægter fra rettigheder. Modsatrettet fratrækkes puljen 9,3 mio. kr. til genopbygning af puljen til uforudsete udgifter, som følge af at måltallet blev anvendt til internt lån til Teknik- og Miljøudvalget til tilbagebetaling til grundejerne vedrørende fortovsordningen.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører puljen 10,2 mio. kr. som følge af mindreforbrug på det dimensionerede SOSU-elevområde.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-5.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 19. september 2019.

Peter Stensgaard Mørch                              /Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 4: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. august 2019 (2019-0202840)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 27. august 2019

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.