Forslag til principper for nivellering af serviceforskelle

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 27. marts 2001

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget godkender

• at nærværende indstilling om forslag til principper for servicenivellering sendes i høring i fagudvalgene i perioden 28. marts – 1. maj 2001.

I forbindelse med tredje del af bodelingsplanen fremsættes i nærværende indstilling forslag til forhøjelse af udvalgenes udgiftsrammer for 2002 på baggrund af de i nærværende indstilling beskrevne principper, med henblik på at skabe grundlag for nivellering af serviceforskelle i forbindelse med bydelsafviklingen..

Økonomiudvalget besluttede på mødet den 7. november 2000 at anmode Økonomiforvaltningen om at beskrive eventuelle væsentlige forskelle i serviceniveau mellem bydelene og BR-kommunen (ØU 309/2000).

Det foreslås, at forskelle i serviceniveau beregnes ved at sammenholde formålspuljer og bydelenes budget 2001.

I forbindelse med bodelingen, som blev vedtaget af Økonomiudvalget den 23. januar 2001, blev der afsat en pulje på 53,7 mill. kr. til serviceudgifter (ØU 26/2001).

Det foreslås, at denne pulje fordeles til udvalgene på grundlag af bydelenes udmøntning af puljer til permanente driftsudgifter efter bodelingen den 23. januar 2001.

Den resterende del af puljen anvendes til nivellering af væsentlige serviceforskelle. Desuden foreslås, at eventuelle frie midler fra puljen til overhead og personale indarbejdes i puljen til servicenivellering i den endelige beregning, som forelægges Økonomiudvalget den 15. maj 2001.

Ændringerne som følge af tildeling af udmøntede puljer i bydelene og servicenivellering er indarbejdet i udvalgenes rammer for 2002 (ØU 73/2001) og servicenivelleringen udgør på nuværende tidspunkt følgende beløb:

De foreslåede beløb til servicenivellering betyder, at der vil være mulighed for nivellering af 38 pct. af serviceforskellen mellem udvalg og bydele.

Det forudsættes, at servicenivelleringen justeres med bl.a. ændringer i bydelenes udmøntning af puljer frem til 1. maj 2001, når høringsperioden afsluttes.

Servicenivelleringen fordeles til udvalgene på baggrund af størrelsen af afvigelserne mellem formålspuljer og budget 2001. Udvalgene træffer efterfølgende beslutning om udmøntning af midlerne.

Økonomiudvalget besluttede på mødet den 7. november 2000 at anmode Økonomiforvaltningen om at beskrive eventuelle væsentlige forskelle i serviceniveau mellem bydelene og BR-kommunen (ØU 309/2000).

Økonomiforvaltningen har på den baggrund foretaget en beregning, som belyser forskelle i serviceniveau i bydelene og BR-kommunen.

Nedenfor er redegjort for

• metoden til servicenivellering og
• fremkomsten af puljen til servicenivellering.

Økonomiforvaltningen anbefaler den metode til servicenivellering, som er beskrevet i bodelingsplanen, hvor formålspuljerne sammenholdes med budgettet.

På baggrund af de budgetterede udgifter i 1996 til opgaver, som skulle overføres til bydelene, blev der beregnet en række formålspuljer fx puljer til dagpasning, skole og pleje og omsorg m.m.

Disse formålspuljer er i forsøgsperioden blevet reguleret efter de samme principper som BR-kommunens budget, hvorved bydelene og BR-kommunen i udgangspunktet havde samme mulighed for at levere service (parallelitetsprincippet). Det vil sige, at formålspuljerne er pris- og lønfremskrevet, korrigeret for DUT, effektiviseringsbidrag og for ekstra bevillinger m.m.

Ved at sammenligne formålspuljerne med de tilsvarende budgetområder i bydelenes budget 2001 vil det fremgå, om bydelene har foretaget en prioritering af tilskuddene. Det bliver således muligt, at belyse om bydelenes prioritering af serviceområder afviger betydeligt fra den overordnede prioriteringen i BR-kommunen.

Sammenligningen foretages for bydelene under ét, da effekten af tilskudsmodellen skal udelades.

I tabel 2 er bydelenes vedtagne budget for 2001 sammenholdt med for-

målspuljerne 2001. Af tabellens sidste kolonne fremgår den samlede afvigelse mellem formålspuljerne og bydelenes budgetter. Afvigelsen udtrykker en forskel mellem BR-kommunens og bydelenes prioritering af de enkelte serviceområder.

Sammenligningen foretages med udgangspunkt i det vedtagne budget for 2001 jf. udgangspunktet for bodelingen. Bydelenes udmeldte tilskudsrammer er fratrukket afdrag på gæld. Tilskuddets fordeling i budget 2001 sammenholdes med formålspuljerne.

Beregningen af serviceforskelle viser således bydelenes prioritering af serviceområder, herunder prioriteringer som følge af at der skal afvikles gæld.

Det kan f.eks. ses, at bydelene har budgetteret med 35 mill. kr. mindre på dagpasningsområdet end formålspuljen tildeler området.

Afvigelsen på det samlede tilskud på -50,8 mill.kr kan henføres til at bydelene afdrager gæld på i alt 16,7 mill. kr. (incl. gæld fra R2000). De resterende midler er uudmøntede puljer i bydelene.

Fagudvalgene vil i budget 2002 få overført de beløb, som bydelene har budgetteret i 2001 budgettet.

Det skal dog bemærkes, at udvalgene ikke i bodelingen har fået andel i de ekstra midler på administrationsområdet, da der fortsat resterer en pulje under Økonomiudvalget på 14,7 mill.kr. til lønanvisning, til aftrædelsesløn og feriegodtgørelse til bydelscheferne, samt til efterløn til bydelspolitikere m.m. Eventuelle tilbageværende midler fra denne pulje foreslås indarbejdet i puljen til servicenivellering. Dette vil ske i maj 2001, i forbindelse med fremsættelse af nærværende indstilling for Økonomiudvalget efter høring af fagudvalgene.

Økonomiforvaltningen anbefaler metoden med sammenligning af for-

målspuljer og bydelenes budgetter:

• fordi det var den metode, som Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen besluttede at anvende i forbindelse med tilbageførslen af ældreområdet i Kongens Enghave
• fordi den vurderes at være behæftet med mindre usikkerhed end de andre metoder, bl.a. omfatter øvelsen alle udgifter og ikke blot de udgifter, der snævert knytter sig til de enkelte ydelsestyper
• fordi både formålspuljerne og budgetterne tager udgangspunkt i kommunens historiske budget, hvilket forventes at minimere afvigelserne

Nivelleringen af serviceforskelle sker med udgangspunkt i de ikke uudmøntede puljer i bydelene.

Den foreslåede metode indebærer dog også usikkerheder, bl.a. skal puljer til tværgående projekter kunne fordeles på formålspuljer.

Endvidere er BR-kommunens budget reguleret efter de samme principper som formålspuljerne til bydelene, men udvalgene prioriterer anvendelsen af midlerne inden for den overordnede ramme. Det vil sige at formålspuljerne nødvendigvis ikke fuldt ud er udtryk for serviceniveauet i BR-kommunen.

I tabel 3 er den foreslåede metode anvendt på den aktuelle pulje til servicenivellering. Puljen på 28,2 mill. kr. fordeles mellem de to formålspuljer, som har væsentlige afvigelser, efter afvigelsernes relative størrelse.

Med det foreløbigt afsatte beløb på 28 mill. kr. til servicenivellering vil de underbudgetterede områder kunne opnå en dækning på 38% af afvigelserne mellem formålspuljer og tilførte midler. Som det fremgår af sidste kolonne i tabel 3 vil der efter servicenivelleringen fortsat være en afvigelse på dagpasning på 21,6 mill. kr. og på ældreområdet på 24,2 mill. kr.

I tabel 4 fordeles puljen til servicenivelleringen inden for den enkelte for-målspulje med væsentlige afvigelser mellem udvalg efter udvalgenes andel af de fordelte midler inden for formålspuljen i bodelingen af 23. januar 2001.

Sidste kolonne i Tabel 4 viser de beløb til servicenivellering, der er indarbejdet i rammerne for 2002. Beregningen vil blive opdateret ultimo april, når høringen af fagudvalgene afsluttes.

For en nærmere beskrivelse af den anvendte metode henvises til vedlagte notat vedrørende teknisk gennemgang af beregning af nivellering af serviceforskelle.

Da bodelingsplanen blev vedtaget 23. januar 2001 resterede der en række puljer til særlige formål, herunder en pulje til serviceudgifter, som bestod af de puljer, som bydelsrådene har afsat i budget 2001 - men endnu ikke udmøntet. Det foreslås at denne pulje bl.a. anvendes til nivellering af serviceforskelle.

Puljerne blev placeret under Økonomiudvalget til senere udmøntning. I tabel 5 er gengivet fordelingen af bydelsudgifterne, som Økonomiudvalget tiltrådte d. 23. januar 2001

Det fremgår af tabellen, at puljen til seviceudgifter udgør ca. 54 mil. kr. Puljen består af bydelenes uudmøntede puljer i budget 2001. Puljen blev ved bodelingen i januar placeret under Økonomiudvalget.

Det foreslås at servicenivelleringen sker i to trin:

1. Bydelsrådene har efter den 23. januar 2001 truffet beslutning om udmøntning af midler fra de afsatte puljer. De puljemidler, der er udmøntet efterfølgende til permanente driftsopgaver, overføres til de forvaltninger, som overtager opgaveområderne, som har fået tildelt ekstra midler.
2. De resterende puljemidler indgår i servicenivelleringen på baggrund af beregninger af forskelle i serviceniveau mellem BR-kommunen og bydelene.

Fastsættelse af størrelsen af beløbet til kompensation for et lavere serviceniveau kan ske på 3 måder:

1. Beløbet til servicenivellering svarer maksimalt til størrelsen af puljen til servicenivellering (bydelenes uudmøntede puljer)

 

2. Beløbet til servicenivellering overstiger bydelenes uudmøntede puljer og restbeløbet finansieres af den udisponerede pulje
3. Beløbet til servicenivellering finansieres af puljen til servicenivellering, samt ved at fjerne midler fra områder, hvor serviceniveauet vurderes at ligge højere.

Økonomiforvaltningen anbefaler fremgangsmåde 1 og 2, da negative korrektioner for et højere serviceniveau giver en uhensigtsmæssig budgetusikkerhed.

Det vurderes, at midlerne til servicenivellering findes inden for bydelenes samlede tilskudsramme og som udgangspunkt forventes midlerne til servicenivellering ikke at overstige bydelenes uudmøntede puljer.

Hvis det vurderes, at der bør afsættes yderligere midler til servicenivellering, vil der i udgangspunktet være tale om en justering af det serviceniveu, der er fastsat i budget 2001, og en sådan ændring i prioriteringen bør foretages i forbindelse med behandlingen af budget 2002 i oktober måned.

Gældsafviklingen kan henføres til opgørelsen af forsøgsbydelenes regnskab 2000.

Servicenivelleringen, beregnet på baggrund af sammenligning af formålspuljer og bydelenes budgetter, giver således følgende resultat.

I overførslen af bydelenes budgetter til udvalgene er forudsat, at regnskabet for 2001 ikke afviger fra budgettet.

Dette skyldes, at udgangspunktet for bodelingen er det vedtagne budget 2001, der er kendt på bodelingstidspunktet.

Bydelene har i regnskab 2000 haft et merforbrug på området til selvstændig varetagelse på 35 mill. kr. og det delegerede område på 12 mill. kr. (jf. tabel 8). Disse beløb er medtaget i afviklingen af bydelsforsøget.

* Årligt afdrag incl. renter ved 6-årige lån, dvs tilbagebetaling i perioden 2001-2006

I 2001 forventer bydelene på nuværende tidspunkt, at overholde budgettet. I januar-kalkulerne for 2001 er således indberettet en forventet budgetafvigelse på 0 kr. for samtlige bydele. (jf. Ø68/01)

Såfremt bydelenes regnskabsresultat i 2001 afviger væsentligt fra budgettet kan det belaste de udvalg, der overtager opgaven med budgetoverskridelser.

Bydelsrådene har også i 2001 det fulde ansvar for at sikre balance i økonomien.

På nuværende tidspunkt har Økonomiforvaltningen iværksat en række initiativer, som sikrer en overvågning af bydelenes økonomi i 2001.

Disse initiativer er i hovedtræk:

• Økonomiforvaltningen er i løbende dialog med bydelene bilateralt med henblik på regnskabet for 2001. Formålet vil være, at Økonomiforvaltningen gennem deltagelse i bydelens afslutning af regnskab 2000 og løbende opfølgning i 2001 opnår en erfaringsopsamling og sikre bedre mulighed for en hensigtsmæssig afslutning af bydelenes regnskaber for 2001.

• Økonomiforvaltningen nedsætter en gruppe, der via de fælles økonomisystemer mv. følger op på bydelsrådenes forbrug og aktivitetsniveau. Dette vil i et vist omfang ske med fagforvaltningernes inddragelse.

Nivelleringen af serviceforskelle sker med udgangspunkt i de ikke uudmøntede puljer i bydelenes budget 2001.

Eventuelle resterende midler fra puljen til overhead og personale foreslås indarbejdet i puljen til servicenivellering ved den endelige beregning, som forelægges Økonomiudvalget den 15. maj 2001.

I forbindelse med vedtagelse af budget 2002 tages stilling, om der bør afsættes yderligere midler til servicenivellering.

Nærværende indstilling sendes til høring i de stående udvalg med svarfrist den 1. maj 2001.

Udvalgene bedes indarbejde servicenivelleringen i budgetbidragene.

Af nedenstående oversigt fremgår forslaget til proces i forbindelse med nivelleringen af serviceforskelle

-

Notat vedrørende teknisk gennemgang af beregningen af nivellering af serviceforskelle

Erik Jacobsen

/

Bjarne Winge