Cirkulære for budgetopfølgning 2014

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at cirkulære for budgetopfølgning 2014 godkendes,
2. at tidsplanerne for cirkulære for budgetopfølgning godkendes med forbehold for endelig godkendelse af mødekalender for Borgerrepræsentationens ordinære møder i 2014 på det første møde i Borgerrepræsentationen i næste valgperiode.

Økonomiforvaltningen reviderer årligt cirkulære for budgetopfølgning, og Økonomiudvalget skal således godkende cirkulæret for budgetopfølgning 2014. Cirkulærets formål er at:

• Fastlægge principperne for budgetopfølgningen i 2014 samt indholdet af de enkelte budgetopfølgninger, således at budgetopfølgningerne foregår på et ensartet grundlag.
• Sikre en budgetopfølgningsproces, der gør det muligt at reagere hurtigt på eventuelle risikoområder og iværksætte korrigerende handlinger.

Aftalen om kommunernes økonomi for 2014 indebærer en nedjustering af kommunernes serviceudgifter på 2 mia. kr. i 2014 og fortsat nulvækst mod et tilsvarende højere niveau for anlægsinvesteringer i 2014. På anlægsområdet videreføres den ekstraordinære sanktion for 2013 ikke. Dog skal kommunerne foretage en gensidig koordinering af anlægsbudgetterne med henblik på at sikre, at kommunernes budgetter er i overensstemmelse det aftalte anlægsniveau for 2014. Økonomiforvaltningen vil derfor også i 2014 følge området tæt, og vil fortsat have fokus på eksekvering af anlægsprojekterne.

Med cirkulære for budgetopfølgning 2014 videreføres initiativerne i ”Styr på økonomien”, der blev vedtaget i forbindelse med budgetaftalerne i 2010, 2011 og 2012, og som er væsentlige for at sikre en effektiv økonomistyring samt aftaleoverholdelse.

Det er i forbindelse med budgetaftalen for 2014 besluttet at igangsætte en analyse med henblik på at komme med anbefalinger til realisering af strukturelle mindreforbrug. Økonomiforvaltningen vurderer pt. mulige initiativer vedrørende måltal for omplaceringer af budget, ændringer i bevillingsniveau samt tilrettelæggelse af en budgetproces i forvaltningerne, der fremmer muligheden for mere retvisende og korrekte budgetter. Analysen og eventuelle forslag til beslutninger på baggrund af analysen vil blive fremlagt for Økonomiudvalget i forbindelse med budgetseminaret i januar 2014.  

Cirkulære for budgetopfølgning 2014 indeholder krav og retningslinjer samt tidsplaner for den overordnede budgetopfølgning i Københavns Kommune, dvs. regnskabsprognose, kvartalsregnskaber, halvårsregnskab, bevillingsmæssige ændringer, månedlig opfølgning på problemområder, opfølgning på budget og hensigtserklæringer, anlægsoversigter mv.

Hensigten er at sikre en sammenhængende budgetopfølgning, hvor der er sammenhæng mellem periodiserede budgetter og perioderegnskaber, kvartalsprognoserne og den månedlige opfølgning på risikoområder.

Der er i cirkulæret implementeret bl.a. følgende ændringer i forhold til cirkulæret for 2013:

Det blev med budget 2014 besluttet, at styrke økonomistyringen ved at lægge hovedaktiviteter til grund for kommunens styring i forhold til budget, budgetopfølgning og regnskab. Fremadrettet vil der således i regnskabsprognoserne skulle følges op og forklares på hovedaktiviteter, hvilket sikrer bedre sammenhæng mellem budget, budgetopfølgning og regnskab ved at sikre, at hvert enkelt opgaveområde kan følges direkte fra budget til realiseret forbrug.

Bevillingsreglerne for budget 2014 er ændret, og omplaceringer inden for og mellem IM-funktioner inden for en bevilling kan fra 2014 foretages administrativt. Fagudvalgene vil i forbindelse med behandling af sagerne om bevillingsmæssige ændringer blive orienteret overordnet om, hvilke omplaceringer inden for udvalgets bevillinger, der er gennemført administrativt siden sidste sag.

Budget- og regnskabsudvalget har godkendt forslag fra Økonomi- og Indenrigsministeriet om, at kravet i budget- og regnskabssystemet om udarbejdelse af kvartalsvise oversigter på det specialiserede socialområde udgår. Der skal derfor ikke udarbejdes særskilt opfølgning på det specialiserede socialområde i 2014, som herefter indgår i kommunens almindelige budgetopfølgning

Cirkulæret har været i høring hos forvaltningerne, Intern Revision og Økonomikredsen. Bemærkningerne er indarbejdet i videst muligt omfang, og der er udsendt skriftlig tilbagemelding på høringsrunden.

Cirkulæret udsendes til forvaltningerne og publiceres på Økonomiportalen efter Økonomiudvalgets godkendelse. Herefter er forvaltningerne ansvarlige for implementeringen af cirkulæret i forvaltningernes respektive organisatoriske enheder, således at krav og retningslinjer til budgetopfølgning er kendt på de relevante niveauer i kommunen.

Dagsordenspunkt 6: Cirkulære for budgetopfølgning 2014

Økonomiudvalgets beslutning i mødet 26. november 2013

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.