Økonomiudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 26. november 2002

 

 

 

J.nr.             ØU 309/2002

 

 

1.                   Regnskabsprognose for 2002 pr. 21. oktober 2002

 

 

INDSTILLING

[s1] Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

 

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab 2002 tages til efterretning.

2.      Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning, med en bemærkning om, at

·        Miljø- og Forsyningsudvalget i december måned tilsender Økonomiudvalget en revideret regnskabsprognose, der er baseret på de nye indberetninger, som udvalget ventes at drøfte 9. december 2002.

·        Miljø- og Forsyningsudvalget senest ultimo januar 2003 fremsender en status for opfølgningen på de aktiviteter, der er anført i Revisionsprotokollat nr. 30/2000,  og i kommissoriet for den af Miljø- og Forsyningsudvalget nedsatte arbejdsgruppe med deltagelse af Københavns Energi og Økonomiforvaltningen.

·        Miljø- og Forsyningsudvalget med virkning fra marts 2003 månedligt rapporterer udviklingen på udvalgets finansposter til Økonomiudvalget, herunder især for refusionsarbejder, mellemregning mellem selskaber og tilgodehavender hos forbrugerne for KE.

 

 

RESUME

[s2] I denne indstilling redegøres der for den fjerde regnskabsprognose for 2002, herunder kommunens likviditet, og for mål og resultater, på grundlag af udvalgenes indberetninger pr. 21. oktober 2002.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budget-overslagsårene 2003-2005 forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 801 mill. kr.

Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene.

Udvalgene har indberettet følgende afvigelser til budgettet:

 

Tabel 1. Regnskabsprognose for Københavns Kommune.

Bevillingsområde						Vedtaget	Tillægs-	Korrigeret		Forventet		Forventet
(Mill. Kr.)						budget	bevilling	budget		regnskab		afvigelse
							(1)					(2)
Rammebelagt drift & anlæg						21.053	726	21.780		21.023		757
Indtægtsdækket drift & anlæg						-238	43	-195		-186		-10
Lovbundne områder						5.723	156	5.879		5.866		13
Skatter og udligning						-26.879	-622	-27.502		-27.529		28
Øvrige finansielle poster						1.240	77	1.317		1.027		290
Kassebevægelse						900	379	1.279		201		1.077
[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ultimo september 2002.
[2]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Københavns Kommune havde primo 2002 en kassebeholdning på 1.954 mill. kr.

 

Der er budgetteret med et likviditetstræk på 900 mill. kr., primært vedrørende 1 mia. kr. i ekstraordinært afdrag på gæld, som følge af aftale med de almennyttige boligselskaber om frikøb af tilbagekøbsrettigheder (BR 137/2000).

 

Herudover har Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budgettet for 379 mill. kr.

 

Udvalgene har indberettet mindreforbrug/merindtægter på i alt 1.077 mill. kr. Mindreforbruget fordeler sig  med et mindreforbrug på de rammebelagte drifts- og anlægsområder på 757 mill. kr., et merforbrug på 10 mill. kr. på de indtægtsdækket drifts- og anlægsområder, et mindreforbrug på 13 mill. kr. på de lovbundne områder og en merindtægt på skatter og udligning samt et mindreforbrug på 290 mill. kr. på de øvrige finansielle poster

 

Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2002 at udgøre 1.345 mill. kr.

Af det indberettede mindreforbrug skønnes indtil 510 mill. kr. at kunne overføres til 2003 til udskudte aktiviteter m.v., der oprindeligt var forudsat gennemført i 2002.

Tages der højde for beslutninger Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende overslagsårene 2003-2005, ventes kommunens reelle kasse at udgøre 801 mill. kr.

Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab viser, at udvalgene forventer at overholde budgetrammen for 2002. Miljø- og Forsyningsudvalget har på det indtægtsdækket område et merforbrug på 10 mill. kr., der ventes tilbagebetalt i foråret 2003, når regnskabet for 2002 foreligger.

 

SAGSBESKRIVELSE

[s3] 1. Regnskabsprognose for 2002

 

Udvalgene har indberettet den fjerde regnskabsprognose for 2002 og foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet. De modtagne indberetninger er vedlagt som bilag 1.

Neden for er der opstillet forventet regnskab og en likviditetsprognose for hele kommunen. Herefter behandles indberetningerne fra de enkelte udvalg særskilt.

Det forventede regnskab omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2002 og det forventede årsregnskabsresultat for 2002, som det er indberettet pr. 21. oktober 2002.

Økonomiforvaltningen vil undersøge, om de kvartalsvise prognoser kan præsenteres i en anden form, der dels sikre, at den enkelte prognose bliver mindre omfangsrig, dels giver mulighed for at fremhæve særlige områder, der er af betydning for kommunens økonomi.

 

1.1. Tillægsbevillinger til budget 2002               

Borgerrepræsentationen har tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2002 i form af omflytninger inden for eller mellem udvalg, herunder en intern omflytning under Miljø- og Forsyningsudvalget på 36 mill. kr. til udvidelse af KE's entreprenørselskab KE Partner (BR 502/01) samt tekniske omplaceringer inden for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget (BR 231/02). I forlængelse af regnskabsprognosen pr. juli 2002 er der endvidere tiltrådt bevillingsmæssige omplaceringer under Økonomiudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og under Miljø- og Forsyningsudvalget (BR 452/02). I forbindelse med at ansvaret for undervisning af børn og unge på døgninstitutioner og i familiepleje m.v. er overgået fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget har Borgerrepræsentationen tiltrådt en budgetoverførsel af 85 mill. kr. fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget                      til Uddannelses- og Ungdomsudvalget (BR 387/02 og BR 452/02).                                                            

Desuden er der tiltrådt tillægsbevillinger i form af udmøntning af  diverse puljer mv., der er afsat i budgettet, herunder udmøntning af puljen vedrørende merudgifter på anbringelsesområdet (BR 452/02).

Omplaceringerne og puljeudmøntningerne er budgetneutrale for kommunen som helhed, idet de ikke medfører merudgifter i forhold til det vedtagne budget for 2002.

Derudover er der tiltrådt tillægsbevillinger for 379 mill. kr.

Nedenstående tabel omfatter tillægsbevillinger til budget 2002 tiltrådt pr. 30. september 2002.

Tabel 2. Tillægsbevillinger til budget 2002 tiltrådt til og med september 2002.

Overførsler fra 2001	726
Interne lån, hvor midlerne tilbagebetales til kassen i det følgende år	75
Tillægsbevillinger, der modsvares af engangsindtægter	82
Tillægsbevillinger vedr. skatter, tilskud og udligning	-639
Merafdrag på kommunens gæld vedr. regnskab 2001	39
Øvrige tillægsbevillinger, primært vedrørende lovbundne områder	97
I alt	379

Der er tiltrådt tillægsbevillinger til merudgifter på 379 mill. kr. herunder:

·        Overførsel af 726 mill. kr. fra 2001 til budget 2002 vedrørende udvalgenes mindreforbrug i 2001 (BR 468/01, BR 452/02), heraf udmøntning af 85,7 mill. kr. til Familie- Arbejdsmarkedsudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget (BR 358/02).

·        75 mill. kr. i interne låneordninger, heraf en mindrebevilling på 9 mill. kr. i afdrag på lån optaget i 2001 til finansiering af anlægsprojekter til undervisning af børn og unge med vidtgående handicap (BR 633/01), en merbevilling på 7 mill. kr. i optagelse af lån i 2001 til overtagelse af projekt på Strandgården (BR 635/01), 35 mill. kr. i optagelse af lån til kloakering af Ørestaden (BR 81/02) og 24 mill. kr. i optagelse af lån i forbindelse med ombygnings- og renoveringsarbejder på Sankt Joseph (BR 136/02) samt et lån i kommunens kasse på 18 mill. kr. til dækning af overførsel af bydelsinstitutionernes mindreforbrug i 2001 (BR 358/02 og 452/02).

·        82 mill. kr. i tillægsbevillinger, der modsvares af engangsindtægter. Heraf vedrører 42 mill. kr. oprettelse af en pulje under Økonomiudvalget til yderligere realisering af den boligpolitiske strategiplan i 2002 (BR 237/02). Udgifterne finansieres af de 400 mill. kr. disponeret til grundmodning og infrastruktur (BR 137/2000). Endvidere indgår en tillægsbevilling på 2,0 mill. kr. vedrørende udmøntning af Indenrigs- og Sundhedsministeriets restpulje med fra restbeløb fra den kommunale udligning (BR 358/02). Endelig indgår et beløb på 37 mill. kr. vedrørende DUT-tillægsbevillinger m.v., som modsvares af merindtægter på kommunens bloktilskud (BR 452/02).

·        Tillægsbevilling vedrørende merindtægter på 639 mill. kr. som følge af midtvejs- og efterreguleringer af kommunens skatter, tilskud og udligning, herunder et ekstraordinært provenu på 403 mill. kr. vedr. selvbudgettering i 2000 (BR 416/01). I forbindelse med valg af statsgaranti af skatter, tilskud og udligning for 2000 besluttede Borgerrepræsentationen, at merprovenuet fra efterreguleringen vedrørende valg af selvbudgettering indregnes som tillægsbevilling til budget 2002, når beløbet var endeligt opgjort i maj/juni 2002. Provenuet er opgjort til 403 mill. kr. Puljen er udmøntet af Borgerrepræsentationen den 10. oktober (BR 519/02).

·        Merafdrag på 39 mill. kr. på kommunens gæld som følge af ændringer, der alle vedrører regnskab 2001 (BR 173/02, BR 358/02).

·        97 mill. kr. i øvrige tillægsbevillinger. Heri indgår en tillægsbevilling på 100 mill. kr. på det lovbundne område som følge af større udbetalinger af førtidspension i forbindelse med genoptagelse af førtidspensionssager (BR 155/02) og en tillægsbevilling på 17 mill. kr. vedrørende tilbageførsel af grundskyld og dækningsafgift til Ørestadsselskabet (BR 358/02). Herudover indgår en negativ tillægsbevilling på 15 mill. kr. i forbindelse med deponeringer ved indgåelse af lejemål (BR 347/02 og BR 471/02) og en negativ på tillægsbevilling på 5 mill. kr. vedrørende merindtægter ved overtagelse af ejerskabet af deponeringsvolumenet (til opbevaring af forurenet jord) på Prøvestenen (BR 423/02).

 

1.2 Regnskabsprognose for hele kommunen

 

Tabel 3. Forventet regnskab 2002 for Københavns Kommune.

Bevillingsområde	Vedtaget	Tillægs-	Korrigeret	Forventet	Forventet
(Mill. Kr.)	budget	bevilling	budget	regnskab	afvigelse
		(1)			(2)
Rammebelagte driftsområder	19.752	551	20.303	19.913	390
Rammebelagte anlægsområder	1.301	175	1.476	1.110	367
Indtægtsdækkede driftsområder	-894	-24	-918	-856	-62
Indtægtsdækkede anlægsområder	656	67	723	671	52
Lovbundne områder	5.723	156	5.879	5.866	13
Skatter og udligning	-26.879	-622	-27.502	-27.529	28
Øvrige finansielle poster	1.240	77	1.317	1.027	290
Kassebevægelse	900	379	1.279	201	1.077
[1] Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ultimo september 2002.
[2]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

For 2002 forventes der merindtægter/mindreudgifter på i alt 1.077 mill. kr.

Der er indberettet mindreudgifter på i alt 390 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Heraf væsentligst:

·        En forventet mindreudgift i Økonomiudvalget på i alt 89 mill. kr., der bl.a. skyldes tidsmæssige forskydninger eller forsinkelser i projekter, lavere udbetalinger af skadeserstatninger og mindreudgifter på administration. Beløbet kan forventes overført til 2003.

·        En forventet mindreudgift på 15 mill. kr. i Uddannelses- og Ungdomsudvalget, der skyldes mindreudgifter på folkeskoleområdet og på fritidshjem og klubber. Heraf kan 5 mill. kr. forventes overført til 2003.

·        En forventet mindreudgift på 13 mill. kr. i Kultur- og Fritidsudvalget, der skyldes mindreudgifter på Kulturbro 2002, mindreudgifter på biblioteksområdet og et mindreforbrug på udvikling af IT-portal. Det samlede beløb kan forventes overført til 2003.

·        En forventet mindreudgift i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på i alt 227 mill. kr., herunder mindreudgifter på 138 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier, mindreudgifter på 52 mill. kr. vedrørende voksne med behov for serviceydelser, mindreudgifter på 41 mill. kr. vedrørende voksne med særlige behov, mindreudgifter på 26 mill. kr. til administration, mindreudgifter på 7 mill. kr. til stofafhængige og merudgifter på 31 mill. kr. vedrørende børnefamilier med særlige behov samt merudgifter på 6 mill. kr. vedrørende handicappede. Et beløb på 220 mill. kr. kan forventes overført til 2003.

·        En forventet mindreudgift på 22 mill kr. i Bygge- og Teknikudvalget, der bl.a. skyldes mindreudgifter på byudvikling, mindreindtægter fra parkeringsafgifter samt mindreudgifter vedrørende administration på pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter. Beløbet kan forventes overført til 2003.

·        En forventet mindreudgift på 17 mill kr. i Miljø- og Forsyningsudvalget grundet tidsforskydninger i betalinger og udskydelse af projekter.

På de rammebelagte anlægsområder er der indberettet mindreudgifter på i alt 367 mill. kr. Mindreudgifterne skyldes:

·        Et forventet mindreforbrug på 151 mill. kr. i Økonomiudvalget, der primært skyldes en merindtægt på 92 mill. kr. vedr. salg af ejendomme og udskydelse af udgifter til boligområder på 29 mill. kr. samt et mindreforbrug en række mindre poster. Herudover ventes en mindreudgift på kvarterløft på 19 mill. kr. Et beløb på 49 mill. kr. kan ventes overført til 2003.

·        Et forventet mindreforbrug i Kultur- og Fritidsudvalget på 64 mill. kr. vedrørende udskydelse af køb af ejendom til Sundbyvester Bibliotek samt flytning af Vigerslev Bibliotek til 2003 og udskydelse af projekter. Hertil kommer et ikke indberettet merforbrug på 18 mill. kr. på renoveringen af Øbro-hallen. Et beløbet på 64 mill. kr. kan ventes overført til 2003.

·        At Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer merudgifter på 10 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder vedrørende udbygning af fritidshjem- og klubområdet.

·        Forventede mindreudgifter i Sundheds- og Omsorgsudvalget på 8 mill. kr. vedrørende udskydelse af montering af servicearealer på Ålholmhjemmet. Beløbet kan ventes overført til 2003.

·        Forventede merudgifter i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på 7 mill. kr., fordelt på merudgifter på 31 mill. kr., der er begrundet i stigende priser pr. plads til etablering af integrerede institutioner, mindre udgifter på 12 mill. kr. til renovering af Egmontgården og mindreudgifter på 12 mill. kr. grundet en forsinkelse i udbygningen af institutioner til botilbud til handicappede. 

·        Et forventet mindreforbrug på 170 mill. kr. i Bygge- og Teknikudvalget, der omfatter mindreudgifter på 130 mill. kr. til byfornyelse, 30 mill. kr. grundet udskydelse af projekter bl.a. Ringbanen og mindreudgifter til projekter, der er udskudt som følge af EU-topmøderne. 40 mill. kr. kan ventes overført til 2003.

På de indtægtsdækkede områder forventes der en samlet merudgift på 10 mill. kr.

På det indtægtsdækkede driftsområde forventer Miljø- og Forsyningsudvalget samlet mindreindtægter på 62 mill. kr. KE har mindreindtægter/merudgifter på i alt 67 mill. kr., der bl.a. skyldes lavere salg af bygas, varme, vand og vandafledningsbidrag samt mindreindtægter på 9 mill. kr. grundet overdækning og mindreudgifter på 20 mill. kr grundet revideret rente af mellemværende.

På det indtægtsdækkede anlægsområde forventer Miljø- og Forsyningsudvalget mindreudgifter på 52 mill. kr. vedrørende etablering af transformerstation i Ørestaden.

På det lovbundne område er der indberettet mindreudgifter på i alt 13 mill. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget har indberettet et mindreforbrug på sikringsydelser til ældre på 27 mill. kr. samt et merforbrug på medicin på 15 mill. kr. Der pågår i øjeblikket et analysearbejde af udgifterne på sygesikringsområdet. Analysens resultater ventes at foreligge i januar 2003.

De samlede finansposter inkl. skatter og udligning udviser et mindreforbrug på 318 mill. kr. Dette beløb er forbundet med en del usikkerhed, da Miljø- og Forsyningsudvalgets finansposter ikke kendes endeligt på nuværende tidspunkt jf. nedenstående.

På skatter og udligning er der indberettet en samlet merindtægt på 28 mill. kr., der skyldes mindreudgifter på 10 mill. kr. vedrørende grundskyld (tilsvarsændinger) og en merindtægt på 21 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme, som skyldes en større stigning i ejendomsværdierne end ventet, samt en mindreindtægt vedrørende dækningsafgift af erhvervsejendomme på 3 mill. kr.

Der forventes mindreudgifter på 290 mill. kr. på finansposterne eksklusiv skatter og udligning. Ud af de 290 mill. kr.  vedrører de 145 mill. kr. Miljø- og Forsyningsudvalget, hvoraf 135 mill. kr. kan henføres til Københavns Energi (KE). Opgørelsen af de samlede finansposterne er forbundet med usikkerheder, da finansposterne for Miljø- og Forsyningsudvalget er utilstrækkeligt belyst.

En arbejdsgruppe med deltagelse af alle forvaltningerne har undersøgt omfanget af betalingsforskydninger mellem 2001 og 2002, der skyldes overgangen fra et økonomisystem til et andet. Som følge af bydelsforsøgets ophør og ibrugtagning af et nyt økonomistyringssystem skønnes flere betalinger end normalt vedrørende 2002 at være betalt ultimo 2001.

Udvalgene har i denne regnskabsprognose indberettet betalingsforskydninger under finansposterne på i alt 170 mill. kr. Beløbene er nedenfor nævnt under de enkelte udvalg. 

Økonomiudvalget indberetter merudgifter på i alt 54 mill. kr., herunder mindreudgifter primært vedrørende renter, merudgift vedrørende gældspost under barselsfonden, merudgifter til låneoptagelse og 40 mill. kr. i mindreudgifter vedrørende bydelene, som følge af betalingsforskydninger over årsskiftet 2001-2002 samt en merudgift, der skyldes en fejlpostering på 69 mill. kr. Fejlposteringen er medtaget med modsat fortegn under Kultur- og Fritidsudvalget.

Kultur- og Fritidsudvalget har samlede mindreudgifter på 78 mill. kr., heraf 69 mill. kr. grundet ovenstående fejlpostering og 9 mill. kr. i mindreudgifter, som følge af betalingsforskydninger over årsskiftet 2001-2002 i udbetalingen af folkeoplysningstilskud.

Der er indberettet merindtægter på 145 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget. Mindreindtægten består hovedsageligt af en merindtægt på 133 mill. kr. grundet et fald i tilgodehavender vedrørende 2001 under KE, en mindreindtægt på 166 mill. kr. under KE grundet en forværring i mellemværendet med selskaberne og merindtægter på refusionsdebitorer på 29 mill. kr. samt en mindreudgift på 85 mill. kr. grundet indførsel af samtidighedsopkrævning hos varmekunder i 2002.

Økonomiforvaltningen har konstateret store afvigelser på KE's finansposter mellem de løbende regnskabsprognoser og endelige regnskaber i årene 2000 og 2001 samt mangelfuld vurdering af KE's finansposter. I forbindelse med regnskabsprognoserne for april og juli 2002 nedsatte Miljø- og Forsyningsudvalget en arbejdsgruppe under Miljø- og Forsyningsforvaltningen med deltagelse af KE og Økonomiforvaltningen til belysning af KE's finansposter.

Miljø- og Forsyningsudvalget oplyser, at arbejdet med revurdering af KE's finansposter endnu ikke er fuldført, og udvalget derfor tager forbehold for, om udviklingen i finansposter er retvisende.

Herudover har nedennævnte udvalg indberettet mindreudgifter på finansposterne som følge af betalingsforskydninger over årsskiftet 2001-2002:

·        Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer mindreudgifter på 19 mill. kr.

·        Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer et mindreforbrug på 69 mill.kr.

·        Bygge- og Teknikudvalget forventer et mindreforbrug på 13 mill. kr.

·        Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer en mindreudgift på 20 mil. kr.

 

Udvalgenes indberettede afvigelser kan sammenfattes således:

 

Tabel 4. Udvalgenes og Revisionsdirektoratets indberettede afvigelser.

Mill. kr.	Ramme	belagt	Indtægts-	Lov-	Finans-
	Drift	Anlæg	dækket	bundne	poster*	I alt
REV	1	-	-	-	0	1
ØU	89	141	-	0	-26	204
KFU	13	64	-	-	78	155
UUU	15	-10	-	-	20	25
SOU	6	8	-	13	19	45
FAU	227	-7	-	0	69	290
BTU	22	170	0	0	13	206
MFU	17	0	-10	0	145	153
Kassebevægelse i alt	390	367	-10	13	318	1.077
Noter: - angiver en merudgift/mindreindtægt.
* Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning

 

 

1.3 Likviditetsprognose for 2002

 

Københavns Kommune havde primo 2002 en kassebeholdning på 1.954 mill. kr.

I vedtaget budget 2002 er der budgetteret med et kassetræk på 900 mill. kr., primært vedrørende et ekstraordinært afdrag på gæld i forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor (BR 137/2000).

Pr. 30. september 2002 havde Borgerrepræsentationen tiltrådt tillægsbevillinger til budget 2002 for 379 mill. Samlet er der således indregnet et likviditetstræk på 1.279 mill. kr. i 2002.

Udvalgene har for 2002 indberettet samlede mindreudgifter på i alt 1.077 mill. kr., hvoraf 510 mill. kr. ventes  overført til 2003, forudsat at betingelserne herfor er opfyldte.

 

Tabel 5. Likviditetsprognose for 2002. Mill. kr.

	Mill. Kr.
Kassebeholdning primo 2002	1.954
Likviditetstræk i budget 2002	-900
Tiltrådte tillægsbevillinger til budget 2002 pr. 30. september 2001	-379
Indberettede ændringer pr. 21. oktober 2002
Rammebelagte driftsområder	390
Rammebelagte anlægsområder	367
Indtægtsdækket virksomhed	-10
Lovbundne områder	13
Skatter og udligning	28
Finansposter i øvrigt (135 mill. kr. vedr. KE)	290
Ikke indberettede afvigelser
Tillægsbevillinger til udvalg vedr. DUT-sager	-16
Beløb reserveret i forbindelse med overførsel 2001-2002 (MFU)	-39
Tillægsbevillinger til afdrag, engangsudgifter mv. i 2002 (BR 519/02)	-353
Forventet kassebeholdning ultimo 2002	1.345
Forventede overførsler 2002-2003	-510
Boligpolitisk strategiplan 2002-2004 (BR 137/00, BR 297/01, BR 237/02)	-357
Korrigeret afdrag i 2003 vedr. lån til byfornyelse	-130
Afdrag på interne lån i kassen i perioden 2003-2005	394
Kasseopbygning fra Eksempelprojektet og den sociale finansieringsreform	59
Reel kassebeholdning (1)	801
(1) Reel kassebeholdning er defineret som kommunens kassebeholdning ultimo året fratrukket beløb, Borgerrepræsentationen har disponeret over i budgetoverslagsårene 2003-2005.

 

Økonomiforvaltningen forventer herudover følgende ikke indberettede afvigelser:

Tillægsbevilling  i forbindelse med DUT-sager på i alt 16 mill. kr. vedrørende frit valg indenfor Social- og omsorgsområdet og inden for Familie- og Arbejdsmarkedsområdet, der finansieres over kassen.

I forbindelse med overførselssagen (BR 358/02) er et beløb på 39 mill. kr. reserveret til senere overførsel (MFU).

Borgerrepræsentationen har udmøntet et merprovenuet på 403 mill. kr. i 2002 i forbindelse med valg af selvbudgettering i år 2000 (BR 416/2001, BR 519/02). Af de 403 mill. kr. er et beløb på 50 mill. kr. afsat til afdrag, da beslutningen om at sælge Den Hvide Kødby ikke gennemføres. De 50 mill. kr. er i denne prognose registreret som afvigelse på Økonomiudvalget.

Sammenlagt forventes kassebeholdningen ultimo 2002 at udgøre 1.345 mill. kr.

Af det af udvalgene indberettede mindreforbrug er det Økonomiforvaltningens skøn, at op til 510 mill. kr. vil kunne overføres til 2003, forudsat at betingelserne herfor er opfyldte. Dette er på niveau med de forventede overførsler i oktober 2001. I overførslerne er der blandt andet taget højde for, at mindreudgifter på 130 mill. kr. til byfornyelse ikke overføres til 2003, da midlerne til byfornyelse i budgettet er finansieret ved låneoptagelse.

Desuden har Borgerrepræsentationen truffet følgende beslutninger vedrørende overslagsårene 2003-2005:

I forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor, har Borgerrepræsentationen besluttet, at 400 mill. kr. skal anvendes til "Boligpolitisk Strategi" der bl.a. omfattet investeringer og grundmodning mv., hvoraf 43 mill. kr. er udmøntet i 2002 (BR 297/01, BR 237/02).

Endvidere har Borgerrepræsentationen besluttet, at der i overslagsårene 2004-2005 investeres 53 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark (BR 317/01). De 53 mill. kr. er finansieret via midlerne til den boligpolitiske strategiplan.

I årene 2003-2005 tilbageføres 394 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalg og forsøgsbydele på lån optaget i kommunes kasse frem til år 2002.

Kasseopbygning vedrørende Eksempelprojektet og Den sociale Finansieringsreform (vedr. regulering af grundtakster) på i alt 59 mill.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 801 mill. kr.

 

2. Mål og resultater

Økonomiudvalget har anmodet udvalgene om at opprioritere deres opfølgning på og indberetninger om mål og resultater. I prognosen skal.ct)T): di . udvalgene afgive en foreløbig redegørelse for mål og resultater i forhold til budgettet, herunder pege på områder, som i det endelige regnskab vil blive udvalgt til resultatopfølgning samt redegøre for om de aktivitetsforudsætninger, som ligger til grund for budgettet, forventes overholdt.

Neden for redegøres for udvalgte centrale mål og resultatkrav, herunder for resultater, hvor der er større afvigelser fra de i budgettet fastsatte resultatkrav. De i denne prognose udvalgte mål afspejler de områder, som er prioriteret i bl.a. i budgetaftalen for 2002.

Under de enkelte udvalgsafsnit redegøres der mere dybdegående for det enkelte udvalgs opfyldelse af de fastsatte mål og resultatkrav. I bilag 1 kan samtlige de indmeldte mål og resultater findes.

Der er indberettet i alt 115 mål med målbare resultatkrav til prognosen. 67 mål ventes fuldt ud opfyldt i 2002. 12 mål ventes delvist opfyldt (minimum 90 pct. målopfyldelse), mens 36 mål ikke ventes opfyldt i 2002. Der er fortsat en del udvalg, der bør gøre flere af deres mål målbare.

 

Tabel 6. Resultatopfølgning for Københavns Kommune på udvalgte områder.

Område og målsætning	Resultatkrav	Resultat 3. kvartal	Forventet årsresultat	Forventet opfyldelse
Balance mellem udgifter og indtægter (U=I)	Udgifter må ikke være højere end indtægter	Balance	Balance	100 pct.
Digital forvaltning: - Antal selvbetjeningstilbud på nettet. (ØU) - Antal læger, der anvender edi i pct.(SOU).	32 50	32 38	32. 40	100 pct. 80 pct.
Antal elever pr. tidssvarende PC'er i: - Folkeskolen - Ungdomsuddannelserne (UUU)	7,5 5,0	7,9 5,1	- -	(95 pct.) (98 pct.)
Ventetid til pasningstilbud, tilbud ved udløb af barselsorlov (FAU).	11 mdr.	11 mdr. og 7 dage	-	(98 pct.)
Deltagere der kommer ud af langvarig og passiv forsørgelse og videre i andre tilbud, pct. (FAU).	60	70	-	(117 pct.)
Nedbringelse af kontanthjælpsgraden blandt etniske minoriteter gennem aktivering og/eller uddannelse, pct. i gang med tilbud m.m.(FAU).	80	49,6.	-	(62 pct.)
Reduktion af sygefravær i forhold til 2001 i pct. - Hjemmehjælp. - Plejehjem. (SOU).	- 1 pct. - 1 pct..	+0,1 pct.point	Uændret Uændret	0 pct. 0 pct.
Aflysninger i hjemmeplejen i pct. (SOU).	0	0,12	0,15	0 pct.
Ventetid til psykologibistand forkortes med 12 dage fra 37 til 25 dage (SOU).	- 12 dage	- 5 dage	-	42 pct.
Oprydning af jordforurening på lokaliteter (MFU).	35	37	65	160 pct.
Renovering af cykelstier i kvm. (BTU).	24.000	11.000	22.000	92 pct.

Note: Tal i parentes angiver målopfyldelsen ved udgangen af 3. kvartal.

 

Kommunen har som mål at sikre stabilitet og balance i økonomien – på kort og langt sigt. En overordnet målsætning er i den forbindelse, at indtægter og udgifter skal være i balance (jf. budget 2002 & 2003). De første 3 kvartaler af 2002 har Kommunen overholdt målsætningen. Målsætningen forventes også overholdt for årets som helhed.

Som led i strategien med at nedbringe kommunens administrationsomkostninger, er der de seneste år arbejdet med at udbrede anvendelsen af digital forvaltning. Økonomiudvalget har i 3. kvartal sikret, at det fastsatte mål for digitale ydelser er nået i år.

Social- og Omsorgsudvalget har fastsat et resultatkrav om, at 50 pct. af almenlægerne skal anvende edi ved udgangen af 2002. I 3. kvartal anvendte 38 pct. af almenlægerne edi. Ved udgangen af 2002 ventes 40 pct. af almenlæger at anvende edi. Det fastsatte resultatkrav ventes dermed ikke nået.

Social- og Omsorgsudvalget har som resultatkrav, at der ikke må forekomme aflysninger i hjemmeplejen. Ved udgangen af 3. kvartal var der registreret 0,12 pct. aflysninger. For året som helhed ventes der 0,15 pct. aflysninger, hvormed det fastsatte mål ikke ventes nået i 2002. Antal aflysninger er dog nedbragt væsentligt i forhold til sidste år.

For at nedbringe antallet af aflysninger i ældreplejen skal medarbejdernes sygefravær reduceres med 1 pct. i 2002 i forhold til 2001. Ved udgangen af 3. kvartal var sygefraværet i hjemmeplejen steget med 0,1 pct. point i forhold til 2001, mens sygefraværet på plejehjemmene er uændret. I 2002 ventes det samlede sygefravær at være som nu. Målet ventes dermed ikke nået i 2002.

Resultatkravet for pasningsgarantien i 2002 er, at der skal være et pasningstilbud ved udløbet af barselsorloven. I 3. kvartal var kravet i gennemsnit overskredet med 7 dage. Der foreligger ingen oplysninger om målet ventes nået i 2002.

Ved udgangen af 2002 er der fastsat et resultatkrav om, at 80 pct. af de etniske minoriteter, der er på kontanthjælp, skal være i gang med et aktiverings- eller uddannelsestilbud. Ved udgangen af 3. kvartal var 49,6 pct. i gang med et tilbud. Der foreligger ingen oplysninger om målet ventes nået i 2002.

Antallet af tidssvarende Pc'er i henholdsvis folkeskolen og ungdomsuddannelserne skal øges. Uddannelses- og Ungdomsudvalget har som resultatkrav i 2002, at der højest må være 7,5 elever pr. Pc i folkeskolen. Ved udgangen af 3. kvartal var der 7,9 elever pr. Pc. I ungdomsuddannelserne må der højest være 5,0 elever pr. Pc. Ved udgangen af 3. kvartal var der 5,1 elever. Der foreligger ingen oplysninger om målet ventes nået i 2002.

Målet om oprydning af jordforurening på 35 daginstitutioner og offentlige legepladser forventes forbedret med yderligere 60 pct., hvilket dels skyldes forhøjelse af budgettet i 2002 med 20 pct. og dels lavere enhedsomkostninger pr. oprydning.

Økonomiforvaltningen vil følge tættere op på indrapporteringen af udvalgenes mål og resultater i 2003.

 

3. Kvartalsregnskab

Formålet med aflæggelsen af kvartalsregnskaber er på et så tidligt tidspunkt som muligt at identificere de budgetposter, som udvikler sig anderledes end forudsat, således at der kan iværksættes analyser af årsagerne til udviklingen og tiltag for at imødegå den.

Forudsætningen for et brugbart kvartalsregnskab er, at der er kontinuitet over tid i de valgte regnskabsprincipper, og at bogføringen er ajour. Endvidere fordrer et kvartalsregnskab en så nøjagtig fordeling af budgettet som muligt, for at fordelingen kan afspejle det faktiske forløb.

 

Kvartalsregnskabet udviser en samlet mindreudgift på 642 mill. kr.

 

Tabel 7. Kvartalsregnskab (1-3 kvartal) for Københavns Kommune.

Bevillingsområde	Kvartals	Kvartals	Afvigelse
(Mill. kr.)	budget	regnskab	[1]
Rammebelagte driftsområder	14.775	13.914	860
Rammebelagte anlægsområder	899	497	402
Indtægtsdækkede driftsområder	-860	-715	-144
Indtægtsdækkede anlægsområder	407	399	8
Lovbundne områder	4.345	4.268	77
Skatter og udligning	-22.164	-22.192	28
Øvrige finansielle poster	3.422	4.012	-590
Kassebevægelse	825	183	642
[1]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

DMe rammebelagte driftsområder viser en samlet mindreudgift på 860 mill. kr. heraf væsentligst 653 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, der hovedsageligt skyldes periodemæssige forskydninger i betalinger og visse indtægter, mindreforbrug, udskudte anvisninger til selvejende institutioner, og mindreforbrug på 85 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget, der bl.a. andet skyldes manglende afregninger mellem Vej & Park og KTK og et mindreforbrug. Øvrige mindreudgifter skyldes periodemæssige forskydninger i betalinger og visse indtægter og et forventet mindreforbrug.

De rammebelagte anlægsområder viser mindreudgifter på 402 mill. kr. heraf 121 mill. kr. under Økonomiudvalget primært vedrørende øget frikøb af tilbagekøbsrettigheder, samt 113 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget som følge af tidsmæssige forskydninger  og lavere aktivitet vedrørende byfornyelse, et mindreforbrug på 60 mill. kr. i Kultur- og Fritidsudvalget på projekter, der først forventes gennemført i de følgende år. Øvrige mindreforbrug skyldes periodemæssige forskydninger i betalinger og forventet mindreforbrug.

De indtægtsdækkede områder viser et merforbrug på 136 mill. kr.

Heraf er der på de indtægtsdækkede driftsområder merudgifter på 144 mill. kr. heraf merudgifter på 87 mill. kr. under Bygge- og Teknikudvalget grundet forsinket faktureringen under KTK og merindtægter under Miljø- og Forsyningsudvalget primært vedrørende øget jordtilgang under Miljøkontrollen.

De indtægtsdækkede anlægsområder viser en mindreudgift på 8 mill. kr.

De lovbundne områder viser mindreudgifter på 77 mill. kr., der blandt andet dækker over mindreudgifter på 138 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget primært vedrørende sikringsydelser til ældre og et merforbrug under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på 76 mill. kr., der primært skyldes forskydninger i ind- og udbetalinger.

De samlede finansposter udviser et merforbrug på 562 mill. kr.

Heraf er der merindtægter på skatter og udligning på 28 mill. kr., hvilket hovedsageligt kan henføres til betalingsforskydning vedrørende regulering af grundskyld på 8 mill. kr. og en merindtægt på 20 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme.

Finansposterne ekskl. skatte og udligning viser merudgifter på 590 mill. kr. Heraf merudgifter på 345 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget primært vedrørende indtægtsforskydninger i refusioner på folkepension, boligydelse og boligsikring samt merudgifter på 435 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, der kan henføres til forskydninger i gæld og tilgodehavender. Dertil kommer merindtægter på 241 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget, primært som følge af et fald i tilgodehavender til KE. 

På finansposterne kan der i de indberettede kvartalstal normalt forventes større afvigelser for det enkelte udvalg i forhold til kvartalsbudgettet f.eks. som følge af uforudsete betalingsforskydninger mellem to måneder. 

Afvigelserne i udvalgenes kvartalsregnskaber er opsummeret i tabel 8.

Tabel 8. Afvigelser i kvartalsregnskabet for Københavns Kommune

Mill. kr.	Ramme	belagt	Indtægts-	Lov-	Finans-
	Drift	Anlæg	dækket	bundne	poster*	I alt
REV	0	-	-	-	0	0
ØU	53	121	-	15	91	280
KFU	21	60	-	-	46	127
UUU	21	9	-	-	-63	-33
SOU	27	6	-	138	-345	-174
FAU	653	85	-	-76	-435	227
BTU	85	113	-106	0	-96	-3
MFU	-1	7	-30	0	241	218
Kassebevægelse i alt	860	402	-136	77	-562	642
Noter: - angiver en merudgift/mindreindtægt.
* Finansposter for ØU omfatter også skatter- og udligning

 

 

3. Indberetninger fra Revisionsdirektoratet og udvalgene.

 

3.1. Revisionsdirektoratet

 

Tabel 9. Revisionsdirektoratets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	20	20	1	15	15
Kassebevægelse	20	20	1	15	15
*   - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Revisionsdirektoratet forventer, at direktoratets rammebevilling for 2002 kan overholdes.

 

3.1.1. Kvartalsregnskab

Kvartalsregnskabet for Revisionsdirektoratet viser ingen væsentlige afvigelser.

 

Det indstilles, at Revisionsdirektoratets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

 

3.2. Økonomiudvalget

 

Tabel 10. Økonomiudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	863	773	89	517	464
Rammebelagte anlægsområder	25	-116	141	-50	-171
Lovbundne	1.092	1.092	0	815	800
Skatter og udligning	-27.502	-27.529	28	-22.164	-22.192
Øvrige finansielle poster	1.280	1.334	-54	3.312	3.249
Kassebevægelse	-24.242	-24.447	204	-17.570	-17.850
*   - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Økonomiudvalget forventer samlet mindreudgifter på 89 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder:

·        Mindreudgifter på 11 mill. kr. i Skatte- og

·        Registerforvaltningen som følge af etablering af fælles administration og besparelse på EDB-drift, hvor midlerne ventes anvendt i 2003.

·        Mindreudgifter i Løn- og pensionsanvisningen på 7 mill. kr. som følge af udskudte investeringer i systemer m.m.

·        Mindreudgifter på 10 mill. kr. i byudvikling, primært som følge af forsinkelse i igangsættelse af investeringer i Amager Strandpark.

·        Mindreudgifter på 19 mill. kr. til IT, information og kommunikation, som følge af betalinger, der først falder i 2003 i projekterne om elektronisk selvbetjening og udvikling af kknet2.

·        Mindreudgifter på 5 mill. kr.  på omstillings- og udviklingsaktiviteter (KTO) som følge af, at der ikke i indeværende år forventes opnået endelig enighed mellem organisationerne om udmøntning af beløbene.

·        Mindreudgifter på 2 mill. kr. i den politiske sekretariatsbetjening, som følge af betalingsforskydninger og en forsinkelse i udmøntning af demokratipuljen.

·        Mindreudgifter på kommunens økonomistyringssystem på 9 mill. kr. bl.a. på grund af udskudte projekter, der først ventes afsluttet i 2003.

·        Mindreudgifter på arbejdsskadebidrag og ulykkesforsikring på 3 mill. kr., der skyldes stigende indtægter fra reguleringer og lavere udbetalinger.

·        Mindreudgifter på 15 mill. kr. i diverse projekter, herunder mindreudgifter på  4 mill. kr. på garantipuljer til bydele og Kulturby 96, 5 mill. kr. til nyt journalsystem og 7 mill. kr. på løn og administration, der skyldes forsinket udmøntning af diverse lønmidler.

·        Mindreudgifter på 9 mill. kr. vedrørende diverse forsikringsudgifter som følge af færre skadesudbetalinger i 2002 end forventet.

På de rammebelagte anlægsområder forventes et mindreforbrug på i alt 141 mill. kr., herunder:

·        En merindtægt på 92 mill. kr. vedrørende salg af ejendomme (tilbagekøbsrettigheder).

·        En mindreudgift på 29 mill. kr. til nye boligområder, der først forventes udmøntet i 2003.

Samlet forventer Kvarterløft at komme ud med et mindreforbrug på 19 mill. kr., under forudsætning af, at Kultur og Idrætshuset modtager et endeligt tinglyst skøde på grunden i 4. kvartal 2002.

Af det samlede mindreforbrug forventes 128 mill. kr. overført til næste år til besluttede, igangværende eller udskudte konkrete projekter. Heraf ventes 63 mill. kr. overført til Økonomiforvaltningens driftsområde ekskl. kontraktenhederne.

Der forventes ingen afvigelser på de lovbundne områder (pensioner).

Under skatter og udligning forventes en samlet merindtægt på 28 mill. kr., herunder:

·        En mindreudgift på 10 mill. kr. vedrørende grundskyld (tilsvarsændinger).

·        En merindtægt på 21 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme, som skyldes en større stigning i ejendomsværdierne end ventet.

·        En mindreindtægt på 3 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af erhvervsejendomme.

På de øvrige finansielle poster forventes en merudgifter på 54 mill. kr. i forhold til budgettet for 2002. Afvigelserne relaterer sig til:

·        Merindtægt på 15 mill. kr. som følge af at større renteindtægter på kassen end ventet.

·        Merindtægt på 6 mill. kr. vedrørende rentemellemværende med staten på skatteområdet.

·        Mindreudgift på 27 mill. kr. som følge af fald i den variable rente på kommunens gæld.

·        Mindreudgift på 21 mill.kr. vedrørende renteudgifter af lån optaget i 2001.

·        Merudgift på 4 mill. kr. til renter i forbindelse med overførslen af saneringslån vedrørende Brumleby til indeværende år.

·        Merudgifter på 3 mill. kr. som følge af valutakursændringer.

·        Merudgift på 5 mill. kr. vedrørende pensionisters lån til tilbagebetaling af ejendomsskat.

·        Merindtægt på 22 mill. kr. vedrørende årsafregning af kirkelige afgifter, som først modregnes i 2003.

·        Merudgift på 34 mill. kr. grundet afvikling af beløb vedrørende barselfonden, som stammer fra Sundhedsforvaltningens tilgodehavender for 1998/99.

·        Merudgifter på 69 mill. kr., der skyldes tilbageførsel af en fejl opstået i 2001 i forbindelse med Løn- og pensionsanvisningens overtagelse af lønindeholdelseskonti fra Kultur- og Fritidsforvaltningen. Kultur- og Fritidsforvaltningen medtager en tilsvarende forskydning med modsat fortegn i deres kalkule.

·        Merudgift gennem låneoptagelse til dækning af afdrag på 69 mill. kr. på kommunens samlede korrigerede nettoafdrag i 2002.

·        En forventet mindreudgift på 40 mill. kr. som følge af betalingsforskydninger over årsskiftet 2001-2002 i udbetalingerne fra bydelene.

 

3.2.1. Mål og resultater

Økonomiforvaltningen har opstillet i alt 32 mål med resultatkrav. Syv mål ventes ikke fuldt ud opfyldt ved udgangen af 2002. To mål af de syv mål, der ikke opfyldes i 2002, ventes opfyldt i 2003. Det drejer sig om implementering af projektarbejdsformen og forbedring af kommunalplanprocessen. Tre af de syv mål afventer en politisk eller administrativ stillingtagen før end, at målene kan opfyldes. Det drejer sig om justeringen af værdigrundlaget, implementering af kommunens lønpolitiske målsætninger og implementering af balanced scorecard. En opfyldelse af de to sidste mål, der ikke ventes nået i 2002, kræver dels tekniske tiltag på hjemmesiden (oprettelse af en CV-bank), dels at en undersøgelse af den interne mobilitet i Københavns Kommune gennemføres (øget jobrotation).

Skatte- og registerforvaltningen har opstillet fire mål. Alle mål ventes nået i 2002.

Københavns Kommunes Kursuscenter har opstillet 15 mål. Ni mål ventes opfyldt ved udgangen af 2002. For seks af målene foreligger der ingen opfølgning på nuværende tidspunkt.

 

 

 

Tabel 11. Resultatopfølgning for Økonomiudvalget, 3. kvartal 2002 og forventet årsresultat.

Område og målsætning	Resultatkrav	Resultat 3. kvartal		Forventet årsresultat		Forventet opfyldelse
Justering af værdigrundlaget	Værdigrundlag justeret og politisk behandlet	Forsinket – Udsat i ØU		0		Udsat
Værdibaseret ledelse. Under overskriften værdibaseret ledelse er en række opgaver bl.a.: ·         Operation Netværk ·         Guide til kurser ·         Værdi lederseminar ·         Temagruppen om værdibaseret ledelse ·         Trivselsmålinger ·         Nyhedsbreve til lederne	Det personalepolitiske regnskab bør afspejle arbejdet med værdibaseret ledelse således, at der opnås bedre resultater omkring arbejdsmiljø, etnisk ligestilling, sygefravær, MUS og kompetence­udvikling. Målingen vil ske i 2003.	100 %		100 %		100 %
Udvikling og implementering af kommunens lønpolitiske målsætninger i bred forstand. Herunder -         Kommunens overordnede lønpolitik -         Formidling af erfaringer	·       Evaluering af processen i  2002 ·       Udvikling af koncept for løn- og ansættelsesvilkår for chefer ·       Fora for erfaringsudveksling holder minimum 6 møder	75 %		75 %		75 % Arbejdet med udvikling af koncept for løn- og ansættelsesvilkår for chefer er under nærmere overvejelse
Gennemføre forhandlinger om fornyelse af aftaler og overenskomster.	Målene er at opnå arbejdsfred i overenskomstperioden, at udvikle og ændre overenskomst- og aftalesystemet og de enkelte overenskomster i overensstemmelse med forvaltningens interesser og ønsker, og at de indgåede aftaler holder sig indenfor acceptable økonomiske rammer.	100 %		100 %		100 %
Elektronisk selvbetjening på Internettet/Elektronisk Borgerservice	Målet er et teknisk velfungerende system, der bliver brugt af borgerne og indgåelse af en aftale om udvikling og påbegyndt implementering af 20-40 nye elektroniske serviceydelser.	32		32		100 %
Balanced Scorecard Medvirke til at udvikle, rådgive og formidle anvendelsen af økonomistyringsværktøjer – herunder Balanced Scorecard - i kommunen	BSC er afprøvet på forvaltningsniveau i KFF.	50 %		50 %		50 % Afventer org. ændring i KFF
Udbud og implementering af et elektronisk sagsbehandlingssystem i kommunen.	Målet for 2002 er, at der gennemføres en udbudsforretning, indgås kontrakt og implementeringen påbegyndes i ØKF, SUF og FAF. Endvidere at udbredelsen til de øvrige forvaltninger påbegyndes straks efter endt udbudsforretning.	50 %		100 %		100  %
Skatte- og Registerforvaltningen
Lønmodtagere og pensionister	12 % af selvangivelserne svarende til et antal på 47.000 skulle udtages til kontrol ifølge ligningsplanen		I alt er 53.700 skatteydere udsøgt til kontrol. Dette svarer til 13,7 %.		100 %	100 %
Erhvervsdrivende	For ligning og revision af erhvervsdrivende personer er ligningsmålet gennemførte kontroller svarende til 17.991 point, jf. ligningsplanen.		Der er gennemført kontroller svarende til en pointsum på 18.281. Ligningsmålet er således nået.		100 %	100 %
Københavns Kommunes Kursuscenter
Antallet af deltagere – en 10% forøgelse er minimum og 25% er det ønskede mål for 2002 – 2003	Optælles ved årets udgang		-		-	-
At der i tilfredshedsmålinger ses en øget tilfredshed med service på mindst 3 områder i 2002 – og at denne øgede tilfredshed kan fastholdes i 2003 og 2004 samtidig med at der opnås en øget tilfredshed på yderligere områder.	De konkrete servicemål vil være formulerede medio november		-		-	-

 

 

3.2.2. Kvartalsregnskab

Kvartalsregnskabet for Økonomiudvalget udviser mindreudgifter på 53 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Afvigelsen skyldes periodemæssige forskydninger på en række budgetposter.

Kvartalsregnskabet udviser merindtægter 121 mill. kr. under rammebelagte områder, anlæg. Heraf kan merindtægter på 115 mill. kr. henføres til øget frikøb af tilbagekøbsrettigheder, mens merudgifter på 10 mill. kr. skyldes periodemæssige forskydninger primært vedrørende Eksempelprojektet og en mindreudgift på 12 mill. kr. på kvarterløft, da der er modtaget statsrefusion for 2001.

På de lovbundne områder viser halvårsregnskabet merudgifter på 15 mill. kr., der alene skyldes periodemæssige forskydninger i pensionsudbetalinger.

Skatter og udligning viser merindtægter på 28 mill. kr., som hovedsageligt kan henføres til betalingsforskydning vedrørende regulering af grundskyld på 8 mill. kr. og en merindtægt på 20 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme.

På de øvrige finansielle poster er der indberettet en samlet merudgift på 63 mill. kr. mellem periodebudget og kvartalsregnskabet, heraf væsentligst:

·        Merindtægter/mindreudgifter på 44 mill. kr. vedrørende renter, heraf 7 mill. kr. i merindtægt som følge af udviklingen for renter af likvide aktiver, merindtægt på 11 mill. kr. vedrørende rentemellemværende med staten og periodemæssige forskydninger på skatteområdet, samt mindreudgift 26 mill. kr. som følge rentebesparelser på nye og variable lån.

·        Merindtægt på 14 mill. kr. fra en delvis bogføring af mellemværendet vedrørende pensionsforpligtelser i KE.

·        Merindtægt på 78 mill. kr. som skyldes periodemæssige forskydninger vedrørende kortfristede tilgodehavender, heraf kan 76 mill henføres til en delvis bogføring fra Københavns Energi vedr. deres pensionsforpligtelse og rådighedsløn.

·        Merindtægt på 14 mill. kr. fra forskydninger i mellemværendet med staten og andre kommuner hos skatteforvaltningen.

·        Merudgift på 7 mill. kr. vedrørende lån til betaling af ejendomsskat for pensionister.

·        Merudgift på 79 mill. kr., der primært kan henføres til Løn- og pensionsforvaltningen vedrørende tilbageførsel af fejl i betaling af kildeskat, AM-bidrag m.m. Et tilsvarende beløb medtages i Kultur – og Fritidsudvalgets prognose med modsat fortegn.

 

Det indstilles, at ovenstående indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

 

3.3. Kultur- og Fritidsudvalget

 

Tabel 12. Kultur- og Fritidsudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	707	694	13	537	516
Rammebelagte anlægsområder	156	92	64	125	65
Øvrige finansielle poster	0	-78	78	0	-46
Kassebevægelse	863	708	155	662	535
*   - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

På de rammebelagte driftsområder forventes en mindreudgift på i alt 13 mill. kr., herunder:

·        Mindreudgifter på 6 mill. kr. afsat til Kulturbro 2002, midlerne forventes overført til 2003.

·        Mindreudgifter på 3 mill. til biblioteksområdet hvilket skyldes, at flytningen af Sundbyvester Bibliotek først forventes gennemført i 2003.

·        Mindreudgifter på 3 mill. i forbindelse med udviklingen af "IT-portal" til Kultur- og medborgerområder og KI.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer samlede mindreudgifter på de rammebelagte anlægsområder på 64 mill. kr., herunder:

·        Mindreudgifter på 26 mill. kr. på biblioteksområdet i forbindelse med køb af ejendom til Sundbyvester bibliotek samt etablering af et fælles folke- og skolebibliotek i Vigerslev. Begge projekter ventes realiseret i 2003.

·        Mindreudgifter på 36 mill. kr. på Kultur- og Fritidsområdet på grund af at flere projekter først ventes afsluttet i 2003. Herunder Nørrebro idræts- og kulturhus.  

 

Kultur- og Fritidsudvalget forventer en samlet forbedring på de finansielle poster på 78 mill. kr. herunder:

·        Mindreudgifter på 9 mill. kr. i forbindelse med folkeoplysningstilskud, hvilket skyldes betalingsforskydninger ved årsskiftet 2002-2001.

·        Mindreudgifter på 69 mill. kr. i forbindelse med udposteringer at tidligere lønfordelingskonti. Beløbet modsvares af merudgifter under Økonomiudvalget.

 

Udover de indberettede afvigelser forventes der et merforbrug på 18 mill. i forbindelsen med renoveringen af Øbro-hallen. Merforbruget er ikke indregnet i ovenstående tal. Borgerrepræsentationen besluttede på mødet den 14. november 2002, at Kultur- og Fritidsudvalget bevilliges et internt lån på 33 mill. kr. til finansiering af de eksisterende interne lån samt til finansieringen af merforbruget (BR 579/02).

 

3.3.1. Mål og resultater

Tabel 13. Resultatopfølgning for Kultur- og Fritidsudvalget

Område og målsætning	Resultatkrav	Resultat 3. kvartal	Forventet årsresultat	Forventet opfyldelse
Biblioteker
Udbygge servicen, herunder samlinger og adgang til internet	Der skal være mindst 1 internet- pc. pr. 3.000 indbyggere med udgangen af 2002 svarende til 167 stk.	196 stk	205 stk enheder	123 pct.
	Indkøb af musik, multimedier m.v. skal udgøre 55 enheder pr. 1.000 indbyggere i 2002 svarende til 27.507 enheder.	23.264 enheder	27.507	100 pct.
	Der skal anvendes 4 % af materialekontoen til netbaserede tjenester svarende til 1,26 mio. kr.	1,1 mio. kr.	1,3 mio. kr	100 pct.
Indbydende og tidssvarende biblioteker: Københavnerne skal møde indbydende og tidssvarende biblioteker	4 biblioteker renoveres i 2002	Et ud af fire biblioteker er renoveret	To ud af fire biblioteker forventes renoveret	50 %
Kultur
Antallet af aktiviteter og tilbud på det børne- og ungdomskulturelle område skal øges. Kunstnere og uddannede indenfor kulturområdet inddrages i støttede aktiviteter på institutioner og skoler for at sikre en højere kvalitet i tilbuddene (jf. kommunens børnekulturelle strategi)	- Oprettelse af skole-tjeneste i Nikolaj Udstil-lingsbygning. - Oprettelse af godkendte samarbejdsaftaler med Dans i Nordvest og Rytmisk Børneskole.	- Er oprettet   - er oprettet	1 stk.     2 stk.	100%     100%
Museernes besøgstal øges og formidlings- og informationsdelen prioriteres	Besøgstallet skal i 2002 være 10 pct. højere end besøgstallet i 2000. Thorvaldsens: 64.700 Bymuseet:34.700 Nikolaj: 40.500 Brønshøj Museum 4.100	42.643 23.579 20.101 4.527	57.000 35.779 32.101 6.827	88% 108% 79% 167%
Der opnås lejebesparelser på lejemål hos 3. mand	Samtlige 114 lejemål under Ejendomsdrifts administrationsområde skal være vurderet og iværksat genforhandlet i nødvendigt omfang i løbet af 2002	100%	100%	100%

 

Kultur- og Fritidsudvalget forventer overordnet set at opfylde flere af udvalgets mål for 2002. Målene for renovering af biblioteket i Sundbyvester, som først forventes færdig ultimo 2003, og Vigerslev bibliotek som er under planlægning, og først forventes endeligt etableret i 2004.

 

3.3.2. Kvartalsregnskab

Kultur- og Fritidsudvalget regnskab for de tre første kvartaler i 2002 viser et samlet forbrug på 535 mill. kr., hvilket er et mindreforbrug på 127 mill. kr. herunder:

·        Mindreforbrug på 22 mill. kr. på driftsområderne hvilket i alt væsentlighed skyldes forskydninger inden for året.

·        Mindreforbrug på 60 mill. kr. på anlægsområderne som kan henføres til et forventet mindreforbrug på en række anlægsprojekter, der først ventes afsluttet i 2003.

·        Mindreforbrug på 45 mill. kr. på finansposterne som skyldes en mindrebetaling af kortfristede tilgodehavender på 17 mill. kr., herunder primært afvikling af mindre tilgodehavender og midlertidige posteringer vedr. statstilskud til teatre. Herudover er der en mindrebetaling af kortfristet gæld på 28 mill. kr., som primært skyldes betalingsforskydninger på 54 mill. i forbindelsen med indførelsen af KØR 2, samt afvikling af mellemværende vedrørende gamle lønfordelingskonti på Ejendomsdrift på 69 mill. kr.

 

Det indstilles, at Kultur- og Fritidsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

 

3.4. Uddannelses- og Ungdomsudvalget

 

Tabel 14. Uddannelses- og Ungdomsudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	3.515	3.500	15	2.755	2.734
Rammebelagte anlægsområder	335	344	-10	162	153
Øvrige finansielle poster	-1	-21	20	-1	63
Kassebevægelse	3.849	3.824	25	2.916	2.949
*   - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet forventede mindreudgifter på i alt 15 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder væsentligst:

·        Mindreudgifter på 9 mill. kr. på folkeskoleområdet der begrundes i et forventet mindreforbrug, som skolerne ventes at overføre til 2003.

·        Mindreudgifter på 6 mill. kr. på fritidshjem og klubber der begrundes i tidsforskydninger til iværksættelse af nye pladser, som forventes overført.

·        Merudgifter på 6 mill. kr. begrundes i udgifter til IT, ungdomsskoler, skadeserstatninger, hærværk og indbrud, vikarer, energi og lønninger. Merforbruget dækkes ind via interne omprioriteringer (bufferpulje).

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet forventede merudgifter på i alt 10 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder, primært vedrørende  etablering af nye pladser på fritidshjem og klubber m.m.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har på finansposterne indberettet mindreudgifter på 20 mill. kr., der skyldes færre udbetalinger primo 2002, da der blev foretaget flere betalinger end normalt ultimo 2001 i forbindelse med overgangen til nyt økonomisystem.

Revurdering af overførsel fra 2001

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har i regnskabet for 2001 bogført en indtægt på 43,5 mill. kr., som vedrører forskellen på beregnede og faktiske indtægter ved køb og salg af undervisningspladser, fortrinsvis inden for gymnasier og HF. Udgiften vedrører årene 1994-95, hvor der blev bogført et acontobeløb. Forskellen mellem acontobeløbet og de faktiske indtægter er først opgjort og bogført i 2001.

Økonomiforvaltningen vurderer, at der ved opgørelse af Uddannelses- og Ungdomsudvalgets adgang til at overføre midler fra 2001, bør korrigeres for denne type posteringer af teknisk karakter, da de ikke modsvares af aktiviteter.

Tages der fuldt ud højde for denne bogføringsmæssige korrektion, udviste udvalgets regnskab 2001 et merforbrug på 28,3 mill. kr.

Adgangen til at overføre uforbrugte midler blev lempet med virkning fra overførsel af midler fra 1999 til 2000. Før 1999 var der alene adgang til at overføre midler til konkrete projekter/aktiviteter efter forelæggelse for Borgerrepræsentationen.

Dette indebar, at udvalgenes resultat på driften før 1999 normalt blev reguleret over kommunekassen.

Den pågældende indtægtspostering vedrører 1994 omfatter en periode, hvor der ikke var en generel adgang til at overføre mindreforbrug. At indtægten først bogføres i 2001 ændrer ikke på dette forhold. Det samme princip gælder i øvrigt, hvis der havde været tale om merudgifter.

Ved opgørelsen af et udvalgs adgang til at overføre midler, skal der således tages højde for bogføringsmæssige korrektioner, der ligger forud for 1999, og som ikke medfører flere eller færre aktiviteter. Denne praksis er i øvrigt tidligere anvendt i andre sager.

Såfremt udvalgets ramme i 2003 reduceres med 43,5 mill. kr. vurderes det imidlertid vanskeligt for udvalget at imødekomme de beslutninger, der ligger i budgetaftalerne for 2002 og 2003 for uddannelsesområdet.

Økonomiforvaltningen vil i samarbejde med Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen vurdere posteringerne i regnskab 2001 yderligere i den kommende tid med henblik på, at konsekvenserne af en eventuel korrektion af udvalgets ramme kan tages op i begyndelsen af 2003 i forbindelse med prioritering og udmøntning af puljen på 65 mill. kr. til skoleområdet.

3.4.1. Mål og resultater

 

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet følgende mål og resultater:

Tabel 15. Resultatopfølgning for Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Område og målsætning	Resultatkrav	Resultat 3. kvartal		Forventet årsresultat		Forventet opfyldelse
Folkeskole
Lektionstal pr. elev i normalklasser 2000/2001	1,46		1,45		-	99 %
Tidssvarende PC'er til eleverne (antal elever pr. PC)	7,5		7,88		-	95%
Pædagogisk- psykologisk rådgivning
Ventetiden til psykologbistand forkortes med 12 dage	12 dage		5 dage		-	42%
Fritidshjem og klubber
Besked til alle inden 1. juli om plads i fritidshjem	3381		3381		-	100%
Pladsgaranti på fritidshjem	13.688		13.620		-	100%
Dækningsgrad på 55 pct. til fritidsklubber (antal pladser)	8.122		8.068		-	99%
Dækningsgrad 32 pct. til ungdomsklub­ber (antal pladser)	3.988		3.750		-	94%
Ungdomsuddannelser
Tidssvarende PC'er til eleverne i gym-nasiet/HF (antal elever pr. PC)	5,1		4,17		-	120%
Voksenuddan­nelser
Ansøgere til almen voksenuddannelse får tilbudt den ønskede undervisning	100%		99,7%		-	100%
Ansøgere til hf-enkeltfag får tilbudt den ønskede undervisning	95%		98,4%			104%
Dansk for udlændinge
Undervisningen tilbudt inden for 3 mdr	100%		100%		-	100%

 

Det er oplyst, at målopfyldelsen er målt ved udgangen af 3. kvartal.

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen forventer at opfylde 6 af de 11 resultatkrav fuldt ud i 2002. 4 resultatkrav ventes delvist opfyldt (over 90 pct. målopfyldelse). På et område ventes det fastsatte mål ikke nået. Dette er på ventetiden til psykologbistand, hvor der er et resultatkrav på nedbringelse af ventetiden med 12 dage. Ventetiden ventes kun nedbragt med 5 dage, hvilket giver en målopfyldelse på 42 procent. Forklaringen på den lave målopfyldelse er, at Uddannelses og Ungdomsforvaltningen har overtaget opgaver fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, det har bevirket, at ventetiden ikke er nedbragt som forudsat.

 

3.4.2. Kvartalsregnskab

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har indberettet følgende til kvartalsregnskabet:

På det rammebelagte driftsområde er der mindreudgifter på 22 mill. kr. Mindreudgifterne henføres hovedsageligt til periodemæssige forskydninger og bogføringstekniske forklaringer. Det skal nævnes, at der på henholdsvis folkeskoleområdet og fritidshjem og klubber er store afvigelser, som forklares med fejlagtig bogføring, hvor beløbene hovedsagelig udligner hinanden.

På det rammebelagte anlægsområde er der mindreudgifter på 9 mill. kr. Mindreudgifterne henføres hovedsagelig til periodiseringsforskydninger.

Finansposterne udviser merudgifter på 64 mill. kr., hvilket hovedsagelige skyldes en postering på anden kortfristet gæld på 45 mill. kr., vedr. afvikling af særlig mellemregningskonto til gammelt regnskabssystem, ventende betalinger, refusion vedrørende undervisning i dansk og midlertidige posteringer samt forudbetalte udgifter på 18 mill. kr. til byggearbejde.    

 

3.5. Sundheds- og Omsorgsudvalget

 

Tabel 15. Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	8.332	8.326	6	5.772	5.745
Rammebelagte anlægsområder	12	4	8	9	2
Lovbundne områder	1.718	1.705	13	1.192	1.054
Øvrige finansielle poster	17	-1	19	13	358
Kassebevægelse	10.079	10.034	45	6.985	7.159
*   - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

På de rammebelagte driftsområder forventer Sundheds- og Omsorgsudvalget en mindreudgift på i alt 6 mill. kr., fordelt på:

·        Mindreudgifter på 6 mill. kr. på sundhed hvilket primært kan henføres til en forsinket montering af nye og ombyggede klinikker i Børne- og Ungdomstandplejen samt i etableringen af amtstandplejefunktionen.

·        Merforbrug på 15 mill. kr. inden for plejehjemsområdet, idet der har været stigende udgifter til vedligeholdelse samt til faste vagter.

·        Mindreforbrug på 3 mill. kr. på hjemmeplejeområdet. Afvigelsen skyldes, at anskaffelsen af nye lokaler til et P & O-kontor er udskudt som følge af Sundhedsforvaltningens forestående omstrukturering.

·        Merforbrug på 10 mill. kr. på ældreområdet i det køb af hjemmepleje, madudbringning mv. til købte ældreboligpladser, har været større end hidtil forudset.

·        Mindreforbrug på 6 mill. kr. på træningscenterområdet. Heraf kan 4,5 mill. kr. henføres til forskydninger vedrørende anvendelsen af DUT-midlerne samt forsinket flytning/ombygning af træningscentrene på henholdsvis Bispebjerg og Ydre Østerbro.

·        Mindreforbrug på 3 mill. kr. på vikarkorpset p.g.a. færre ansættelser end ventet.

·        Mindreforbrug på 12 mill. kr., på uddannelse i Kommunens Omsorgs System(KOS) og anskaffelse af it-udstyr og til it-projekter.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer samlede mindreudgifter på de rammebelagte anlægsområder på 8 mill. kr. inden for området pleje, service og boliger for ældre. Det skyldes, at montering af servicearealer på Ålholmhjemmet er udskudt til 2003, og at projekteringsudgifterne i forbindelse med ombygningsprojekter af utidssvarende plejehjem er mindre end forventet.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer en samlet forskydning  på det lovbundene område på 13 mill. kr., herunder:

·        Mindreforbruget på 3 mill. kr. der er sammensat af et mindreforbrug på ydelsesstøtte på 5 mill. kr. samt et merforbrug vedrørende tomgangsleje på 2 mill. kr., idet antallet af ledige ældreboliger har været stigende.

·        Mindreforbrug på 27 mill. kr. i forhold til sikringsydelser til ældre, hvilket skyldes et mindreforbrug på personlige tillæg på 11 mill. kr. samt et mindreforbrug på boligydelse på 16 mill. kr.

·        Merforbrug på 17 mill. kr. på praksisområdet, hvilket primært skyldes et merforbrug på 15 mill. kr. til medicin. Medicinområdet har været præget af stigende udgifter siden indførelsen af det nye medicintilskudssystem 1. marts 2000. Sundhedsforvaltningen vil snarest iværksætte en analyse af årsagerne til udgiftsstigningen.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer en samlet forskydning på de finansielle poster på 19 mill. kr. herunder:

·        Mindreforbrug på 6 mill. kr. på Landsbyggefonden, som skyldes at nybyggeriet i Ragnagade til Mosaisk Trossamfund er forsinket.

·        Mindreforbrug på 13 mill. kr. i forbindelse med implementeringen af KØR2, hvilket skyldes forventninger om en mindre gældsafvikling i leverandørgælden i 2002 end ventet.  Årsagen til at der ikke er taget højde for denne forskydning skyldes, at procedurerne for overgangen imellem KØR1 og KØR2 på budgetlægningstidspunktet for 2002 ikke var kendt.

3.5.1. Mål og resultater

Tabel 16. Resultatopfølgning for Sundheds- og Omsorgsudvalget

Område og målsætning	Resultatkrav	Resultat	Forventet årsresultat	Forventet opfyldelse
Folkesundhed
Københavnernes positive sundhedsadfærd skal understøttes	Der udvikles og afprøves sundhedsprogrammer i forhold til: ·         Børn og unge ·         Ældre ·         Etniske minoriteter	Programmerne er udviklet	100  pct.	100 pct.
Pleje service og boliger for ældre
Tilbuddene er tilgængelige, lokalt forankret, hvis dette er i overensstemmelse med borgerens ønske. Der skal være fleksibilitet, sammenhæng, samarbejde og koordination i de ydelser, der tilbydes borgerne. Indsatsen skal have karakter af hjælp til selvhjælp og være individuelt tilpasset. Borgeren skal have indflydelse på ydelserne, og skal deltage i fastsættelsen af mål for indsatsen.	3,5 pct. af borgerne på 67 år og derover modtager ydelser i træningscenterregi i løbet af 2000	4% af borgerne over 67 modtaget ydelser i træningscenterregi.	4 % modtager ydelser hos træningscentre.	-
	Aftalt hjælp til personlig pleje må ikke aflyses	Aflysningsprocenten for hjemmehjælp: 0,13 pct.	0,15 pct. aflysninger	-
	Færdigbehandlede borger indlagt på hospital skal udskrives hurtigst muligt	Der 66 ventende på hospital i september 2002.	50 ventende på hospital	-
	Belægningsprocenten på plejeboliger, beskytteboliger og plejehjemsligende beskyttede boliger skal være min. 98 pct. Mens den på aflastningsboliger skal være minimum 95 pct.	Plejebolig: 97,73% Beskyttede bolig: 82,58% Aflastning: 99,77%	Plejehjem: 98%; Beskyttede boliger: 98% Aflastning: 90%	-
	Sygefraværet reduceres med 1 pct. i forhold til 2001	Hjemmepleje: sygefravær steget med 0,1 procentpoint Plejehjem: sygefravær uændret ift. 2001	Sygefravær som nu
Praksissektoren
Skabe incitamenter, der kan øge andelen af behandlere der anvender edb/edi[1] i deres praksis	Almenlæger: 50 pct. Speciallæger 50 pct Tandlæger: 50 pct.	38 pct.   5 pct   16	40 pct.   5 pct.   18 pct.	80 pct.   10 pct.   36 pct.

Note: Tallene vedrørende beskyttede boliger er beregnet udfra antallet af pladser og ikke antallet af boliger. Dette forklarer en væsentlig del af den lave belægningsprocent, da der i en række ægteparboliger kun er den ene ægtefælle tilbage.

 

Sundheds- og Omsorgsudvalget har som langsigtet mål, at alle mål, servicemål og resultatkrav skal være målbare. Imidlertid anfører udvalget, at nogle af målene i budget 2002 er formuleret meget generelt, hvorfor en resultatopfølgning ikke er mulig på disse mål. Desuden er der resultatkrav, hvor det ikke har været muligt at følge op grundet mangel på valide data.

Sundheds- og Omsorgsudvalgets forventer overordnet set at opfylde ovennævnte resultatkrav for 2002. Udvalget har dog ikke anført, hvad de agter at gøre for at opfylde målene for indførelse af edb/edi i praksissektoren. Økonomiforvaltningen vil følge yderligere på udvalgenes mål og resultatopfølgning i 2003, med speciel fokus på de områder, hvor udvalgene ikke når de fastsatte resultatkrav.

 

3.5.2. Kvartalsregnskab

Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskab for de tre første kvartaler i 2002 viser et samlet forbrug på 3.933 mill. kr. svarende til er et merforbrug på 174 mill. kr. herunder:

·        Mindreforbrug på 27 mill. kr. på driftsområderne hvilket i alt væsentlighed skyldes forskydninger inden for året samt tilbageholdenhed med at besætte vakante stillinger og køb af kontorudstyr, som skyldes Sundhedsforvaltningens forestående omstrukturering.

·        Mindreforbrug på 6 mill. på anlægsområderne som kan henføres til anlægsprojekter, som er udskudt og derfor vil kunne genfindes som mindreforbrug.

·        Mindreforbrug på 138 mill. kr. på det lovbundne område, hvilket er et udtryk for et merforbrug inden for praksissektoren og på forbruget af efterlevelseshjælp samt et forventede mindreforbrug, som er sammensat af mindreforbrug på personlige tillæg, boligsikring og boligydelse.

·        Merforbrug på 345 mill. kr. på finansposterne. Dette merforbrug består primært af en stor forskydning på forskudsrefusion for 1. kvartal 2002 på 420 mill. kr. til udgifter vedrørende folkepension. Den resterende del af afvigelsen  på 75 mill. kr. består af tidsforskydninger på en række forskellige ind- og udbetalinger vedrørende leverandørgæld og tilgodehavender, hvor hovedparten af tilgodehavenderne angår salg af pladser til fremmede kommuner.

 

Det indstilles, at Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

 

3.6. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

 

Tabel 17. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	5.828	5.600	227	4.522	3.869
Rammebelagte anlægsområder	213	220	-7	160	75
Lovbundne områder	3.092	3.092	0	2.319	2.395
Øvrige finansielle poster	3	-66	69	2	437
Kassebevægelse	9.136	8.846	290	7.003	6.775
*   - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Familie- og  Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet forventet mindreudgifter på i alt 227 mill.kr. på de rammebelagte driftsområder. De væsentligste afvigelser nævnes nedenfor:

Mindreudgifter på 138 mill.kr. vedrørende serivcetilbud til børnefamilier heraf:

·        Mindreudgifter på 20 mill. kr. til privat børnepasning der begrundes i lavere efterspørgsel end forventet.

·        Mindreudgifter på 56 mill. kr. til daginstitutioner der begrundes i efterslæb på etablering af nye pladser.

·        Mindreudgifter på 87 mill. kr. på døgninstitutionerne der begrundes i opsparede driftsmidler, der ventes overført til 2003.

·        Merudgifter på 24 mill. kr. til daginstitutioner der begrundes i merindskrivning.

 

Mindreudgifter på 52 mill. kr. vedrørende voksne med særlige behov heraf:

·                                Mindreudgifter på 27 mill. kr. på botilskud til længerevarende ophold der begrundes i udsat modernisering af institutioner for psykisk syge.

·                                Mindreudgifter på 21 mill. kr. på øvrige sociale formål der begrundes i manglende igangsættelse af etablering af nye boliger til svage grupper.

·                                Mindreudgifter på 5 mill. kr. på botilbud mv. til personer med særlige behov der begrundes i hjemtaget berigtigelse af refusion for 2001.

 

Mindreudgifter på 41 mill. kr. vedrørende voksne med behov for serviceydelser heraf:

·                                Mindreudgifter på 14 mill. kr. på erhvervsejendomme der begrundes i mindreudgifter vedr. et beskæftigelsesprojekt i "Den brune kødby".

·                                Mindreudgifter på 15 mill. kr. på introduktionsprogram m.v. der begrundes i en forsinket udnyttelse af det udvidede tilbud om særlig dansk undervisning og en omstrukturering af den lokale integrationsindsats.

·                                Mindreudgifter på 13 mill. kr. på beskæftigelsesordninger der begrundes primært i omlægning af beskæftigelsesindsatsen samt forsinkelser i forhold til udbredelse af et projekt i Brønshøj-Husum til resten af byen.

 

Mindreudgifter på 26 mill. kr. vedrørende administration heraf:

·                                Mindreudgifter på 12 mill. kr. begrundes i tekniske reguleringer som følge af PL-fremskrivning, som først udmøntes i 2003.

·                                Mindreudgifter på 14 mill. kr. begrundes i tidligere afsatte midler til ESDH-projektet, hvor udgiften ventes afholdt i 2003.

 

·        Mindreudgifter på 7 mill. kr. vedrørende stofafhængige der forklares med et internt lån til drift af døgninstitutionen Strandgården. Beløbet overføres til 2003, hvor der er korrigeret for beløbet via en reduceret ramme (BR.635/01).

 

Merudgifter på 31 mill. kr. vedrørende børnefamilier med særlige behov heraf:

·                                Merudgifter på 14 mill. kr. på plejefamilier og opholdssteder, begrundes i stigende priser på familiepleje.

·                                Merudgifter på 17 mill. kr. på forebyggende foranstaltninger til børn, begrundes i stigende udgifter til konsulentydelser i forbindelse med undersøgelses- og behandlingsforløb.

 

Merudgifter på 6 mill. kr. vedrørende handicappede heraf:

·                                Mindreudgifter på 10 mill. kr. på hjemmehjælp og –pleje der begrundes i problemer med at rekruttere medarbejdere, og at der har være færre overførsler af sager fra Sundhedsforvaltningen.

·                                Mindreudgifter på 4 mill. kr. på botilbud til midlertidige ophold der dels begrundes i merudgifter til plejefamilier på børneområdet med særlige behov, og dels i henholdsvis rekrutteringsproblemer af medarbejdere og udsættelse af projekt ang. "Den matrikelløse aflastning på voksenområdet".

·                                Mindreudgifter på 3 mill. kr. på revalidering, botilbud - længerevarende m.v. der begrundes dels i et mindreforbrug på 40 mill. kr. i besparelse på køb af pladser uden for kommunen, og konsekvensen blev et samlet merforbrug på 38 mill. kr. på driften af egne pladser.

·                                Merudgifter på 13 mil. kr. på ledsageordningen der begrundes i en tilgang i brugen af ordningen.

·                                Merudgifter på 7 mill. kr. på hjælpemidler der begrundes i et merforbrug på invalidebiler.

·                                Merudgifter på 3 mill. kr. på undervisning af børn med handicap der begrundes i mellemkommunale refusionsudgifter til undervisning af handicappede børn.

 

På det rammebelagte anlægsområde er der indberettet merudgifter for 7 mill. kr. herunder væsentligst:

·        Merudgifter på 31 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier på de integrerede institutioner, hvilket begrundes i etablering af flere institutioner samt stigende anlægspriser pr. plads.

·        Mindreudgifter på 12 mill. kr. vedrørende voksne med særlige behov i forbindelse med forsinket renovering af Egmontgården.

·        Mindreudgifter på 12 mill. kr. vedrørende handicappede til botilbud til længerevarende ophold, der begrundes i forsinkelse af udbygningen af institutioner som led i udbygningsplanen.

Det samlede mindreforbrug på de rammebelagte områder på 227 mill. kr. ventes overført til konkrete projekter og bundne opsparinger på daginstitutionsområdet m.v., forudsat at betingelserne herfor er opfyldte.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer samlet set ingen afvigelser på det lovbundne område, men der er afvigelser inden for de enkelte områder, herunder væsentligst:

·        Mindreudgifter på 23 mill. kr. på førtidspension der begrundes i efterreguleringen af førtidspensionssagerne som følge af en dom i 1999. Der er tidligere givet en tillægsbevilling på 100 mill. kr. i 2002. (BR. 155/02).

·        Mindreudgifter på 19 mill. kr. på jobtræningsordninger, der begrundes i et lavere antal personer i jobtræning.

·        Mindreudgifter på 17 mill. kr. på personlige tillæg der begrundes i, at den forventede merudgifter i forhold til 2001, endnu ikke er slået igennem.

·        Mindreudgifter på 12 mill. kr. på kontanthjælp for aktiverede kontanthjælpsmodtagere der begrundes i et mindreforbrug på kontanthjælp og et merforbrug til enkeltydelser på 25 mill. kr. 

·        Mindreudgifter på 12 mill. kr. på boligstøtte og driftsikring af boligbyggeri der begrundes i fald i modtagelse af boligsikring.

·        Mindreudgifter på 8 mill. kr. på introduktionsydelser der begrundes i et lavere antal introduktionsydelsesmodtagere.

·        Merudgifter på 66 mill. kr. på sygedagpenge der begrundes i en stigning på 23 pct. i antal sygedagspengesager og at varigheden af sygedagpengesager ligeledes øges.

·        Merudgifter på 20 mill. kr. på husvildeudgifter der begrundes i øgede udgifter til hotelregninger.

·        Merudgifter på 5 mill. kr. på fleks- og skånejob der begrundes især i en stigning af antallet af modtagere.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indberetter merudgifter på 20 mill. kr. på husvildeudgifter under de lovbundne områder. Økonomiforvaltningen vil vurdere forvaltningens konteringspraksis m.v. på  husvildeområdet, herunder områdets placeringen i budgettet.

På finansposterne er der indberettet forventede mindreudgifter på 69 mill. kr. Mindreforbruget begrundes i færre betalinger primo år 2002, pga. af flere betalinger end hvad der normalt blev foretaget ultimo år 2001.

 

6.6.1. Mål og resultater

 

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet nedenstående mål og resultater.

 

Tabel 18. Resultatopfølgning for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Område og målsætning	Resultatkrav	Resultat 3. kvartal	Forventet årsresultat	Forventet opfyldelse
Servicetilbud til børnefamilier
Alle børnefamilier skal tilbydes et pædagogisk pasnings­tilbud, når behov herfor opstår.	I 2002 er pladsgarantien fra barnets 11. måned som et gennemsnit af året.	11 mdr. og 7 dage	-	-
	Antallet af indvandrer- og flygtningebørn, der benytter sig af dagtilbud fra 60 pct. til 70 pct.	74 pct.	-	-
Børnefamilier med særlige behov
I alle børne-/ungesager skal der foreligge en skriftlig handleplan.	Der skal foreligge handleplan­er i alle børnesager inden udgangen af socialplanperioden (100 pct.)	77 pct.	-	-
Voksne med behov for serviceydelser
Arbejdsmarkedsparate ledige kontant­hjælps­modtagere.	70 pct. af de arbejdsmarkeds­parate ledige, der aktiveres, er ude af kontanthjælpssystemet, når de afslutter aktiverings­forløbet.	2. kvartal 2002, 72 pct.	-	-
Kontanthjælpsgraden blandt etniske minoriteter nedbringes.	Mindst 80 pct. modtager enten undervisning, aktivering eller begge dele.	49,6 pct. ultimo august 2002	-	-
Forebyggelse af langvarig og passiv forsørgelse.	60 pct. af deltagerne i de særlige aktiveringsprojekter eller forrevalidering kommer videre	70 pct.	-	-
Stofmisbrugere
Stofmisbrugere skal tilbydes behandling.	Alle, der ønsker behandling, skal have et behandlingstilbud inden 14 dage efter hen­ven­delse.	92 pct. inden 14 dage	-	-
Handicappede
Familien skal sikres mulighed for at beholde handicappede i eget hjem.	Familier med børn, med vidtgående handicap, skal have et tilbud om specialrådgivning senest 14 dage efter henvendelsen er modtaget.	100 pct. inden 14 dage	-	-
	Svarfrist for levering af personlig hjælp, omsorg og pleje mv. til voksne er 1 uge.	77 pct. inden en uge.	-	-

 

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har opfyldt 1 af de 9 indberettede resultatkrav. Et yderligere resultatkrav er næsten opfyldt (92 pct.). For de indberettede resultatkrav er der følgende kommentarer:

·        Der er en forventning om, at målopfyldelsen vedr. pladsgarantien bliver forbedret, idet der typisk er mere pres på pladserne de første 8 mdr.

·        Målet om at der skal ligge handlingsplaner i alle børne-ungesager er opnået med 77 procent, og der arbejdes med en genopretning af data, hvorfor der tages forbehold for de 77 procent.

·        Kontanthjælpsgraden blandt etniske minoriteter nedbringes med mindst 80 procent. Resultatet er 50 procent for 2. kvartal, men én evaluering fra PLS-Rambøll viser, at 96 procent over en treårig periode deltager i programmet.

 

3.6.2. Kvartalsregnskab

Kvartalsregnskabet udviser et mindreforbrug på 653 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde. Mindreforbruget henføres hovedsagelig til periodemæssige forskydninger, anvendte periodiseringsprincippet af budgettet og tillægsbevillinger, udskudte rateanvisninger til selvejende institutioner og forventet mindreforbrug.

På det rammebelagte anlægsområde er der mindreudgifter på 85 mill. kr., der hovedsagelig kan henføres til periodemæssige forskydninger, idet der for året som helhed forventes er mindreforbrug på 7 mill. kr.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen er opmærksomme på, at deres periodisering for 2002 kan forbedres og arbejder på at forbedre periodiseringen med henblik på budgettet for 2003.

På det lovbundne område er der et merforbrug på 76 mill. kr., der primært skyldes periodisering, mer- og mindreforbrug samt mer- og mindreindtægter. Herunder indgår der er et mindreforbrug på 23 mill. kr. vedr. førtidspension, som der tidligere er givet en tillægsbevilling på 100 mill. kr. til grundet en Højesteretsdom i 1999. Sagsbehandlingen vedr. de rejste sager, forventes først at blive afsluttet i 2003.

Finansposterne udviser samlet merudgifter på 434 mill. kr. heraf:

·        Midlertidige forskydninger i mellemregningerne mellem årene på 112 mill. kr.

·        Forskydning i afregning af førtidspension og hjemtagelse af statsrefusion på 149 mill. kr.

·        Ventende betalinger på gæld til leverandører, hjemtaget refusion for sundhedsforvaltningen og Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen, og udlæg for sundhedsforvaltningen vedr. pension og afvikling af andre gældsposter på i alt 410 mill. kr.

Det indstilles, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget indberetning og forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

 

3.7. Bygge- og Teknikudvalget

 

Tabel 19. Bygge- og Teknikudvalgets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	926	903	22	597	511
Rammebelagte anlægsområder	698	528	170	474	360
Indtægtsdækkede områder	-34	-34	0	-17	90
Lovbundne områder	27	27	0	20	20
Finansposter	-16	-29	13	-9	87
Kassebevægelse	1.600	1.395	206	1.064	1.068
*   - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Bygge- og Teknikudvalget forventer mindreudgifter på i alt 22 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder:

·        Mindreudgifter på 15 mill. kr. vedrørende pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter under Sekretariatet.

·        Mindreudgifter på 15 mill. kr. primært vedrørende Byudviklingspuljen under Vej & Park som følge af forsinkelse af diverse projekter.

·        Mindreudgifter på 2 mill. kr. vedrørende generelle besparelser under Københavns Kirkegårde, hvor midlerne ventes anvendt til køb af et nyt kirkegårdssystem i 2003.

·        Mindreindtægter på 9 mill. kr. som følge af færre parkerings- og parkometerafgifter under Parkering København.

·        Mindreindtægter på 1 mill. kr. vedrørende vedligeholdelse af gårdanlæg under Byggeri og Bolig.

 

På de rammebelagte anlægsområder forventer udvalget et mindreforbrug på i alt 170 mill. kr., herunder:

·        Mindreudgifter på 130 mill. kr. vedrørende byfornyelse under Plan & Arkitektur som følge af nedsættelse af de statslige rammer til byfornyelse.

·        Mindreudgifter på 30 mill. kr. vedrørende trafikafviklingspuljen under Vej & Park som følge af forsinkelse af Ringbanen og øvrige projekter.

·        Mindreudgifter på 5 mill. kr. vedrørende diverse projekter under Vej & Park der er blevet udskudt som følge af EU-topmøderne.

·        Mindreudgifter på 2 mill. kr. vedrørende udskydelse af diverse projekter under Byggeri & Bolig grundet retssager og privatarbejder.

Mindreudgifterne på i alt 130 mill. kr. til byfornyelse kan ikke overføres til 2003, da midlerne til byfornyelse i budgettet er finansieret ved låneoptagelse.

Udvalget forventer at overholde budgettet på de indtægtsdækkede og lovbundne områder.

På finansposter forventes merindtægter på 13 mill. kr., herunder:

·        Merindtægter på 15 mill. kr. grundet betalingsforskydninger omkring årsskiftet som følge af overgangen fra KØR1 til KØR2.

·        Mindreindtægter på 2 mill. kr. grundet færre renteindtægter fra gamle udlån i Byggeri & Bolig og Plan & Arkitektur.

 

3.7.1 Mål og resultater

Tabel 20. Bygge- og Teknikudvalget har indberettet følgende mål og resultater.

Målsætning	Resultatkrav	1. – 3. kvartal	Forventet årsresultat	Målopfyldelse
Vej & Park
Renovering af veje m.v. (kvadratmeter renoveret)	Kørebaner – bærelag:   18.000 Kørebaner – slidlag:   280.000 Cykelstier:                    24.000 Fortove/fodgængerfelt:14.000	18.000 250.000 11.000 6.000	18.000 280.000 22.000 14.000	100 pct. 100 pct. 92 pct. 100 pct.
Parkering København
Udskrivning af parkeringsafgifter.	1.-3. kvartal:    217.455 Hele året:   285.000	178.884	234.555	82 pct.
Byggeri & Bolig
Kort og forudsigelig behandlingstid af byggesager.	78 pct. af byggesagerne behandles indenfor 30 dage	82,9 pct.	82,9 pct.	106 pct.

 

Bygge- og Teknikudvalget forventer ikke at overholde følgende mål:

·        Renovering af 24.000 kvadratmeter cykelstier under Vej & Park.

·        Udskrivning af parkeringsafgifter under Parkering København grundet manglende effekt af stigning i antal parkeringsvagter.

Udvalget forventer at forbedre målet om behandling af 78 pct. af byggesagerne indenfor 30 dage under Byggeri & Bolig til 83 pct.

 

3.7.2. Kvartalsregnskab

Kvartalsregnskabet viser mindreudgifter på 85 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, hvilket primært skyldes mangelfuld periodisering af budgettet i Byfornyelseskontoret under Plan & Arkitektur og manglende afregninger mellem Vej & Park og KTK samt forventet mindreforbrug.

På de rammebelagte anlægsområder er der mindreudgifter på 113 mill. kr., hvilket hovedsageligt skyldes forsinkelser og mindreforbrug vedrørende byfornyelse under Plan & Arkitektur og periodeforskydninger under Vej & Park.

På det indtægtsdækkede område er der merudgifter på 106 mill. kr., som skyldes tidsforskydning i faktureringen under KTK og til dels under RIA.

Der er ikke væsentlige afvigelser på det lovbundne område.

På finansposter er der merudgifter på 96 mill. kr., hvilket primært skyldes den tidsmæssige forskydning i faktureringen under KTK.

 

Det indstilles, at Bygge- og Teknikudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning.

7.8. Miljø- og Forsyningsudvalget

 

Tabel 21. Miljø- og Forsyningsvalgets regnskabsprognose for 2002.

Bevillingsområde	Korrigeret	Forventet	Forventet	1.-3. kvt.	1.-3. kvt.
(Mill. kr.)	budget	regnskab	afvigelse*	budget	regnskab
Rammebelagte driftsområder	113	95	17	60	61
Rammebelagte anlægsområder	38	38	0	20	13
Indtægtsdækkede driftsområder	-885	-823	-62	-843	-805
Indtægtsdækkede anlægsområder	723	671	52	407	399
Lovbundne områder	-49	-49	0	0	0
Finansposter	34	-111	145	106	-135
Kassebevægelse	-27	-179	153	-250	-468

 

Miljø- og Forsyningsudvalget har indberettet forventede mindreudgifter på i alt 17 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder:

·        Mindreudgifter på 6 mill. kr. under Sekretariatet grundet uforbrugte midler vedrørende Agenda 21-puljen.

·        Mindreudgifter på 6 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet udskydelse af flytning af til nye administrationslokaler.

·        Mindreudgifter på 2 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet tidsforskydninger i projekt om økologiske fødevarer.

·        Mindreudgifter på 2 mill. kr. under Miljøkontrollen vedrørende puljen til miljøcertificering grundet manglende interesse fra de øvrige forvaltninger.

·        Mindreudgifter på 1 mill. kr. under Sekretariatet grundet lavere personaleforbrug.

På de rammebelagte anlægsområder og de lovbundne områder forventes ingen afvigelser.

På det indtægtsdækkede driftsområde forventer udvalget samlet mindreindtægter på 62 mill. kr., herunder væsentligst:

·        Mindreindtægter på 46 mill. kr. under KE grundet lavere varmesalg forårsaget af en mild vinter.

·        Mindreindtægter på 28 mill. kr. under KE som følge af lavere vandsalg i København.

·        Merudgifter på 20 mill. kr. under KE som følge af revurderet rente af mellemværendet.

·        Merudgifter på 11 mill. kr. under KE grundet tilbagebetaling af dobbeltfakturering til KE Transmission i regnskab 2001.

·        Mindreindtægter på 9 mill. kr. under KE som følge af lavere gassalg.

·        Merudgifter på 4 mill. kr. under KE vedrørende IT.

·        Merudgifter på 2 mill. kr. under KE til vedligeholdelse af springvand, der først i 2003 overgår til Bygge- og Teknikudvalgets ansvarsområde.

·        Mindreudgifter på 14 mill. kr. under KE vedrørende effektbetaling til CTR som følge af lavere varmekøb.

·        Mindreudgifter på 11 mill. kr. under KE som følge af generelle besparelser vedrørende elforsyningen.

·        Merindtægter på 9 mill. kr. under KE grundet større vandsalg til Frederiksberg og omegnskommunerne.

·        Merindtægter på 9 mill. kr. under KE grundet underdækning.

·        Merindtægter på 5 mill. kr. under KE som følge af justering af brændselstillægget til de højere oliepriser.

·        Mindreudgifter på 5 mill. kr. under KE grundet lavere anlægsbidrag til Lynettefællesskabet.

·        Merindtægter på 4 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet for meget opkrævet renovationsbidrag i 2002 som tilbagebetales de kommende år.

 

På det indtægtsdækkede anlægsområde forventes mindreudgifter på 52 mill. kr. under KE vedrørende en transformerstation i Ørestaden

Miljø- og Forsyningsudvalget oplyser, at udvalget vil anmode om et internt lån til dækning af det forventede merforbrug på de indtægtsdækkede områder.

Det interne lån forventes at blive på 23 mill. kr., idet det samlede merforbrug på det indtægtsdækkede område på 10 mill. kr. skal korrigeres for underdækningen på el-området på 9 mill. kr., som ikke kan overføres, samt for meget opkrævet renovationsbidrag på 4 mill. kr. under Miljøkontrollen, som skal tilbagebetales i de følgende år.

Økonomiforvaltningen gør opmærksom på, at Miljø- og Forsyningsudvalget endnu ikke har fået udmøntet overførsel af mindreforbrug på 39 mill. kr. Udvalget har tidligere anmodet om, at beløbet anvendes til bogføring af skyldige feriepenge i det år, hvor feriepengene er optjent.

Økonomiforvaltningen har forespurgt Indenrigs- og Sundhedsministeriet om der er mulighed for en sådan bogføring i det kommunale budget- og regnskabssystem. Ministeriet har endnu ikke svaret endeligt tilbage.

Økonomiforvaltningen foreslår derfor, at det endnu ikke udmøntede beløb på 39 mill. kr. udmøntes til dækning af det forventede merforbrug på de takstfinansierede områder senere i 2002. En endelig stillingtagen til bogføringen sker, når regnskabet for 2002 foreligger i foråret 2003.

På finansposter har Miljø- og Forsyningsudvalget indberettet forventede merindtægter på 145 mill. kr., herunder væsentligst:

·        Merindtægter på 134 mill. kr. under KE grundet fald i tilgodehavender hos KE Kunde vedrørende de frie kunder i 2001.

·        Merindtægter på 133 mill. kr. under KE som følge af et fald i tilgodehavender hos selskaberne i 2001.

·        Merindtægter på 89 mill. kr. under KE grundet et fald i refusionsdebitorer i 2001

·        Merindtægter på 25 mill. kr. under KE grundet forskydninger i kreditorer vedrørende 2001.

·        Merindtægter på 11 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet stigning i leverandørgæld i 2001.

·        Mindreudgifter på 85 mill. kr. under KE grundet et fald i tilgodehavender som følge af indførelse af samtidighedsopkrævning for varmekunder i 2002.

·        Merindtægter på 20 mill. kr. under KE som følge af revurderet rente af mellemværendet i 2002.

·        Mindreudgifter på 18 mill. kr. under KE som følge af omegnskommunernes mindskede tilbageholdelse af betaling for vandleverancer i 2002.

·        Mindreudgifter på 13 mill. kr. under KE grundet mindskede tilgodehavender som følge af det lavere varme-, gas- og vandsalg i 2002.

·        Mindreindtægter på 166 mill. kr. under KE grundet forværring i mellemværendet med selskaberne i 2002.

·        Mindreindtægter på 134 mill. kr. under KE grundet stigning i tilgodehavender hos de frie kunder i 2002.

·        Mindreindtægter på 60 mill. kr. under KE grundet en stigning i refusionsdebitorer i 2002.

·        Mindreindtægter på 9 mill. kr. under KE som følge af underdækning i 2002.

·        Mindreindtægter på 8 mill. kr. under KE grundet indbetaling af fremadrettede pensioner fra KE og selskaber.

·        Mindreindtægter på 5 mill. kr. under KE grundet faldende rente på langfristede tilgodehavender.

·        Mindreindtægter på 1 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet mindre forskydninger i debitor- og kreditorforhold.

På baggrund af store afvigelser på KE's finansposter mellem de løbende regnskabsprognoser og endelige regnskaber i årene 2000 og 2001 samt mangelfuld vurdering af KE's finansposterne i forbindelse med regnskabsprognoserne for april og juli 2002 nedsatte Miljø- og Forsyningsudvalget en arbejdsgruppe under Miljø- og Forsyningsforvaltningen med deltagelse af KE og Økonomiforvaltningen til belysning af KE's finansposter.

Miljø- og Forsyningsudvalget oplyser, at arbejdet med revurdering af KE's finansposter endnu ikke er fuldført, og udvalget derfor tager forbehold for, om udviklingen i finansposter er retvisende.

Økonomiforvaltningen skal understrege, at KEs finansposter stadig er utilstrækkeligt belyst. Dette indebærer, at der knytter sig en stor usikkerhed til KEs finansposter og dermed til det forventede regnskabsresultat 2002 for Miljø- og Forsyningsudvalget og for kommunen som helhed.

Miljø- og Forsyningsudvalget og Økonomiudvalget bør derfor foretage en tættere opfølgning på økonomistyringen i KE. Det foreslås på den baggrund, at:

·        Miljø- og Forsyningsudvalget i december måned tilsender Økonomiudvalget en revideret regnskabsprognose, der er baseret på de nye indberetninger, som udvalget ventes at drøfte 9. december 2002.

·        Miljø- og Forsyningsudvalget senest ultimo januar 2003 fremsender en status for opfølgningen på de aktiviteter, der er anført i Revisionsprotokollat nr. 30/2000 og i kommissoriet for den af Miljø- og Forsyningsudvalget nedsatte arbejdsgruppe med deltagelse af Københavns Energi og Økonomiforvaltningen.

·        Miljø- og Forsyningsudvalget med virkning fra marts 2003 månedligt rapporterer udviklingen på udvalgets finansposter til Økonomiudvalget, herunder især for refusionsarbejder, mellemregning mellem selskaber og tilgodehavender hos forbrugerne for KE.

3.8.1. Mål og resultater

 

Tabel 22. Miljø- og Forsyningsudvalget har indberettet følgende mål og resultater

Målsætning	Mål (resultatkrav)	Resultat pr. 3. kvartal	Forventet årsresultat	Målopfyldelse
Københavns Energi
Tilslutning af nye varmekunder indebærer en betydelig gevinst for miljøet og forbedret økonomi for varmeforsyningen, der giver mulighed for konkurrencedygtige priser.	1.000 nye kunder i 2002	700	1.000	100 %
Frafaldet af gaskunder skal mindskes for at sikre grundlaget for bygasforsyningen, af hensyn til de miljømæssige fordele og fordi kunderne foretrækker gas.	Mindst 177.000 kunder ultimo 2002.	175.300	175.000	99 %
Renovering af hovedkloaknettet foretages for bl.a. at undgå forurening af grundvand.	Renovering af 25 km  hovedkloakker i 2002.	17 km	22 km	88 %
Miljøkontrollen
Oprydning af jordforurening på daginstitutioner og offentlige legepladser	Oprydning på 35 lokaliteter	37	56	160 %
Miljøtilsyn med virksomheder	4.200 miljøtilsyn af virksomheder	3.414	4.200	100 %
Begrænsning i forekomsten af skadedyr	8.200 tilsyn i forbindelse med skadedyrsbekæmpelse	6.313	8.200	100 %

 

Miljø- og Forsyningsudvalget forventer ikke at overholde følgende mål:

·        Nedbringelse af frafaldet af gaskunder til 177.000 under KE grundet et lavere forventet antal kunder primo 2002 end budgetteret.

·        Renovering af 25 km. hovedkloakker under KE grundet opprioritering af renoveringen af pumpestationer.

Målet om oprydning af jordforurening på 35 daginstitutioner og offentlige legepladser forventes forbedret med yderligere 60 pct., hvilket dels skyldes forhøjelse af budgettet i 2002 med 20 pct. og dels lavere enhedsomkostninger pr. oprydning.

 

3.8.2. Kvartalsregnskab

Kvartalsregnskabet viser samlet mindreudgifter på 6 mill. kr. på de rammebelagte områder, hvilket skyldes manglende periodisering af budgettet.

På de takstfinansierede områder er mindreindtægter på 30 mill. kr., hvilket skyldes de forventede mindreindtægter og forsinket bogføring af vandafledningsbidrag under KE som til dels modsvares af merindtægter på modtagelse af jord under Miljøkontrollen

Der er ikke afvigelser på det lovbundne område.

På finansposter er der merindtægter på 241 mill. kr., primært som følge af et fald i tilgodehavender vedrørende 2001 under KE.

 

Det indstilles, at Miljø- og Forsyningsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2002 tages til efterretning, med en bemærkning om, at

·        Miljø- og Forsyningsudvalget i december måned tilsender Økonomiudvalget en revideret regnskabsprognose, der er baseret på de nye indberetninger, som udvalget ventes at drøfte 9. december 2002.

·        Miljø- og Forsyningsudvalget senest ultimo 2002 fremsender en status for opfølgningen på de aktiviteter, der er anført i Revisionsprotokollat nr. 30/2000 og i kommissoriet for den af Miljø- og Forsyningsudvalget nedsatte arbejdsgruppe med deltagelse af Københavns Energi og Økonomiforvaltningen.

·        Miljø- og Forsyningsudvalget med virkning fra marts 2003 månedligt rapporterer udviklingen på udvalgets finansposter til Økonomiudvalget, herunder især for refusionsarbejder, mellemregning mellem selskaber og tilgodehavender hos forbrugerne for KE.

 

 

ØKONOMI

 

MILJØVURDERING

 

ANDRE KONSEKVENSER

 

HØRING

 

BILAG

 

Bilag 1. Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab 2002 pr. 21. oktober 2002. (Omdeles på Økonomiudvalgets møde den 26. november 2002).

 

 

 

Erik Jacobsen

 

 

/ Bjarne Winge