Københavns Kommune - forventet regnskab 2006

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 26. september 2006

 

 

J.nr. ØU 350/2006

 

2. Københavns Kommune - forventet regnskab 2006

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren, Kultur- og Fritidsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget, at indberetningen om forventet regnskab tages til efterretning.

2.      Børne- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på driften på 82 mill. kr.

3.      Sundheds- og Omsorgsudvalgets indberetning om forventet regnskab for 2006 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det samlede forventede merforbrug på drift og anlæg på 13 mill. kr.

4.      Socialudvalget indberetning om forventet regnskab for 2006 tages til efterretning med en bemærkning om, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på driften i alt 4 mill. kr.

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at det over for Borgerrepræsentationen anbefales, at

1.        Kommunens forventede regnskab for 2006 tages til efterretning.

2.        Der gives tillægsbevillinger til budget 2006 i form af diverse tekniske budgetomplaceringer, jf. bilag 6-7

3.        Ændringer til budget 2006 i form af ændringer i enhedspriser og mængder på ydelser tiltrædes, jf. bilag 8.

4.        Kommunens Kasse- og Regnskabsregulativ og tre af de tilhørende rammebilag justeres som anført i bilag 10.

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 26. september 2006

Overborgmester Ritt Bjerregaard (A) stillede følgende ændringsforslag:

 

"2. at udgår og erstattes af følgende formulering:

Børne- og Ungdomsudvalgets indberetning om forventet regnskab tages til efterretning med en bemærkning om at udvalget – i lyset af mulighederne for tilpasninger i den resterende del af året - skal nedbringe merforbruget på SOSU uddannelserne, undervisning af anbragte børn, voksenuddannelserne og gymnasieområdet mest muligt. Udvalget skal overfor Økonomiudvalget redegøre for tiltagene samt resultaterne, i forbindelse med den næste regnskabsprognose for 2006 hvori tillige skal indgå en redegørelse om baggrunden for merforbruget udarbejdet af Børne- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen. Såfremt udvalget i regnskabet for 2006 har en merudgift finansieres denne i overensstemmelse med de af Borgerrepræsentationen besluttede låneregler dog således at budgettet for 2007 ikke berøres."

 

Ændringsforslaget blev godkendt uden afstemning.

 

Den således ændrede indstilling blev herefter godkendt henholdsvis anbefalet uden afstemning.

 

 

Behandling: Borgerrepræsentationen

 

 

RESUME

Denne sag indeholder det forventede regnskab for 2006 for Københavns Kommune baseret på årets første syv måneder. Prognosen viser, at:

·        Revisionsdirektoratet, Borgerrådgiveren, Kultur- og Fritidsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget forventer at overholde deres rammer for 2006 efter overførsler til 2007 til reduktion af kommunens serviceudgifter i 2006.

·        Børne- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget forventer ikke at overholde deres rammer for 2006 efter overførsler til budget 2007.

·        Børne- og Ungdomsudvalget forventer et samlet merforbrug på 82 mill. kr. på driften efter overførsler til 2007. Merforbruget vedrører primært SOSU-uddannelserne, undervisning af anbragte børn og flere gymnasielever end budgetteret.

Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at der er tale om et alvorligt merforbrug - særligt i lyset af de foregående års regnskabsresultater.

Økonomiforvaltningen har aftalt med Børne- og Ungdomsforvaltningen, at der ultimo september skal fremlægges en økonomiplan, der synliggør, hvordan der kan opnås balance i økonomien, herunder anvisning af dækning, der finansierer merudgifterne i 2006. Hertil kommer en samlet plan for udmøntningen af styrkelse af økonomistyringen i forvaltningen, og status på implementeringen af de 23 initiativer til forbedring af økonomistyringen, som Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget har tiltrådt (ØU 283/06).

Børne- og Ungdomsforvaltningen har anført, at der er en vis usikkerhed knyttet til vurderingen af merforbruget på 82 mill. kr., da det beror på den konkrete økonomi i skoler og institutioner.

Det indstilles i denne sag, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på 82 mill. kr. efter overførsler til budget 2007.

·        Sundheds- og Omsorgsudvalget venter et samlet merforbrug på 20 mill. kr. på driften, der primært kan henføres til hjemmeplejen, hvor der fortsat er vanskeligheder med at tilpasse sig hurtigt nok til den demografiske udvikling med færre ældre. Hertil kommer merforbrug til køb og salg af pladser og mindreforbrug på moderniseringsplanen og tilbageholdte budgetreserver. Udvalget venter et mindreforbrug på anlæg på 7 mill. kr.

Det indstilles i denne sag, at udvalget skal anvise dækning for merforbruget på drift og anlæg på 13 mill. kr.

·        Socialudvalget venter et samlet merforbrug på driften på 4 mill. kr., der blandt andet skyldes et merforbrug i hjemmeplejen til handicappede og et mindreforbrug til plejefamilier til børnefamilier med særlige behov.

Det indstilles i denne sag, at udvalget skal anvise dækning for det forventede merforbrug på driften i alt 4 mill. kr. efter overførsler til budget 2007.

·        Kommunen forventer i regnskabsprognosen pr. august et samlet mindreforbrug på 480 mill. kr. Heri er blandt andet indeholdt et samlet merforbrug på 64 mill. kr. på driften og et mindreforbrug på 373 mil. kr. på anlæg.

·        Den reelle kasse ventes at udgøre 1.290 mill. kr.

Udviklingen i udvalgte nøgletal er sammenfattet i tabel 1.

Tabel 1. Udviklingen i nøgletal 2006

Nøgletal	1. prognose (april 2006)	2. prognose (august 2006)
Reel kasse	1.028 mill. kr.	1.290 mill. kr.
Forventet regnskab, samlet mindreudgift	356 mill. kr.	480 mill. kr.
Rammebelagt drift (mindreudgift)	54 mill. kr.	36 mill. kr.
Efterspørgselsstyrede serviceområder (merudgift)	-78 mill. kr.	-100 mill. kr.
Rammebelagt anlæg (mindreudgift)	377 mill. kr.	373 mill. kr.
Efterspørgselsstyrede overførsler (mindreudgift)	132 mill. kr.	184 mill. kr.
Langfristet gæld (mill. kr.), ultimo året	2.688 mill. kr.	2.688 mill. kr.

'-' angiver merudgift/mindreindtægt

 

Som følge af loven om reduktion af kommunernes serviceudgifter fremsættes parallelt med denne prognose sag om overførsel af i alt 504 mill. kr. til budget 2007. De økonomiske konsekvenser heraf er indarbejdet i nærværende prognose, således at kommunens forventede regnskab er reduceret med overførslerne.

Det skal bemærkes, at denne prognose omhandler hele kommunens forventede regnskab – det vil sige både amtskommunale og primærkommunale udgifter samt anlæg.

Denne sag indeholder desuden indstilling om bevillingsmæssige ændringer, en opfølgning vedr. løn/Accenture, en opgørelse af ansatte i rådhussekretariaterne og forslag til justering af kommunens Kasse- og Rammeregulativ og tre tilhørende rammebilag, jf. sagsbeskrivelsen.