Tidlig overførsel af serviceudgifter fra 2006 til 2007
Tidlig overførsel af serviceudgifter fra 2006 til 2007
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 26. september 2006
J.nr. ØU 351/2006
1. Tidlig overførsel af serviceudgifter fra 2006 til 2007
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen
indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anfefaler:
at der gives en
negativ tillægsbevilling på 500 mill. kr. til budget 2006 i form af overførsler
af midler (serviceudgifter) fra 2006 til 2007 og et tilsvarende kassetræk i
2007, jf. bilag 1. En væsentlig del af det overførte beløb på 500 mill. kr. er
midler, som blev overført fra budget 2005 til 2006.
at det tages til
efterretning, at udvalgenes måltal for serviceudgifter opretholdes og således
ikke opjusteres for enkelte udvalg som foreslået af Teknik- og Miljøudvalget i
TMU (559/06).
at Sundheds- og
Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til oktober skal
fremlægge en sag, hvor udvalget overholder måltallet for udvalgets
serviceudgifter i forbindelse med sagen om bevillingsmæssige ændringer.
at Socialudvalget overfor
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til oktober skal fremlægge en sag,
hvor udvalget overholder måltallet for udvalgets serviceudgifter i forbindelse
med sagen om bevillingsmæssige ændringer.
at Teknik- og Miljøudvalget
overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til oktober skal fremlægge en
sag, hvor udvalget overholder måltallet for udvalgets serviceudgifter i
forbindelse med sagen om bevillingsmæssige ændringer.
at
at der gives en
negativ tillægsbevilling på 127 mill. kr. til Socialudvalgets budget 2006 i
form af overførsler af amtskommunale midler fra 2006 til 2007, jf. bilag 3.
Midlerne placeres i 2007 i en pulje under Økonomiudvalget. Det forudsættes, at
Socialudvalget fremlægger en særskilt indstilling vedr. udmøntning i 2007.
at Økonomiudvalget
indskærper overfor forvaltningerne, at de bør være særligt opmærksomme på, at
der skal bogføres korrekt af hensyn til den endelige opgørelse af, om
Københavns Kommune overholder serviceudgifterne.
RESUME
Folketinget har den
30. maj 2006 vedtaget lovforslag om regulering af statstilskuddet til kommunerne
i 2007 (L178). Loven har til formål at undgå, at kommunerne op til
kommunalreformens ikrafttrædelse 1. januar 2007 overskrider budgetterne i 2006.
Loven indebærer, at hvis kommunerne i 2006 overskrider de pr. 15. februar 2006
budgetterede primærkommunale serviceudgifter i vedtaget budget 2006, vil kommunernes
bloktilskud blive reduceret tilsvarende.
Som følge af
lovforslaget besluttede Borgerrepræsentationen i mødet den 18. maj 2006 (BR
281/06), at udvalgene i deres indberetning til halvårsregnskabet for 2006 skal
anvise, hvor serviceudgifterne i udvalgets korrigerede budget for 2006 kan reduceres
med et beløb, så udvalgets serviceudgifter ikke overstiger niveauet i vedtaget
budget 2006 (udvalgets måltal for serviceudgifter). De beløb, som udvalgets
budget reduceres med i 2006, reserveres og overføres til udvalgets budget 2007.
Borgerrepræsentationen
besluttede endvidere, at såfremt et udvalg i regnskabet overskrider udvalgets
budgetramme/måltal for serviceudgifter i 2006, reduceres udvalgets budget i
2007 med et beløb svarende til overskridelsen af serviceudgifterne i regnskabet
for 2006.
Ifølge lovforslaget
har loven udelukkende virkning for statstilskuddet i 2007. Borgmestrene for
6-bysamarbejdet har sendt et fælles brev til Indenrigs- og Sundhedsministeren
og Finansministeren, hvor borgmestrene udtrykker store bekymringer over
regeringens indgreb overfor kommunerne og appellerer til, at regeringen sender
et klart signal om, at der vil ske en tilbagevenden til normale tilstande efter
strukturreformens ikrafttrædelse. Der foreligger ikke noget svar fra de to
ministre.
Økonomiforvaltningen
vurderer, at indtil regeringen giver garanti for det modsatte, vil der
ligeledes i 2007 kunne ske en regulering af kommunernes drifts- og/eller anlægsudgifter
i statstilskuddet for 2008 og frem. Det giver særlige udfordringer for
Københavns Kommune, eftersom der dels vil blive udskudt projekter, som Borgerrepræsentationen
har vedtaget, dels vanskeliggør det mulighederne for at styre aktiviteter og økonomien
hensigtsmæssigt, herunder mellem budgetårene.
Økonomiforvaltningen
har i juni måned meldt et måltal på serviceudgifter ud til hvert udvalg.
Måltallet er opgjort på baggrund af udvalgenes vedtagne budgetter fratrukket
forvaltningernes egne korrektioner af amtskommunale serviceudgifter. Det er de
udmeldte måltal sammenlignet med udvalgenes forventede regnskaber for serviceudgifter,
som afgør, hvor meget der skal overføres fra budget 2006 til 2007. I denne sag
anmoder udvalgene om at få overført 500 mill. kr. fra budget 2006 til 2007.
Herefter mangler der en reduktion i serviceudgifterne på 83 mill. kr.
Sundheds- og
Omsorgsudvalget, Socialudvalget, Teknik- og Miljøudvalget og
I august måned har
Indenrigs- og Sundhedsministeriet meldt et foreløbigt måltal på 16.373 mill.
kr. ud for Københavns Kommune, hvor der er korrigeret for amtskommunale
udgifter. Med udgangspunkt i forvaltningernes egen metode for fraregning af
amtskommunale udgifter, overstiger kommunens serviceudgifter det udmeldte
måltal fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
Hvis der derimod
tages udgangspunkt i Indenrigs- og Sundhedsministeriets metode for fraregning
af amtslige udgifter, kan kommunens samlede forventede serviceudgifter opgøres
til 16.300 mill. kr. Dette giver en forskel mellem Indenrigs- og Sundhedsministeriets
måltal og forventet regnskab på 73 mill
. kr., jf. nedenstående tabel 1.
Tabel 1: Københavns Kommunes måltal opgjort
med IM's metode, mill. kr.
Foreløbigt udmeldt
fra IM |
16.373 |
Forventet regnskab
efter IM's metode |
16.300 |
Forskel |
73 |
Korrigeret for
overholdelse af udvalgsmåltal |
83 |
Forskel |
156 |
Med udgangspunkt i
Indenrigs- og Sundhedsministeriets metode for fraregning af amtslige udgifter
er der en forskel i Københavns Kommune på 156 mill. kr. mellem forventet
regnskab og det udmeldte måltal efter overførsler og korrektion for manglende
reduktion i serviceudgifterne. Kontrolberegningerne af kommunens måltal på
16.300 mill. kr. er behæftet med usikkerhed, hvilket skyldes, at beregningerne
tager udgangspunkt i det forventede regnskab. Der er ligeledes usikkerhed om
ministeriets præcise fremgangsmåde for efterkontrol af regnskab 2006.
Økonomiforvaltningen vil derfor på grundlag af tal løbende indberettet fra
forvaltningerne frem til regnskabsafslutningen månedsvis kontrollere det
forventede regnskabsresultat opgjort på baggrund af Indenrigs- og
Sundhedsministeriets metode. I forhold til en generel usikkerheds-/risikobetragtning
er det vigtigt, at have en buffer således, at kommunen som helhed kan overholde
måltallet. Derved kan kommunen undgå en reduktion i bloktilskuddet i 2007. Af
ovenstående årsager vurderer Økonomiforvaltningen desuden, at der ikke er
grundlag for en opjustering af enkelte udvalgs måltal.
Det er af afgørende
betydning for korrektionen af amtskommunale udgifter og dermed for den endelige
opgørelse af serviceudgifter i regnskab 2006, at forvaltningerne konterer
korrekt. Derfor indstiller Økonomiforvaltningen, at Økonomiudvalget overfor
forvaltningerne indskærper, at de bør være særligt opmærksomme på, at der skal
bogføres korrekt af hensyn til den endelige opgørelse af, om Københavns Kommune
overholder serviceudgifterne.
Foruden overførsler
af primærkommunale serviceudgifter anmoder Socialudvalget i denne sag forslag
om at få overført 127 mill. kr. på det amtskommunale område fra 2006 til 2007. Økonomiforvaltning
foreslår, at midlerne placeres i 2007 i en pulje under Økonomiudvalget indtil
der er endelig overblik over kommunens amtslige udgifter og håndteringen heraf.
Det forudsættes, at Socialudvalget fremlægger en særskilt indstilling i 2007
vedr. udmøntning.
For så vidt angår de foreslåede
overførsler fra 2006 til 2007 på driften på de efterspørgselsstyrede
områder, forudsættes disse at være omfattet af den reguleringsmekanisme, der er
besluttet for den ny budgetmodel. Overførsler fra 2006 til 2007 på
driften generelt forudsættes ikke at omfatte midler til drift af
pladser, der ikke er etableret som forudsat i budget 2006.
Parallelt med denne
sag forelægges der en sag om forventet regnskab. Forskellen mellem denne sag og
sagen om forventet regnskab er, at der i denne sag sættes fokus på kommunens
overholdelse af de primærkommunale serviceudgifter. I forventet regnskab behandles
udgifter på alle områder.
SAGSBESKRIVELSE
Bevillingsreglerne
giver normalt udvalgene mv. adgang til at søge om overførsel af midler mellem
budgetårene i henholdsvis efteråret inden regnskabsåret slutter og igen om
foråret umiddelbart i forbindelse med aflæggelse af regnskabet.
Borgerrepræsentationen
har i forlængelse af lov om regulering af statstilskud til kommunerne
besluttet, at udvalgene allerede i sommeren 2006 kan søge om at overføre midler
til 2007. Formålet med denne tidlige overførselssag er at reducere serviceudgifterne
ved at overføre serviceudgifterne til 2007 for derved at øge sandsynligheden
for, at Københavns Kommune kan overholde måltallet for serviceudgifter i 2006,
og at udvalgene dermed ikke får reduceret deres budget i 2007.
Herudover omfatter
indstillingen overførsler på øvrige områder indenfor amtskommunale udgifter.
1. Redegørelse for lov om serviceudgifter
Folketinget har den
30. maj 2006 vedtaget lovforslag om regulering af statstilskuddet til kommunerne
i 2007 (L178). Loven har til formål at undgå, at kommunerne op til
kommunalreformens ikrafttrædelse 1. januar 2007 overskrider budgetterne i 2006.
Loven indebærer, at hvis kommunerne i 2006 overskrider de pr. 15. februar 2006
budgetterede primærkommunale serviceudgifter i vedtaget budget 2006, vil kommunernes
bloktilskud blive reduceret tilsvarende.
Amtskommunale udgifter
samt anlægsudgifter er ikke omfattet af loven. Der er i loven ikke taget
særskilt stilling til, hvordan opgørelsen af kommunens udgifter på hhv. den
primærkommunale og amtskommunale del skal håndteres. Udvalgene er derfor i
indkaldelsesbrevet blevet bedt om selv at udregne udvalgets amtskommunale
serviceudgifter.
Københavns Kommune
bør undgå at overskride budgettet for kommunens serviceudgifter i vedtaget
budget for 2006. Viser regnskabet for 2006 en samlet overskridelse af det af
staten udmeldte måltal for serviceudgifter, vil Københavns Kommune blive
reguleret tilsvarende i bloktilskuddet for 2007. Den endelige opgørelse af en
eventuel reduktion af bloktilskuddet vil foreligge i september 2007, baseret på
kommunens regnskab og med en særlig påtegning, som revisionen vil blive bedt om
at udarbejde. Påtegningen skal blandt andet sikre konteringen af udgifter og
indtægter for eksempel mellem drifts- og anlægskonti er korrekt.
Borgerrepræsentationen
besluttede den 18. maj 2006 (BR 281/06), at udvalgene i deres indberetning til
halvårsregnskabet for 2006 skal anvise, hvor serviceudgifterne i udvalgets
korrigerede budget for 2006 kan reduceres med et beløb så udvalgets
serviceudgifter ikke overstiger niveauet i vedtaget budget 2006 (udvalgets
måltal for serviceudgifter). De beløb, som udvalgets budget reduceres med i
2006, reserveres til udvalgets budget 2007. Dette medfører, at der for hvert
udvalg reserveres et beløb i kassen svarende til det beløb udvalgets budget
reduceres med i 2006. Borgerrepræsentationen besluttede endvidere, at såfremt
et udvalg overskrider udvalgets budgetramme/måltal for serviceudgifter i 2006,
reduceres udvalgets budget i 2007 med et beløb svarende til overskridelsen af
serviceudgifterne i regnskabet for 2006.
Borgmestrene for
6-bysamarbejdet har sendt et fælles brev til Indenrigs- og Sundhedsministeren
og Finansministeren, hvor borgmestrene udtrykker stor bekymringer over
regeringens indgreb overfor kommunerne og appellerer til, at regeringen sender
et klart signal om, at der vil ske en tilbagevenden til normale tilstande efter
strukturreformens ikrafttrædelse. Der foreligger endnu ikke et svar fra de to
ministre.
Økonomiforvaltningen
vurderer, at indtil regeringen giver garanti for det modsatte, vil der
ligeledes i 2007 kunne ske en regulering af kommunernes drifts- og/eller anlægsudgifter
i statstilskuddet for 2008 og frem. Det giver særlige udfordringer for Københavns
Kommune, eftersom der dels vil blive udskudt projekter, som Borgerrepræsentationen
har vedtaget, dels vanskeliggør det mulighederne for at styre aktiviteter og
økonomien hensigtsmæssigt, herunder mellem budgetårene.
2. Københavns Kommunes måltal for
serviceudgifter
Københavns Kommune
budgetterer med serviceudgifter for 26.075 mill. kr. i vedtaget budget 2006. Målingerne
af om kommunen overholder måltallet vil ske efter Indenrigs- og
Sundhedsministeriets beregningsmetode. Økonomiforvaltningen har i juni måned
meldt et måltal for serviceudgifter ud til hvert udvalg. Måltallet er opgjort
på baggrund af udvalgenes vedtagne budgetter fratrukket forvaltningernes egne
korrektioner af amtskommunale serviceudgifter. Det er de udmeldte måltal sammenlignet
med udvalgenes forventede regnskaber for serviceudgifter, som afgør hvor meget
der skal overføres fra 2006 til 2007. Udvalgenes måltal samt udvalgenes forventede
regnskab for serviceudgifter er illustreret i nedenstående tabel 2.
Tabel 2: Udvalgenes måltal for
serviceudgifter (udmeldt i juni 2006), mill. kr.
Udvalg |
Udvalgenes måltal |
Forventet regnskab for serviceudgifter |
|
19,9 |
19,7 |
|
5 |
6 |
ØU |
1.676 |
1.890 |
KFU |
789 |
815 |
BUU |
6.895 |
6.881 |
SOU |
3.835 |
3.847 |
SUU |
2.290 |
2.398 |
TMU(2) |
752 |
838 |
BIU(1) |
483 |
498 |
I alt |
16.745 |
17.193 |
1) I BIU's forventede
regnskab for serviceudgifter indgår interne omplaceringer på 55 mill. kr.,
som medtages i forlængelse af denne sag |
||
2) TMU overfører 7
mill. kr. mere end deres mindreforbrug, jf. bilag 2. |
I august måned har
Indenrigs- og Sundhedsministeriet meldt et foreløbigt måltal på 16.373 mill.
kr. ud for Københavns Kommune, hvor der er korrigeret for amtskommunale
udgifter. Med udgangspunkt i forvaltningernes metode for fraregning af
amtskommunale udgifter, som fremgår af tabel 2, overstiger kommunens serviceudgifter
det udmeldte måltal fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet.
Hvis der tages
udgangspunkt i Sundheds- og Indenrigsministeriets metode for fraregning af
amtslige udgifter, kan kommunens samlede forventede serviceudgifter opgøres til
16.300 mill. kr. Dette giver en forskel mellem Indenrigs- og Sundhedsministeriets
måltal og forventet regnskab på 73 mill. kr., jf. nedenstående tabel 3.
Tabel 3: Københavns Kommunes måltal opgjort
med IM's metode (udmeldt i august 2006), mill. kr.
Foreløbigt udmeldt
fra IM |
16.373 |
Forventet regnskab
efter IM's metode |
16.300 |
Forskel |
73 |
Korrigeret for
overholdelse af udvalgsmåltal |
83 |
Forskel |
156 |
Med udgangspunkt i
Indenrigs- og Sundhedsministeriets metode for fraregning af amtslige udgifter
er der en forskel i Københavns Kommune på 156 mill. kr. mellem forventet
regnskab og det udmeldte måltal efter overførsler og korrektion for manglende
reduktion i serviceudgifterne. Kontrolberegningerne af kommunens måltal på
16.300 mill. kr. er behæftet
med usikkerhed hvilket skyldes, at beregningerne
tager udgangspunkt i det forventede regnskab. Der er ligeledes usikkerhed om
ministeriets præcise fremgangsmåde for efterkontrol af regnskab 2006.
Økonomiforvaltningen vil derfor på grundlag af tal løbende indberettet af
forvaltningerne frem til regnskabsafslutningen månedsvist kontrollere det
forventede regnskabsresultat opgjort på baggrund af Indenrigs- og
Sundhedsministeriets metode. I forhold til en generel usikkerheds-/risikobetragtning
er det vigtigt, at have en buffer således, at kommunen som helhed kan overholde
måltallet.
Af ovenstående
årsager vurderer Økonomiforvaltningen desuden, at der ikke er grundlag for en
opjustering af enkelte udvalgs måltal.
I forbindelse med
sagen om bevillingsmæssige ændringer til oktober skal udvalgene følge op på
udviklingen i serviceudgifterne i forventet regnskab således, at udvalget kan
overholde måltallet for serviceudgifter i 2006. Som led i aflæggelsen af regnskabet
for 2006 vil der ske en endelig opgørelse af, om udvalgene har overholdt deres
måltal for serviceudgifter i 2006.
Hvis udvalget i det
endelige regnskab ikke overholder sit måltal for serviceudgifter, vil udvalgets
budget blive korrigeret i forbindelse med den ordinære overførselssag i foråret
2007 med et beløb svarende til overskridelsen af måltallet for serviceudgifter
i 2006. Dette vil ske i form af en negativ tillægsbevilling til budget 2007.
3. De samlede anmodninger om overførsler
Tabel 4 viser
udvalgenes samlede anmodninger om overførsler af serviceudgifter i 2006 samt om
udvalgene overholder deres måltal for serviceudgifter efter overførsler.
Tabel 4: Anmodninger om overførsler fra 2006
til 2007, mill. kr.
Udvalg |
Indstillede overførte serviceudgifter |
Manglende reduktion i serviceudgifter |
|
0,2 |
0 |
|
1 |
0,2 |
ØU |
214 |
0 |
KFU |
25 |
0 |
BUU |
114 |
0 |
SOU |
0 |
12 |
SUU |
86 |
22 |
TMU(2) |
44 |
49 |
BIU(1) |
16 |
0 |
I alt |
500,2 |
83,2 |
Af tabel 4 fremgår
det, at udvalgene indstiller at få overført serviceudgifter for 500 mill. kr.
fra budget 2006 til 2007. Det er 300
mill. kr. mindre, end der blev overført på driften fra 2005 til 2006. De enkelte overførsler er beskrevet i bilag 1 med angivelse
af forklaring på overførslerne. I bilaget ledsages hver overførselsanmodning
endvidere af bevillingsforudsætningerne for overførslen. For så vidt
angår de foreslåede overførsler fra 2006 til 2007 på driften på de
efterspørgselsstyrede områder, forudsættes disse at være omfattet af den
reguleringsmekanisme, der er besluttet for den ny budgetmodel. Overførsler fra
2006 til 2007 på driften forudsættes generelt ikke at omfatte midler
til drift af pladser, der ikke er etableret som forudsat i budget 2006.
Efter
korrektion af overførsler mangler der en reduktion i serviceudgifterne på 83
mill. kr. samlet set for kommunen. Det indstilles, at udvalgene skal finde den
manglende reduktion i serviceudgifterne selvom beregningen efter Sundheds- og
Indenrigsministeriets metode viser, at der er en forskel på 156 mill. kr.
mellem kommunens forventede regnskab og måltallet samlet set for kommunen.
Dette skal ses ud fra en generel usikkerhedsbetragtning således, at kommunen
som helhed kan overholde måltallet.
Uddybende
forklaringer af udvalgenes ønsker af overførsler samt manglende reduktion af
serviceudgifter er specificeret i bilag 2.
3.1 Sundheds- og Omsorgsudvalget
Sundheds- og
Omsorgsudvalgets regnskabsprognose viser, at de forventede serviceudgifter
overskrider måltallet med 12 mill. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget anfører, at
der i forhold til den samlede budgetstørrelse er tale om et relativt beskedent
beløb og prognosen er fortsat behæftet med usikkerhed blandt andet fordi
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vil arbejde på at nedbringe merforbruget via
en generel tilbageholdenhed. På den baggrund vil Sundheds- og Omsorgsudvalget
ikke på nuværende tidspunkt pege på konkrete reduktioner i udvalgets budget.
Hvis det ved sagen om bevillingsmæssige ændringer til oktober viser sig, at der
er behov for yderligere tiltag til sikring af, at serviceudgifterne ikke
overstiger måltallet, vil forvaltningen foreslå udvalget at godkende konkrete
tiltag.
Borgerrepræsentationen
har vedtaget, at udvalgene i deres indberetning til halvårsregnskabet for 2006
skal anvise, hvor serviceudgifterne i udvalgets korrigerede budget for 2006 kan
reduceres med et beløb, så udvalgets serviceudgifter ikke overstiger niveauet i
vedtaget budget 2006 (BR 281/06). Sundheds- og Omsorgsudvalget har ikke fulgt
denne anvisning. Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at Sundheds- og Omsorgsudvalget
overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til oktober skal fremlægge en
sag, hvor udvalget overholder måltallet for udvalgets serviceudgifter i
forbindelse med sagen om bevillingsmæssige ændringer.
3.2 Socialudvalget
Socialudvalgets serviceudgifter
i regnskabsprognosen overstiger det udmeldte måltal med 108 mill. kr., som
foreslås delvist udmøntet ved at overføre 86 mill. kr. fra 2006 til 2007. Udover
overførsler på 86 mill. kr. skal udvalget nedbringe sit budget med yderligere
22 mill. kr. Socialudvalget anfører, at det især skyldes merforbrug på
hjemmplejen under handicapområdet (ca. 30 mill. kr.). Socialudvalget arbejder
på at analysere og reducere merforbruget, hvorfor det er uvist om der bliver
tale om et merforbrug i det beskrevne omfang. På den baggrund anbefaler Socialudvalget,
at stillingtagen til det forventede merforbrug udskydes til sagen om
bevillingsmæssige ændringer til oktober 2006, hvor prognosesikkerheden er større.
Socialudvalget har
igangsat en proces med henblik på at finde besparelser for deres manglende
reduktion i serviceudgifter. Socialudvalget har dermed ikke reduceret
serviceudgifterne som ønsket af Borgerrepræsentationen. Økonomiforvaltningen indstiller
derfor, at Socialudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til
oktober skal fremlægge en sag, hvor udvalget overholder måltallet for udvalgets
serviceudgifter i forbindelse med sagen om bevillingsmæssige ændringer.
3.3 Teknik- og Miljøudvalget
Udover overførsler på 44 mill. kr. vil Teknik- og Miljøforvaltningen overskride det udmeldte servicemål med 49 mill. kr. Udvalget vil i den resterende del af 2006 fortsætte arbejdet med at nå måltallet.
Udvalget har
modtaget en række bevillinger af mere teknisk karakter på 24,7 mill. kr. som
udvalget ikke umiddelbart mener, at de kan kompensere for. De modtagne
tillægsbevillinger vedrører følgende:
· 14 mill. kr. til KTK givet i forbindelse med afviklingen af bygningsservice.
· 7 mill. kr. til afvikling af RIA.
· 1,1 mill. kr. modtaget i forbindelse med overtagelsen af KE-tjenestemænd.
· 2,3 mill. kr. til Amager Strandpark.
De ovenstående tillægsbevillinger
anser Teknik- og Miljøudvalget er uden styring for udvalget og det er rent
bevillingsteknisk, at de indgår i 2006 som tillægsbevillinger. Bevillingerne er
alle, med undtagelse af Amager Strandpark, givet i 2005 men som engangsbeløb.
Økonomiforvaltningen finder, at der for alle udvalg er en række områder, som
kan være vanskelige at påvirke, men det fritager ikke et udvalg for at
overholde måltallet for serviceudgifter.
Teknik- og
Miljøudvalget har ikke anvist den fulde dækning for deres overskridelse af
måltallet, hvilket Borgerrepræsentationen har besluttet, at de skulle gøre i
forbindelse med halvårsregnskabet. Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at
Teknik- og Miljøudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til
oktober skal fremlægge en sag, hvor udvalget overholder måltallet for udvalgets
serviceudgifter i forbindelse med sagen om bevillingsmæssige ændringer.
3.4
Borgerrådgiverudvalget
har ikke reduceret serviceudgifterne som ønsket af Borgerrepræsentationen. Økonomiforvaltningen
indstiller derfor, at
4. Kontering af serviceudgifter
Det er af afgørende
betydning for korrektionen af amtskommunale udgifter og dermed for den endelige
opgørelse af serviceudgifter i regnskab 2006, at forvaltningerne konterer
korrekt. Derfor indstiller Økonomiforvaltningen, at Økonomiudvalget overfor
forvaltningerne indskærper, at de bør være særligt opmærksomme på, at der skal
bogføres korrekt af hensyn til den endelige opgørelse af om Københavns Kommune
overholder serviceudgifterne.
5. Øvrige overførsler
Socialudvalget
anmoder om at få overført 127 mill. kr. indenfor det amtskommunale område.
Overførslerne indenfor det amtskommunale serviceudgiftsområde vedrører primært
følgende:
·
Kategori
1: Overførsler på området for Stofafhængige for 25 mill. kr. vedr. boligområdet
(BR 575/05).
·
Kategori
2: Overførsler på området for Voksne med særlige behov for 24 mill. kr. vedr.
Tryghedsplanen (BR 355/05) og modernisering af boliger vedr. Psykiatriaftalen
(FAU 441/05).
·
Kategori
3: Overførsler på området for Administration for 11 mill. kr. vedr. indkøb og
implementering af omsorgssystem i hjemmeplejen (BR 466/05), udskydelse af
hardware genanskaffelse (BR 466/05) og midler til kompetenceudvikling (SUD
125/06).
Herudover anmoder
Socialudvalget om at få overført 54 mill. kr. på anlæg. Overførslerne vedrører
tre anlægsmidler, som er henholdsvis:
·
15 mill.
kr. vedr. tryghedsplanen. En række projekter, der var forventet afsluttet i
efteråret 2006 forventes nu først klar i januar 2007.
·
30 mill.
kr. vedr. moderniseringsplanen. Da det ikke har været muligt at anvende hele
bevillingen på grund af en sen politisk godkendelse anmoder forvaltningen om
overførsel af forventet mindreforbrug.
·
9 mill.
kr. vedr. ESDH fase 2. Socialudvalget forventer mindreforbrug på dette projekt
og ønsker derfor overførsel heraf.
Det indstilles, at
Socialudvalgets ønske om anmodning om overførsel af amtskommunale udgifter på
127 mill. kr. fra budget 2006 til 2007 imødekommes. Økonomiforvaltningen
foreslår, at midlerne placeres i 2007 i en pulje under Økonomiudvalget indtil
der er endelig overblik over kommunens amtslige udgifter og håndteringen heraf.
Det forudsættes, at Socialudvalget fremlægger en særskilt indstilling vedr.
udmøntning i 2007.
ØKONOMI
Der gives i sagen
tillægsbevillinger i form af tidlig overførsel af serviceudgifter fra budget
2006 til budget 2007. Det betyder, at der til budget 2006 gives en samlet negativ
tillægsbevilling på 500 mill. kr. i form af en kasseopbygning i 2006 (8.05.5).
Kasseopbygningen i 2006 modsvares af tillægsbevillinger (kassetræk) i budget
2007 af samme størrelse.
Foruden overførsler
af serviceudgifter anmoder Socialudvalget i denne sag forslag om at få overført
127 mill. kr. på det amtskommunale område fra 2006 til 2007. Det betyder, at
der til budget 2006 gives en samlet negativ tillægsbevilling på 127 mill. kr. i
form af en kasseopbygning i 2006 (8.05.5). Midlerne placeres i 2007 i en pulje
under Økonomiudvalget. Det forudsættes, at Socialudvalget fremlægger en
særskilt indstilling vedr. udmøntning i 2007.
Økonomiforvaltningen
vil tilse, at forvaltningernes indberetninger følger den ny kontoplan for 2007.
MILJØVURDERING
Denne indstilling er ikke omfattet af
Økonomiforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
ANDRE KONSEKVENSER
-
HØRING
-
BILAG
Bilag 1. Tillægsbevillinger til budget 2006 og 2007 i form af
overførsler mellem årene
Bilag 2. Specifikation af udvalgenes forklaringer på overførsler
Bilag 3. Overførsel af amtskommunale udgifter
Claus Juhl /