Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme
Indstilling og beslutning
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,
- at aflæggelsen af 4 anlægsregnskaber tages til efterretning.
Problemstilling
Projekternes anlægsregnskaber aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år, såfremt projektet er afsluttet sidst på året, eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgangen eller til ibrugtagningstilladelsen.
Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme (KEjd) som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører, og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.
Løsning
De omhandlende anlægsregnskaber jf. bilag 1-4 udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.
| Fremskrevet til prisniveau 2014 og i hele kr.1.000 | |||||||
| Anlægs emne | Bevilling | Oprindelig anlægs bevilling | Anlægs bevilling | Kejd´s andel af Anlægs bevilling |
Kejd´s andel af Forbrug |
Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+) |
Be- stiller |
| Etablering af Bellahøj Svømmehal |
BR 545-06 af 12-10-2006 pkt 19 BR 591-07 af 13-12-2007 pkt 25, Tillægsbevilling BR 02-10-2008 pkt 12 |
232.148 | 257.396 | 257.396 | 261.723 | -4.327 | KFF |
| Forureningspuljen - fordelt på 7 integrerede daginstitutioner |
BR 07-10-2010 pkt 6, Budget 2011 BR 15-06-2012 pkt 3, Teknisk omplacering mellem udvalg |
8.192 | 8.684 | 8.684 | 8.371 | 312 | BUF |
| Sølvgade Skole | BR 372/05 15-06-2005 BR 02-08-2007 pkt 29 BR 10-06-2009 pkt 47 |
56.300 | 63.044 | 61.859 | 60.824 | 1.035 | BUF |
| Vesterfælledvej 100 - etablering af vuggestue og børnehave |
BR 29-03-2012 pkt 8 | 6.116 | 6.294 | 6.294 | 5.868 | 426 | BUF |
| Total | 302.756 | 335.418 | 334.233 | 336.786 | -2.554 |
Økonomi
Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.
De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug i forhold til KEjd´s andel af bevillingen på t.kr. 2.554 (2014 P/L).
Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.
Den reelle kassemæssige effekt udgør et samlet netto mindre forbrug på t.kr. 1.046.
I nærværende indstilling bærer KEjd det økonomiske ansvar for samtlige 4 projekter.
Resultatet indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i KEjd.
Videre proces
Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.
Bjarne Winge /Gyrithe Saltorp
Beslutning
Dagsordenspunkt 7: Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 26. august 2014
Indstillingen blev taget til efterretning uden afstemning.