Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. april 2020

Med denne sag kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i 2020 og frem. Bevillingsmæssige ændringer omfatter omplaceringer mellem udvalg eller mellem bevillinger inden for det enkelte udvalg, som kræver Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse. Der skal være tale om ukomplicerede sager af bevillingsteknisk karakter.

Derudover bemærkes, at omplaceringer inden for en bevilling kræver godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, såfremt et udvalg ønsker at gennemføre dispositioner, der afviger væsentligt fra de forudsætninger, hvorpå bevillingen er givet.

Der foretages omplaceringer inden for og mellem udvalgene på brutto 496,3 mio. kr. i 2020. Dertil kommer en tilførsel til kassen på 132,9 mio. kr., hvoraf 3,8 mio. kr. opbygger reel kasse. Den samlede tilførsel til kassen vedrører hovedsageligt reperiodisering af indskud i landsbyggefonden.

Anlægsbevillinger gives som udgangspunkt i særskilte sager. Der kan dog i lighed med stjernemarkeringer i forbindelse med budgetvedtagelsen undtagelsesvist gives anlægsbevilling i denne sag til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevillinger til tre projekter på samlet 1,6 mio. kr.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 496,3 mio. kr. i 2020 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 132,9 mio. kr. (kasseopbygning)i 2020, hvoraf 3,8 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 1,6 mio. kr. til tre projekter.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag indgår de budgetmæssige ændringer, der ikke kan besluttes af udvalget alene, og som derfor kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2020 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Børne- og Ungdomsudvalget øger indtægts- og udgiftsbudgettet på service med 63,5 mio. kr. til bedre normeringer i dagtilbud, hvilket udmønter Finanslov 2020. Derudover omplaceres der 69,2 mio. kr. fra specialundervisning til undervisning vedrørende alternativ til specialundervisning og dagbehandling.
• Økonomiudvalget (ØU) omplacerer 21,3 mio. kr. fra projektet Arenakvarterets Skole/svømmehal til Byggeri Københavns over-/underskudsmodel grundet et gunstigt licitationsresultat. Derudover tilføres projektet Katrinedals Skole, Gymnastiksale 23,1 mio. kr. fra puljer vedr. genopretning og helhedsrenovering af skoler.
• Socialudvalget omplacerer 13,4 mio. kr. i forbindelse med oprettelse af administrative fællesskaber mv. samt 10,4 mio. kr. vedr. 16 aflastningspladser under Arbejde Adlers Hus.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer 17,0 mio. kr. i forbindelse med effektiviseringer.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Teknik- og Miljøudvalget øger i 2020 deres indtægtsbudgetter med 48,5 mio. kr. og øger deres udgiftsbudgetter med 49,2 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Flere skal med, Udvikling af fleksjob og Bedre match.  Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes forskydninger mellem årene.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Børne- og Ungdomsudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget overfører anlægsbevillinger for 29,0 mio. kr. til Byggeri København.
• I forbindelse med etableringen af KK Rengøringsservice blev der godkendt en bevillingsmæssig udligning af timepriser og en bevillingsmæssig udligning af Københavns Ejendomme og Indkøbs indtægtskrav for rengøring hvilket medfører omplaceringer på 12,3 mio. kr. Det bemærkes, at der netto omplaceres 3,6 mio. kr. fra fagudvalgene til Økonomiudvalget.
• Der omplaceres 12,0 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Sundheds- og Omsorgsudvalget som følge af samarbejdsaftale om PAU-elever (Pædagogisk Assistentuddannelse).
• Omplaceringer på 9,0 mio. kr. vedrørende huslejekorrektioner. Det bemærkes, at der netto omplaceres 5,7 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget samt Socialudvalget vedrørende huslejekorrektioner.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller en ændring på hvile-i-sig-selv-områderne.

Omplaceringer i denne sag tilfører kassen 129,1 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 135,0 mio. kr. vedrørende reperiodisering af indskud i landsbyggefonden fra 2020 til 2021. Overførslerne medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da de modsvares af kassetræk i 2021.
• Kultur- og Fritidsudvalget fratrækker kassen 6,4 mio. kr. i forbindelse med fremrykning af driftstilskud til DGI-byen fra 2022-2026 til 2020-2021, hvormed der omvendt frigives midler og måltal i 2022-2026. Fremrykningen sker for at sikre likviditet i DGI-byen til gennemførelse af et større renoveringsprojekt. Behovet for tilførsel af likviditet skyldes nedlukningen som følge af COVID-19, der medfører lavere likviditet i DGI-byen end forventet.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 0,5 mio. kr. på affaldsområdet i forbindelse med salg af genbrugsprodukter på Bispeengens Genbrugsstation. Ændringen er kasseneutral, da området skal hvile i sig selv.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 3,8 mio. kr. i 2020, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 3,1 mio. kr. vedrørende dels midler til iværksætterindsats som følge af en aftale mellem KK (Københavns Kommune) og Erhvervshus Hovedstaden om ny opgavefordeling bl.a. ift. introkurser til iværksættere og dels en leverandørs tilbagebetaling til kommunen i 2020 vedrørende aktiviteter afviklet i 2019.
• Børne- og Ungdomsudvalget tilfører kassen 2,8 mio. kr. som følge af annullering af effektiviseringscasen Opnormering af Stengade og nedlæggelse af Ingerslevsgade tandreguleringsklinik fra 2019.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 2,1 mio. kr. til genopbygning af puljen til uforudsete udgifter på anlæg.

På baggrund af ovenstående og øvrige effekter indregnet i aprilprognosen udgør den reelle kasse 1.282,2 mio. kr. mod 1.517,3 mio. kr. efter Regnskab 2109.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg, overførsler m.v. og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer 1,0 mio. kr. fra service til anlæg i 2020-2021. I budget 2020 blev der givet budget til grønne drivmidler i forbindelse med anlægsprojekter (Æ92). Midlerne blev ved en fejl afsat på service. Det politiske formål er uændret.

Der konverteres 2,1 mio. kr. fra service til finansposter i 2020-2023 i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget samt Økonomiudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget konverterer varigt 0,2 mio. kr. fra service til overførsler mv. i forbindelse med omplaceringen vedrørende KK Rengøringsservice jf. ovenstående. Konverteringen skyldes, at rengøring under udvalget delvist er finansieret af overførsler mv., mens Økonomiudvalgets finansiering ligger på service.

Anlægsbevillinger til tre projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af tabel 2.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling til tre anlægsprojekter på samlet 1,6 mio. kr.

• Kalvebod Fælled Skole Ny i Ørestad: Der anmodes om en anlægsbevilling på 0,1 mio. kr. Beløbet vedrører en erstatning fra forsikringen vedr. gulv i idrætshallen på Kalvebod Fælled Skole. Der anmodes om indtægts- og udgiftsbevilling i nærværende sag.
• Sundby Idrætspark, kunstgræstæpper: Der anmodes om en anlægsbevilling på 0,2 mio. kr. vedr. et forlig på projekt Kløvermarken kunstgræsbane. Der anmodes om indtægts- og udgiftsbevilling i nærværende sag.
• Samlokaliseringscase II: Der anmodes om omprioritering af et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på projektet vedr. flygtninge i Ottiliahus til planlægning for det videre brug af Ottiliahus, som indgår i samlokaliseringscase II fra Budget 2020. I Budget 2020 blev det besluttet, at Økonomiforvaltningen skal lægge en plan for videre brug af bygningen, når flygtninge flyttede ud. Der anmodes om en anlægsbevilling på 1,3 mio. kr. til dette.

Tabel 2. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler (1.000 kr.)

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal øges i 2020 med 3,8 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal.

Siden første runde af Overførselssagen 2019-2020 er servicebufferpuljen øget med 9,5 mio. kr. Denne sag reducerer puljen med 3,8 mio. kr. Modsatrettet tilføres puljen i kommende sager om bevillingsmæssige ændringer hhv. 11,5 mio. kr. vedr. salgsreservationsleje samt 1,8 mio. kr. vedr. barselsfonden. Inklusiv øvrige forventede korrektioner og ændringer indregnet i aprilprognosen udgør puljen 178,7 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen i denne sag er, at

• Kultur- og Fritidsudvalget fratrækker puljen 6,4 mio. kr. i forbindelse med reperiodisering af driftstilskud til DGI-byen.
• Modsatrettet tilføres puljen 1,3 mio. kr. i forbindelse med overførsel af budget til afregning af fondsmoms.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører puljen 1,2 mio. kr. vedrørende midler til iværksætterindsats.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 4. juni 2020.

Søren Hartmann Hede              /Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 3: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. april 2020 (2020-0101643)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 26. maj 2020

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.