Status på revisionsbemærkninger til regnskab 2020

Med denne indstilling fremlægges status på handleplanerne til revisionsberetningen til regnskab 2020. På nuværende tidspunkt forventes, at syv af de 11 afgivne revisionsbemærkninger lukkes med årsregnskabet. Dette svarer samlet set til det forventede antal ved fremlæggelsen af handleplanerne i september 2021. Den forventede afslutning er ændret for to bemærkninger givet til Kultur- og Fritidsforvaltningen.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

Københavns Kommune modtog den 1. juni 2021 revisionsberetningen til regnskab 2020, som indeholdt ni revisionsbemærkninger til årsregnskabet, samt to revisionsbemærkninger som følge af forhold observeret i den løbende revision. På den baggrund udarbejdede alle forvaltninger handleplaner for bemærkningerne til årsregnskabet, som blev forelagt Økonomiudvalget 14. september 2021. Økonomiforvaltningen har indkaldt status på handleplanerne forud for årsregnskabet 2021. Denne indstilling præsenterer den aktuelle status på handleplanerne, herunder hvor mange revisionsbemærkninger der forventes lukket med årsregnskabet for 2021.

Det er de respektive forvaltningers ansvar at gennemføre de handlinger, der er nødvendige for at lukke de anførte bemærkninger. Af nedenstående skema fremgår, hvornår det pr. januar 2021 forventes, at forvaltningerne har berigtiget forholdene, så bemærkningerne kan lukkes. Denne vurdering er foretaget ud fra status på de udarbejdede handlingsplaner og dertilhørende tidsplaner.

Den samlede status for handleplanerne gennemgås i bilag 1. Økonomiforvaltningen har været i dialog med revisionen om nedenstående status med henblik på at sikre, at der er en fælles forståelse heraf.

Revisionsbemærkning nummer 1 og 2 er givet i forlængelse af den løbende revision i 2020 og erstattes af rapporter om den løbende revision af henholdsvis regnskabsføring, forretningsgange og interne kontroller og generelle it-kontroller i 2021, som behandles på Økonomiudvalget den 26. januar 2022. Der gives med begge rapporter røde (prioritet 1) bemærkninger, hvorfor forholdene forventes at optræde som revisionsbemærkninger til regnskab 2021. Det samme gør sig gældende for den løbende revision af lønområdet, som dermed kan give anledning til en revisionsbemærkning på lønområdet til regnskab 2021.

Tabel 1 – Revisionsbemærkninger til regnskab 2020

Det forventes på nuværende tidspunkt, at syv ud af de ni revisionsbemærkninger vedrørende årsregnskabet vil blive lukket i forbindelse med regnskab 2021. Dette svarer antalsmæssigt til forventningen ved sidste opfølgning. For bemærkningerne vedrørende debitorområdet og indtægter i Kultur- og Fritidsforvaltningen forventes handleplanerne at blive afsluttet i forbindelse med regnskab 2022.

Siden sidste opfølgning er det forventede afslutningstidspunkt ændret for bemærkningerne vedr. tilskudsadministration og indtægter, begge i Kultur- og Fritidsforvaltningen.

Tilskudsadministration

Med denne indstilling fremrykkes den forventede afslutning af bemærkningen vedr. tilskudsadministration, da en Kultur- og Fritidsudvalget har godkendt løsningsforslag for de resterende tilskudsaftaler, dermed er løsning for alle relevante sager godkendt. Forvaltningen arbejder videre med endelig afslutning sagerne på baggrund af prioritering udarbejdet i samarbejde med Intern Revision. Bemærkningen forventes lukket ved revisionen af regnskab 2021, såfremt forvaltningen lykkes med at indgå nye aftaler med foreningerne, inden revisionen af regnskab 2021 afsluttes.

Indtægter

Med denne indstilling udskydes den forventede afslutning af bemærkningen vedr. indtægter, da arbejdet med implementering af nye priser, som lever op til forretningscirkulæret for indtægter, først forventes afsluttet medio 2022.

Sagen har ingen økonomiske konsekvenser.

I forlængelse af revidering af årsregnskabet for 2021 udarbejder revisionen en revisionsberetning, hvor der tages stilling til, hvilke bemærkninger der er håndteret. Revisionsberetningen for regnskab 2021 afleveres til kommunen senest den 1. juni 2022.

Dagsordenspunkt 6: Status på revisionsbemærkninger til regnskab 2020 (2021-0404724)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 26. januar 2022

Indstillingen blev taget til efterretning uden afstemning.