Regnskabsprognose for 2003 pr. 22. oktober 2003

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 25. november 2003

 

 

J.nr. ØU 382/2003

 

9. Regnskabsprognose for 2003 pr. 22. oktober 2003

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

 

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Bygge- og Teknikudvalget samt Miljø- og Forsyningsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab 2003 tages til efterretning.

2.      Udvalgene skal sikre, at der sker en periodisering af deres finansposter. Periodiseringen skal være på plads senest 1. januar 2004. Udvalgene skal i forbindelse med januarprognosen redegøre for, hvad de har lagt til grund for periodiseringen af finansposterne. 

 

 

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 25. november 2003

Godkendt.

 

 

Behandling: -

 

 

RESUME

I denne indstilling redegøres der for den fjerde regnskabsprognose for 2003, herunder for kommunens likviditet, regnskab for 1-3. kvartal, mål og resultater samt aktiviteter, på grundlag af udvalgenes indberetninger pr. 22. oktober 2003.

Udvalgene har indberettet følgende afvigelser til budgettet:

 

Tabel 1. Regnskabsprognose for Københavns Kommune.

Bevillingsområde	Vedtaget	Tillægs-	Korrigeret	Forventet	Forventet
(Mill. Kr.)	budget	bevilling	budget	regnskab	afvigelse
		(1)			(2)
Rammebelagt drift & anlæg	22.191	1.145	23.336	22.287	1.049
Indtægtsdækket drift & anlæg	-267	46	-221	-221	0
Lovbundne områder	6.294	-5	6.288	6.266	22
Skatter og udligning	-28.623	-146	-28.768	-28.808	40
Øvrige finansielle poster	397	1.015	1.412	884	528
Kassebevægelse	-9	2.056	2.047	408	1.639

[1] Tiltrådt af BR ultimo septmber 2003.

[2]  - angiver merudgift/mindreindtægt.

 

Samlet forventes kassebeholdningen ultimo 2003 at udgøre 1.843 mill. kr. Primo 2003 var kassebeholdningen på 2.172 mill. kr. Kassebeholdningen er således reduceret med 329 mill. kr. siden juliprognosen bl.a. grundet ekstraordinære afdrag på kommunens langfristede gæld.

Borgerrepræsentationen har ved udgangen af 3. kvartal 2003 tiltrådt tillægsbevillinger til budgettet for 1,8 mia. kr. Hertil kommer en tillægsbevilling til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget på 250 mill. kr., der er givet som en del af budgetforliget for 2004. Samlet er der i 2003 givet tillægsbevillinger på 2.056 mill. kr. Af de samlede tillægsbevillinger kan 950 mill. kr. henføres til overførsel af mindreforbrug fra 2002, heraf 270 mill. kr. vedr. selvbudgetteringspuljen, og 953 mill. kr. skyldes gældsafdrag.

 

Udvalgene har til denne prognose indberettet samlede mindreudgifter på 1,6 mia. kr. Mindreforbruget fordeler sig med et mindreforbrug på 1.049 mill. kr. på de rammebelagte drifts- og anlægsområder, et mindreforbrug på 22 mill. kr. på de lovbundne områder og en merindtægt på skatter og udligning på 40 mill. kr. samt en forbedring på 528 mill. kr. på de øvrige finansielle poster. Forbedringen, der skyldes forskydninger i kommunens betalinger mellem 2003 og 2004, er primært af teknisk karakter.

 

Af det indberettede mindreforbrug i 2003 ventes indtil 952 mill. kr. at kunne overføres til 2004, forudsat at betingelserne herfor er opfyldte. Beløbet ventes overført til udskudte aktiviteter m.v., der oprindeligt var forudsat gennemført i 2003.

Tages der herudover højde for beslutninger Borgerrepræsentationen har truffet vedrørende overslagsårene 2004-2006, ventes kommunens reelle kasse at udgøre 789 mill. kr.

Udvalgenes indberetninger af forventet regnskab viser, at udvalgene forventer samlet set at overholde budgetrammen for 2003.

Der pågår en undersøgelse af de i juliprognosen indberettede ubalancer i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget, hvor økonomistyringen undersøges på de områder, hvor ubalancen er opstået. Undersøgelsen gennemføres af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen med bistand fra Revisionsdirektorat. Økonomiudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget bliver løbende orienteret om status for arbejdet, og det forventes, at der vil ske en samlet afrapportering til Økonomiudvalget den 9. december 2003.

Bygge- og Teknikudvalget har indberettet, at underskuddet i KTK forventes at vokse fra 21 mill. kr. i juliprognosen til 50 mill. kr. i denne prognose. Bygge- og Teknikforvaltningen arbejder på en række initiativer, der har til formål at afklare den fremtidige situation for KTK og styrke KTK's økonomistyring. Det forventes, at ØU præsenteres for resultaterne af en PLS undersøgelse i ultimo februar 2004. Der udover er KPMG sat som rådgiver på den daglige økonomistyring indtil der er fundet en økonomichef til KTK primo 2004.

Økonomiforvaltningen kan på baggrund af indberetningen fra Miljø- og Forsyningsudvalget konstatere, at der på el-området i kvartalsregnskabet er mindre nettoindtægter i 2003 sammenlignet med 2002. På varmeområdet er der afsluttet en afgiftssag, hvis økonomiske konsekvenser endvidere mangler at blive belyst. Forvaltningen forventer samlet set at overholde deres bevilling.

Økonomiforvaltningen vil sammen med Miljø- og Forsyningsforvaltningen frem til regnskabsafslutningen vurdere det forventede regnskab for KE nærmere. Dette ved på baggrund af oplæg fra Miljø- og Forsyningsforvaltningen, at gennemgå de økonomiske resultater fordelt på forsyningsarter, herunder udviklingen på finansposterne.

Økonomiforvaltningen vil endvidere fortsætte dialogen med Miljø- og Forsyningsforvaltningen med henblik på at styrke økonomistyringen.

Denne prognose sætter fokus på udvalgenes aktiviteter og aktivitetstallenes betydning for kvartalsregnskabet og forventet regnskab.

Prognosen sætter endvidere særlig fokus på kommunens finansposter. Udvalgenes indsendte redegørelse viser, at der fortsat er behov for at forbedre periodiseringen, håndteringen og forklaringerne af udviklingen på finansposterne.

Økonomiforvaltningen anbefaler derfor til Økonomiudvalget, at udvalgene skal sikre, at der sker en periodisering af deres finansposter. Periodiseringen skal være på plads senest 1. januar 2004. Og at udvalgene i forbindelse med januarprognosen skal redegøre for, hvad de har lagt til grund, når de har foretaget periodiseringen af finansposterne.