Godkendelse af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens anlægsregnskaber 2022
Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.
I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forelægger 7 anlægsregnskaber for anlægsprojekter, hvoraf de fleste er afsluttet i perioden 2020 til 2022, til Sundheds- og Omsorgsudvalgets godkendelse. Aflæggelsen af anlægsregnskaberne betyder, at der nu er aflagt anlægsregnskaber for samtlige gennemførte anlæg i forvaltningen. Dermed har Sundheds- og Omsorgsforvaltningen adresseret bemærkningerne fra kommunens eksterne revision (Deloitte) på anlægsområdet.
Tidligere beslutninger
Sundheds- og Omsorgsudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at godkende anlægsregnskaberne for anlægsprojekterne, jf. bilag 1.
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetrammer.
Problemstilling
Når et anlægsprojekt med en bruttoudgift (eller bruttoindtægt) på over 2,0 mio. kr. bliver afsluttet, skal der jf. Indenrigs- og Boligministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner, udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, som skal godkendes af Borgerrepræsentationen.
Kommunens interne revision har i 2021, overfor alle forvaltninger i Københavns Kommune, udtrykt kritik af, at manglende forretningsgange og systemunderstøttelse på anlægsområdet i nogle tilfælde har kunnet medføre, at anlægsregnskaber tilbage i tid ikke er blevet aflagt rettidigt og korrekt.
På baggrund af den nævnte kritik udarbejdede Økonomiforvaltningen en ny fællesadministrativ forretningsgang for aflæggelsen af anlægsregnskaber, der trådte i kraft i februar 2021. I forlængelse heraf blev alle forvaltninger bedt om at gennemgå samtlige færdiggjorte anlæg tilbage fra 2010 og frem til i dag, for at sikre korrekt regnskabsaflæggelse.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har således gennemgået alle færdiggjorte anlæg fra 2010.
Som resultat heraf aflægges der i denne sag 7 anlægsregnskaber. Der blev ligeledes i 2021 aflagt 30 anlægsregnskaber, til Sundheds- og Omsorgsudvalgets godkendelse, hvilket sammenlagt udgør regnskaberne for samtlige færdiggjorte anlæg i perioden 2010-2022.
Med denne indstilling forelægges Sundheds- og Omsorgsudvalget således 7 anlægsregnskaber fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen – med en samlet anlægsbevilling på netto 65,3 mio. kr. og et samlet forbrug på 65,1 mio. kr. til godkendelse.
Løsning
Tabel 1 nedenfor viser en oversigt over rådighedsbeløb og forbrug for de enkelte anlægsprojekter. De enkelte anlægsregnskaber er vedlagt i bilag 1. Samlet set viser tabellen, at de gennemførte anlægsprojekter har resulteret i et samlet mindreforbrug på 228.000 kr., der i forbindelse med aflægning af regnskab 2022 vil blive afleveret til kassen.
Tabel 1 – Overblik over anlægsregnskaber (netto, 1.000 kr., løbende priser)
|
Projekt (1.000 kr., løbende priser) |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
1. Københavns Omsorgssystem II (Netto) |
13.966 |
13.966 |
0 |
0% |
|
2. Brug af velfærdsteknologi om natten (Netto) |
8.512 |
8.512 |
0 |
0% |
|
3. Montering af servicearealer på Solgaven (Netto) |
8.494 |
9.030 |
-536 |
-6% |
|
4. Montering af servicearealer på Hørgården (Netto) |
14.015 |
14.720 |
-705 |
-5% |
|
5. Montering af servicearealer på Huset William (Netto) |
4.368 |
2.899 |
1.469 |
34% |
|
6. Genhusning Kirsebærhaven (Netto) |
8.817 |
8.817 |
0 |
0% |
|
7. Elektroniske nøgler (Netto) |
7.129 |
7.129 |
0 |
0% |
|
I alt |
65.301 |
65.073 |
228 |
0% |
Økonomi
Som konsekvens af forslaget vil Sundheds- og Omsorgsudvalget aflevere 228.000 kr. til kassen. Dette vil ske i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet for 2022.
Videre proces
Sagen forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Efter godkendelse i Borgerrepræsentationen fremsendes anlægsregnskaberne til Intern Revision.
Jakob Krogh /Morten Sten Andersen
Oversigt over politisk behandling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, til Sundheds- og Omsorgsudvalget, at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at godkende anlægsregnskaberne for anlægsprojekterne, jf. bilag 1.
Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 22. september 2022
Indstillingen blev godkendt og anbefalet over for Borgerrepræsentationen og Økonomiudvalget .
Beslutning
Dagsordenspunkt 28: Godkendelse af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens anlægsregnskaber 2022 (2022-0245741)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 25. oktober 2022
Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.