Økonomisk genopretning - månedlig afrapportering, august 2007 (Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget)
Økonomisk genopretning - månedlig afrapportering, august 2007 (Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget)
Økonomiudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde tirsdag den 25. september 2007
J.nr. ØU 331/2007
1. Økonomisk genopretning - månedlig afrapportering, august 2007 (Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget)
Månedlig statusrapport om
genopretningen af Børne- og Ungdomsudvalgets (BUU) økonomi til Børne- og
Ungdomsudvalgets og Økonomiudvalgets efterretning som følge af
Borgerrepræsentationens beslutning herom (BR 678/06).
INDSTILLING OG Beslutning
|
Børne- og
Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen indstiller til Børne- og Ungdomsudvalget
og Økonomiudvalget, 1.
at
statusrapporten for august tages til efterretning, 2.
at Børne- og
Ungdomsudvalget beslutter, at Børne- og Ungdomsforvaltningen frem til næste
statusrapportering skal reducere usikkerhederne i prognosen på bl.a. specialområdet
og fremlægge årsagsforklaringer for afvigelserne i prognosen, herunder
mulighederne for at realisere de forudsatte besparelser for 2007, 3.
at Børne- og
Ungdomsudvalget beslutter, at Børne- og Ungdomsforvaltningen frem til næste
statusrapportering har fokus på den decentrale økonomistyring på institutionerne,
herunder særligt kompetenceudvikling. Økonomiudvalgets
beslutning i mødet den 25. september 2007: Indstillingen blev godkendt. Martin Geertsen (V), Carl
Christian Ebbesen (O) og "Venstre, Dansk Folkeparti og
Det Konservative Folkeparti finder det aldeles uacceptabelt, at der stadig er
store og alvorlige problemer med økonomistyringen i Børne- og
Ungdomsforvaltningen – og at det på en række områder desværre går den
forkerte vej. Venstre, Dansk Folkeparti og Det Konservative Folkeparti anbefaler, at Børne- og Ungdomsforvaltningen skærper opmærksomheden om, at strukturændringerne på børne- og ungdomsområdet ikke fører til budgetstyringsproblemer." |
PROBLEMSTILLING
Borgerrepræsentationen
godkendte genopretningsplanen for Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF) på mødet
den 14. december 2006 og besluttede samtidigt, at Økonomiudvalget skal have en
månedlig statusrapportering på arbejdet fra januar 2007. Statusrapporten pr.
august 2007 gives her.
LØSNING
Revisionsfirmaet Deloitte har
i deres statusrapport for august vurderet 3 emner i relation til genopretningsplanen
for BUFs økonomi: Økonomi i balance, regnskabsprognosen for august og økonomistyring.
Økonomi i Balance (budget 2007)
Rapporteringen på økonomi
balance pr. august måned har omfattet følg
ende aktiviteter:
1. Gennemgang af besparelser vedtaget siden budget 2007,
hvortil der har været udeståender i forhold til dokumentation og fremdrift (11
ud af 88 besparelsestiltag).
2. Gennemgang af kompenserende besparelser vedtaget på
BUU-møde den 6. juni 2007 (6 besparelsesforslag).
Deloittes gennemgang af de 11
udestående besparelser (ad 1) viser, at der er fundet tilfredsstillende
dokumentation for de 10 af besparelserne. En konkret besparelse på 1,3 mio. kr.
er fortsat uafklaret og kategoriseret som usikker.
Deloittes gennemgang af de
kompenserende besparelsesforslag (ad 2) viser, at de har vurderet 5 ud af 6
kompenserende besparelser som realiserbare (grøn), mens den sidste
kompenserende besparelse fordrer en samlet budgetoverholdelse (gulgrøn).
Deloittes samlede vurdering
af økonomi i balance er, at der er sket væsentlige fremskridt. Vurderingen skal
dog ses i sammenhæng med Børne- og Ungdomsudvalgets regnskabsprognose, der gennemgås
nedenfor.
Regnskabsprognosen for august
Regnskabsprognosen pr. august
2007 udviser et samlet mindreforbrug på driften på 150 mio. kr.
Deloitte har
foretaget en vurdering af økonomien i Børne- og Ungdomsforvaltningen og
vurderer i den forbindelse bl.a.:
·
Der er en generel
usikkerhed forbundet med det bogførte forbrug
·
Der er en generel
usikkerhed omkring de decentrale institutioners opsparing
·
Der er kun i
begrænset omfang årsagsforklaringer til mer- og mindreforbrug
·
Der knytter sig
en væsentlig usikkerhed til specialområdet, hvor der på nuværende tidspunkt
ikke er en tilstrækkelig klarhed og overblik over forbrug og budget
Det er Deloittes samlede
vurdering af fremdriften i den økonomiske balance, at der er sket fremskridt,
hvilket understøttes af den overordnede regnskabsprognose for BUF for 2007. Men
prognosen indikerer samtidig, at der er en række usikkerheder forbundet med
prognosen, der skal reduceres dels frem til næste statusrapportering, dels frem
til oktoberprognosen.
Det fremgår af Deloittes
rapport, at det med de ovenfor nævnte usikkerheder, der er knyttet til prognosen,
synes sandsynliggjort, at det samlede resultat for 2007 holder sig inden for
bevillingsrammen. Det er Deloittes vurdering, at usikkerheden på prognosen kan
estimeres til +/- 50-60 mio. kr. svarende til +/- 0,7-0,8 % af det samlede
budget.
Forbedring af Økonomistyringen
Bilag 3 omfatter en status på
arbejdet med den økonomiske genopretning i Børne- og Ungdomsforvaltningen.
Deloitte og Børne- og Ungdomsforvaltningen har gennemgået de punkter i planen
for status på arbejdet med den økonomiske genopretning med betegnelsen
"høj" prioritet.
Deloitte vurderer på baggrund
af dokumentation for opfyldelse af milepæle, gennemgang af aktivitets- og
projektplaner samt møder med Børne- og Ungdomsforvaltningen omkring
fremdriften, at der i perioden maj til august er sket betydelige fremskridt på
de enkelte projekter.
·
På 11 ud af 16
projekter er der sket en markant forbedring
·
På de resterende
tiltag er vurderingen, at disse projekter indenfor en overskuelig tidshorisont
vil kunne indhente forsinkelsen.
·
Heraf er der på
to projekter fortsat mindre forsinkelser/afvigelse på grund af manglende ressourcer.
Hvad angår
gældsproblematikken på skoler og andre institutioner, er det nu muligt for hovedparten
af institutionerne, at sammenstille budget og regnskab i KØR. Deloitte har
bistået BUF med at udarbejde en skoleanalyse vedrørende årsagen til skolernes
over- og underskud. Denne analyse har vist et meget broget billede af
økonomistyringen på skolerne. Konklusionen herpå er, at der er behov for
kompetenceudvikling af såvel skoleledere som personale.
Deloitte anbefaler i relation
til prognosen for 2007 og budget 2008, at der fortsat er fokus på ressourcesituationen
i BUF. Dette skal især ses i lyset af de kommende måneders arbejde med budgettet
for 2008, idet der vil være et betydelig sammenfald af det personale som
arbejder med genopretningsplanen/økonomisk balance og budgettet for 2008.
ØKONOMI
-
VIDERE PROCES
Denne indstilling behandles i
Børne- og Ungdomsudvalget den 12. september og i Økonomiudvalget den 25.
september 2007.
Den næste statusrapportering
til Børne- og Ungdomsudvalget og Økonomiudvalget vil ske i BUU den 3. oktober
2007 og i ØU den 9. oktober 2007.
BILAG
- Oversigt
over politisk behandling.
1. Statusrapportering for august 2007 vedrørende
Genopretningsplan for "Økonomistyring" og "Økonomisk
Balance" fra Deloitte.
2. Status på Børne- og Ungdomsudvalgets økonomi i 2007.
3. Status på arbejdet med økonomisk genopretning i Børne-
og Ungdomsforvaltningen.
Else Sommer / Claus Juhl