Førstebehandling af budgetforslag 2022 og budgetoverslagsårene 2023-2025

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at det godkendes, at budgetforslaget for 2022 og overslagsårene 2023-2025 lægges til grund for Borgerrepræsentationens forhandlinger om budget 2022, jf. bilag 3,
2. at korrektioner og bemærkninger til budgetforslaget for 2022, som beskrevet i bilag 2, godkendes,
3. at det godkendes, at fristen for ændringsforslag til budgetforslag 2022 fastsættes til mandag den 20. september 2021 kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslag 2022 fastsættes til onsdag den 29. september 2021 kl. 12.00, samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister,
4. at det godkendes, at Økonomiforvaltningen efter indgåelse af budgetaftale bemyndiges til at reperiodisere anlægsmidler samt foretage justeringer af teknisk karakter mellem styringsområder, såfremt kommunernes samlede budgetter for 2022 overskrider rammerne i aftale om kommunernes økonomi for 2022,
5. at det tages til efterretning, at effektiviseringsstrategien bidrager med 274,3 mio. kr. i 2022 og frem, jf. bilag 6 samt yderligere 2,4 mio. kr. i 2022 fra ekstra effektiviseringer fra Styrket Indkøbsorganisation,
6. at det godkendes, at det tværgående investeringsforslag Belysningspakke 2e fremsat af Økonomiforvaltningen indgår i prioriteringen af investeringspuljen for 2021 under forhandlingerne om budget 2022, jf. bilag 8,
7. at det tages til efterretning, at vedlagte forvaltningsspecifikke investerings- og innovationsforslag indgår i prioriteringen af investeringspuljen for 2021 under forhandlingerne om budget 2022, jf. bilag 7,
8. at det godkendes, at maksimalpriser for nybyggeri opjusteres med hhv. 1 pct. og 0,82 pct. til Danish Green Building Council-certificering og opgradering af tekniske bygherrestandarder udover den årlige pris- og lønfremskrivning,
9. at det godkendes, at der fremadrettet afsættes afledte driftsudgifter til områdefornyelse under Teknik- og Miljøudvalget og til multihallen på Kofoeds Skole under Kultur- og Fritidsudvalget. Der afsættes 1,4 mio. kr. i 2022-2023, 3,1 mio. kr. i 2024 og 4,0 mio. kr. fra 2025 og frem på service til Teknik- og Miljøudvalget til afledte driftsudgifter til fem områdefornyelsesprojekter, og der afsættes 0,6 mio. kr. i 2022 og frem på service til Kultur- og Fritidsudvalget til afledte driftsudgifter, og
10. at Økonomiudvalgets takster til budget 2022 godkendes.

Problemstilling

Budgetforslaget danner grundlag for forhandlingerne om budget 2022. De væsentligste ændringer siden Økonomiudvalgets godkendelse af juniindstillingen afspejler, at udgiftsrammerne for kommunens budget 2022 er fastsat, og at Københavns Kommunes indtægter kan opgøres på baggrund af aftalen om kommunernes økonomi (flg. økonomiaftalen) mellem regeringen og KL, tilskudsudmeldingen til kommunerne for 2022 samt nyt ledighedsskøn på baggrund af Økonomisk Redegørelse fra maj 2021.

Økonomiaftalen for 2022 mellem regeringen og KL indebærer bl.a., at kommunernes service-ramme under ét er løftet med ca. 1,4 mia. kr. i 2022. Heraf er 1,25 mia. kr. afsat til demografisk betingede udgifter og 0,15 mia. kr. er afsat til velfærd. Endvidere er det aftalt, at kommunerne samlet kan frigøre 0,6 mia. kr. i 2022 ved intern omprioritering til udvikling af borgernær velfærd. Dette kan ske dels gennem en reduktion af brugen af eksterne konsulenter på 0,2 mia. kr. og dels gennem en velfærdsprioritering på 0,4 mia. kr. Endelig fastsættes Økonomiaftalen en samlet anlægsramme for kommunerne på 19,9 mia. kr. for 2022.

Løsning

Siden Økonomiudvalget den 8. juni 2021 godkendte juniindstillingen for budget 2022, har Økonomiforvaltningen justeret budgetforslaget på baggrund af nye skøn for den kommunale pris- og lønfremskrivning og i samarbejde med forvaltningerne afklaret eventuelle tekniske udeståender og revurderet udgifter til overførsler mv., jf. bemyndigelse fra Økonomiudvalget.

Herudover er der på baggrund af tilskudsudmeldingen til kommunerne for 2022 indarbejdet indtægter fra skatter, tilskud og udligning i budgetforslaget for 2022. Hertil indgår kommunens indtægter som følge af lovgivningsmæssige ændringer på det kommunale område (DUT). Ændringerne er beskrevet nærmere i bilag 2. Udvalgenes budgetter er desuden blevet tilpasset med de politiske beslutninger fra Borgerrepræsentationens møde den 3. og 24. juni 2021.

En mere detaljeret beskrivelse af ændringerne i kommunens budget siden juniindstillingen fremgår af bilag 2, mens samtlige korrektioner fremgår af bilag 4.

Budgetforslaget for 2022 indeholder udgifter for i alt 43,9 mia. kr., jf. nedenstående tabel.

Mio. kr., 2022 p/l	Service	Nettoanlæg	Overførsler mv.	I alt
Intern Revision	19,4	0,0	0,0	19,4
Borgerrådgiveren	9,3	0,0	0,0	9,3
Økonomiudvalget	2.252,3	3.202,2	259,3	5.713,8
Kultur- og Fritidsudvalget	1.425,9	63,0	568,8	2.057,7
Børne- og Ungdomsudvalget	11.288,5	250,3	42,1	11.580,9
Sundheds- og Omsorgsudvalget	4.864,9	38,2	2.009,1	6.912,1
Socialudvalget	6.017,2	69,3	44,2	6.130,6
Teknik- og Miljøudvalget	798,7	1.098,4	-11,1	1.885,9
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	981,1	3,0	8.600,2	9.584,3
Total	27.657,2	4.724,3	11.512,5	43.894,1

Serviceramme i budgetforslag 2022

Kommunernes samlede ramme til serviceudgifter udgør 275,4 mia. kr. i 2022, hvilket svarer til et løft på 1,4 mia. kr. i 2022. 3,0 mia. kr. af kommunernes bloktilskud er betinget af kommunernes aftaleoverholdelse i budgetterne for serviceudgifterne i 2022.

Af økonomiaftalens løft af servicerammen kan 1,25 mia. kr. henføres til demografi og 0,15 mia. kr. kan henføres til udbygning af kernevelfærd. Fordeles det samlede løft mellem kommunerne med bloktilskudsnøglen svarer løftet til 148 mio. kr. for Københavns Kommune, hvoraf 132 mio. kr. skal kompensere for demografiske udgifter. Københavns Kommune har betydelig befolkningstilvækst, og kommunens demografiske merudgifter udgør 130 mio. kr. i 2022.

Tabellen nedenfor beskriver, hvordan Københavns Kommunes servicemåltal i 2022 er beregnet.

Tabel. Beregning af Københavns Kommunes servicemåltal i 2022

Serviceudgifter i vedtaget budget 2021

Pris- og lønfremskrivning

DUT (ny lovgivning)

Øvrige tekniske ændringer

Serviceløft i Økonomiaftale 2022 (bloktilskudsnøgle)

Servicemåltal for Københavns Kommune i 2022 (2022 p/l)

Københavns Kommunes serviceudgifter i 2022 omfatter bl.a. udgifter til demografi på 130 mio. kr., effektiviseringsforslag fra effektiviseringsstrategien for 2022 på 274 mio. kr. og 200 mio. kr. til prioritering af kernevelfærd. Niveauet for servicebufferpuljen er opjusteret i forhold til niveauet i indkaldelsescirkulæret for budget 2022 og udgør 150 mio. kr. Opjusteringen af servicebufferpuljen skal ses i lyset af, at der de seneste år har været en stigning i niveauet for serviceoverførsler som ønskes overført i forbindelse med regnskabet. Tabellen nedenfor redegør for beregningen af det ledige ufinansierede servicemåltal.

Tabel. Servicerammen i budget 2022

Mio. kr., 2022 p/l	Servicerammen i budget 2022
Servicemåltal (bloktilskudsnøgle)	28.526
Serviceudgifter
Serviceudgifter inkl. demografi	27.855
Effektiviseringer (effektiviseringsstrategi 2022)	-274
Ny kernevelfærd mv.	200
Servicebufferpulje	150
Serviceudgifter i alt	27.931
Ledigt, ufinansieret måltal	595

 

I servicemåltallet indgår et løft på 148 mio. kr., svarende til Københavns Kommune andel af løftet af kommunernes serviceramme. Københavns Kommunes endelige andel af den samlede kommunale serviceramme fastlægges i den faseopdelte budgetlægning mellem kommunerne frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober 2021.

Herudover afsættes 0,6 mio. kr. i 2022 og frem til driften af Multihallen på Kofoed Skole, som Københavns Kommune har overtaget.

Gennemgang af demografireguleringen på sundheds- og ældreområdet

Formålet med demografiregulering af Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget er at sikre en fastholdelse af serviceniveauet i takt med befolkningsudviklingen. Økonomiforvaltningen vil i samarbejde med Sundheds- og Omsorgsforvaltningen undersøge om forudsætningerne for demografireguleringen på sundheds- og ældreområdet fortsat sikrer, at serviceniveauet fastholdes i takt med den stigende befolkningsudvikling. Analysen forventes at blive afrapporteret i april 2022 i indstillingen om demografiregulering af budget 2022 og budgetårene 2023-2026.

Økonomiforvaltningens takster for 2022

Økonomiforvaltningen opkræver takster for omvisninger på Rådhuset, tårnture og for rykkergebyrer for offentlige og civilretslige krav. Det foreslås, at taksten for rådhusomvisning og tårnture hæves med 5 kr. i år 2022 som følge af den almindelige prisregulering, jf. nedenstående tabel. De samlede indtægter fra turene forventes at være 0,8 mio. kr. Det foreslås, at taksten for rykkergebyrer for offentlige og civilretslige krav fastholdes på lovens maksimum. Der er budgetteret med indtægter fra rykkergebyrer i år 2022 på 51,5 mio. kr.

Tabel. Økonomiforvaltningen takster

Takst	Takst for 2021	Takst for 2022
Rådhusomvisning	60 kr.	65 kr.
Tårnture	40 kr.	45 kr.
Rykkergebyr, offentlige krav	250 kr.	250 kr.
Rykkergebyr, civilretlige krav	100 kr.	100 kr.

I budgetforslaget for 2022 indgår en række afsatte puljer under Økonomiudvalget, som udmøntes med det tekniske ændringsforslag for budgetforslag 2022 (TÆF) med budgetaftalen eller i løbet af budgetåret, jf. tabel.

Tabel. Puljer indarbejdet i budgetforslaget 2022

Mio. kr., 2022 p/l	Service	Anlæg	Overførsler mv.
Investeringspuljen, budget 2021	40,9	210,2	-
Innovationspuljen, budget 2021	9,8	-	-
Investeringspuljen, budget 2022	115,0	315,0	-
Innovationspuljen, indkaldelsescirkulæret 2022	20,0	-	-
Puljen til uforudsete udgifter	67,2	27,9	-
Pulje til genopretning af veje og broer mv.	-	169,6	-
Pulje til grundkøb	-	350,0	-
Pulje til imødegåelse af usikkerhed i udgiftsskønnet vedr. kommunal medfinansiering	-	-	29,2
Pulje til merudgifter for forsikrede ledige	-	-	46,0
I alt	272,9	1.072,7	75,2

Centrale puljer i budgetforslaget for 2022 er nærmere beskrevet i bilag 2.

Pulje til genopretning af veje og broer mv.

For at forhindre yderligere nedslidning af vejene er der med indkaldelsescirkulæret for 2022 indarbejdet en pulje på 169,6 mio. kr., svarende til skønnet for den årlige nedslidning af veje og broer mv. Puljen kan udmøntes med vedtagelsen af budget 2022, hvilket forudsætter prioritering af anlægsmåltal.

Pulje til grundkøb

For fortsat at sikre grunde og ejendomme til den nødvendige udbygning af de kommunale servicebehov, fastholdes niveauet på 350 mio. kr. til demografibetingede og strategiske grundkøb fra indkaldelsescirkulæret for 2022. Niveauet skal ses i sammenhæng med behovet for at erhverve grunde i byudviklingsområderne.

Reel kasse

I forbindelse med 2. regnskabsprognose (augustprognosen) for 2021 er kommunens reelle kasse opgjort til 474 mio. kr., men forventes at stige til 901,5 mio. kr. i forbindelse med 3. regnskabsprognose (oktoberprognosen). Den forventede ændring er beskrevet i bilag 2. Overskydende midler i reel kasse pr. oktober forventes anvendt til finansiering af kommunens merudgifter til COVID-19 i 2. halvår.

Budgetnotater vedrørende need to mv. til budgetforhandlingerne

Med indkaldelsescirkulæret for budget 2022 blev det besluttet, at forvaltningerne skal udarbejde budgetnotater vedr. need to, rettidig omhu, 1-3 specifikke udfordringer samt sager henvist fra Økonomiudvalget, Borgerrepræsentationen, overførselssager og budgetforhandlinger til de politiske forhandlinger om budget 2022. Økonomiforvaltningen er i dialog med fagforvaltningerne om budgetnotaterne. Budgetnotaterne vil blive uploadet på kommunens hjemmeside for budgetnotater forud for budgetforhandlingerne.

Den faseopdelte budgetproces

For at sikre at kommunerne samlet set under ét overholder økonomiaftalens rammer for service, anlæg og skatter, koordinerer KL kommunernes budgetter som led i den faseopdelte budgetproces frem mod den endelige vedtagelse af de kommunale budgetter senest den 15. oktober 2021. Koordineringen kan medføre behov for, at den enkelte kommune justerer budgettet for 2022. Med indstillingen bemyndiges Økonomiforvaltningen i lighed med tidligere år til efter behov at reperiodisere anlægsmidler og foretage justeringer af teknisk karakter mellem styringsområder, såfremt kommunernes samlede budgetter for 2022 overskrider rammerne i økonomiaftalen for 2022.

Økonomi

Indstillingen medfører en række økonomiske ændringer, jf. sagsfremstillingen som besluttes med Borgerrepræsentationens endelige vedtagelse af budgettet den 7. oktober 2021. Ændringerne er beskrevet i bilag 2, og det samlede budgetforslag fremgår af bilag 3. En samlet opgørelse af ændringerne fremgår af bilag 4.

Videre proces

Budgetforslaget 2022 sendes i høring hos Ældrerådet, Lokaludvalgene, Handicaprådet, Dialogforum, Udsatterådet, Frivilligrådet og Ungepanelet med høringsfrist mandag den 6. september 2021. Høringssvarene vil herefter blive sendt til Borgerrepræsentationens medlemmer.

Kommunernes budgetforslag skal undergives to behandlinger i Kommunalbestyrelsen/Borgerrepræsentationen med mindst tre ugers mellemrum. Dette skal sikre, at medlemmerne af Borgerrepræsentationen får mulighed for at forholde sig til budgettet på grundlag af et sammenhængende og prioriteret oplæg, og at Borgerrepræsentationen kan tage stilling til budgetforslaget med kendskab til de ønsker, der er fremkommet fra Borgerrepræsentationens medlemmer.

Fristen for indgåelse af budgetaftale og for ændringsforslag til budgetforslag 2022 er mandag den 20. september 2021 kl. 12.00. Fristen for underændringsforslag er onsdag den 29. september 2021 kl. 12. Økonomiudvalget er undtaget fra disse frister. Københavns Kommunes budget for 2022 vedtages af Borgerrepræsentationen den 7. oktober 2020.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmerne kan henvende sig herom til Økonomiforvaltningens direktion.