Anlægsregnskaber fra Byggeri København - August 2015
Indstilling og beslutning
- at aflæggelse af tre anlægsregnskaber tages til efterretning.
Problemstilling
Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året, eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister.
Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme, nu ByK, som udfører, og de bestillende forvaltninger i en "Service Level Agreement", som definerer snitflader på anlægsområdet.
Løsning
| Anlægsemne | Bevilling | Oprindelig anlægs bevilling | Anlægs bevilling |
ByK´s andel af Anlægs bevilling |
ByK´s andel af Forbrug |
Mer-/Mindre forbrug (-/+) |
Bestiller |
| Grøndalsvænge Alle 13 - Etablering af ny daginstitution med 15 grupper |
Borgerrepræsentationen (BR) 23. september 2010, pkt. 24. |
59.320 | 64.075 | 50.699 | 53.837 | -3.138 | Børne- og Ungdoms- forvaltningen |
| Energibesparende Investeringer Del af "Grøn effektivisering" Budgetaftale 2011 pr den 07.10.2010 afsat 130 mio. over 2011-2014 |
BR 16. december 2010, pkt. 48. BR 26. januar 2012, pkt. 48. BR 13. december 2012, pkt. 36. BR 06. februar 2014, pkt. 35. |
102.092 | 103.384 | 103.384 | Flere forvaltninger | ||
| - DELREGNSKAB III (denne indstilling) |
10.146 |
||||||
| - DELREGNSKAB I+II (allerede aflagt) |
59.926 |
||||||
| - Resterende delprojekter (ikke aflagt, restmidler forudsat anvendt fuldt ud)* |
40.312 |
||||||
| Energibesparende foranstaltninger i alt |
103.384 |
0 |
|||||
| Fysiske forhold skal være i top -Ombygning og nyindretning af modtagelserne i jobcentre og øvrige centre Jævnfør servicestrategien, "Borgeren ved Roret". |
BR 31. maj 2012, pkt. 50. |
10.000 | 10.326 | 9.083 | 8.851 | 232 | Børne- og Ungdoms- forvaltningen |
| Total | 171.412 | 177.785 | 163.166 | 166.072 | -2.906 |
Økonomi
Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret.
De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto merforbrug på 2,9 mio. kr. (2015 P/L), mens den reelle kassemæssige effekt er et samlet merforbrug på 3,4 mio. kr. Det er den kassemæssige effekt, som påvirker saldoen på overskuds-/underskudsmodellen.
Puljen til "Energibesparende investeringer", som hører under den oprindelige samlede bevilling til "Grøn effektivisering", er blevet godkendt af BR den 7. oktober 2010 ved godkendelsen af budgetaftalen for 2011. Puljen består af godt 100 projekter. I denne indstilling aflægges et delregnskab III på 9 delprojekter på 10,1 mio. kr., mens der tidligere er aflagt regnskaber på 73 projekter i delregnskab I og II. De resterende ca. 40 mio. kr. forudsættes anvendt til de resterende, igangsatte projekter under puljen. Puljens nettoeffekt er i denne indstilling derfor opgjort til 0 kr. Det endelige resultat af puljen kan opgøres, når de resterende projekter regnskabsaflægges.
I denne indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige tre regnskaber, hvorfor merforbruget på 3,4 mio. kr. fratrækkes ByKs saldo til mer-/mindreforbrug i henhold til overskuds/underskudsmodellen.
Overskud-/underskudsmodellen tilsiger som hovedregel, at mer-/mindreforbrug af regnskabsaflagte projekter tilgår saldoen i ByK og anvendes efter behov på andre igangværende anlægssager under ByK med tilsvarende mer-/mindreforbrug. Undtagelsen herfra er dog, at når et projekt stoppes eller nedlægges, vil restbevillingen som hovedregel tilbageføres til den bestillende forvaltning.
Saldoen for puljen til mer-/mindreforbrug vil efter godkendelse af nærværende indstilling på Økonomiudvalget den 25. august 2015 udgøre 2,9 mio. kr. Saldoen bliver løbende korrigeret i takt med aflæggelsen af nye anlægsregnskaber, og den aktuelle saldo er forholdsvis lav set i forhold til anlægsprojekternes størrelse generelt.
Resultatet af denne sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer.
Videre proces
Regnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen, de bestillende forvaltninger samt Intern Revision.
Mikkel Hemmingsen /Søren Tegen Pedersen
Beslutning
Dagsordenspunkt 3: Anlægsregnskaber fra Byggeri København - August 2015 (2015-0125452)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 25. august 2015
Indstillingen blev taget til efterretning uden afstemning.