Overførselssagen 2022-2023 - En ny retning for København II

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at det tab, som kommunens investeringsforening har haft i 2022 på 1.228 mio. kr. i forhold til det budgetlagte, håndteres ved, at merafkast i 2023 i forhold til det budgetlagte, samt kommende års afkast disponeres til genopbygning af beholdningen, indtil tabet er dækket, jf. bilag 2,
2. at der overføres et samlet mindreforbrug på serviceområdet på 73,1 mio. kr. fra regnskab 2022, hvoraf 66,1 mio. kr. overføres til 2023, og 7,1 mio. kr. overføres til 2024, jf. bilag 4-7,
3. at der overføres et samlet merforbrug på anlægsområdet på 114,9 mio. kr., et mindreforbrug på 14,3 mio. kr. på takstfinansieret anlæg samt et mindreforbrug på finansposter på 54,0 mio. kr., jf. bilag 8-9,
4. at der udmøntes i alt 1.005,3 mio. kr. til nye initiativer, samt at der særskilt udmøntes yderligere 157,1 mio. kr. til initiativer vedr. genopretning af kommunens ejendomme, jf. bilag 1-3. Der gives som udgangspunkt anlægsbevillinger til initiativerne på anlæg, jf. bilag 3,
5. at der udmøntes i alt 370,5 mio. kr. fra investeringspuljerne til 58 investerings- og 4 innovationsforslag, jf. bilag 10.

Problemstilling

Københavns Kommune har samlet set et mindreforbrug i regnskab 2022. En central del af kommunens økonomistyring er muligheden for at overføre midler over årsskiftet. Denne overførselsmulighed sikrer fleksibilitet og giver incitament til, at der i forvaltningerne og institutionerne kan træffes hensigtsmæssige økonomiske beslutninger. Når forvaltningernes overførsler er håndteret, resterer der fortsat overskydende midler, som kan anvendes i overførselssagen til nye initiativer. Herudover udmøntes der i overførselssagen merindtægter fra salg af ejendomme og rettidigheder, som er øremærket til projekter vedr. genopretning af kommunens ejendomme. Hertil kommer, at der med overførselssagen udmøntes midler fra kommunens investerings- og innovationspulje.

Løsning

Finansiering
Kommunens investeringsforening har i 2022 et urealiseret tab på 1.228 mio. kr. i forhold til budgettet. Opgørelsen af finansieringen til overførselssagen beror på, at merafkast i 2023 i forhold til det budgetlagte, samt kommende års afkast fra investeringsforeningen disponeres til genopbygning af beholdningen, indtil tabet er dækket, jf. bilag 2. Økonomiforvaltningen indarbejder denne håndtering af tabet i investeringsforeningen i 2022 i budgetforslaget til budget 2024.

Efter håndtering af tabet i investeringsforeningen, er reel kasse, udover det anbefalede løbende minimum på 700 mio. kr. og dermed finansieringen til overførselssagen, opgjort til 909,5 mio.kr. De overskydende midler består hovedsageligt af mindreforbrug i regnskab 2022, som forvaltningerne ikke overfører, herunder også mindreforbrug, som er budgettilpasset og lagt i kassen ultimo 2022. Tekniske overførsler af mindre- og merforbrug på tværs af styringsområder trækker samlet 12,3 mio. kr. i finansiering, mens øvrige sager bidrager med 108,0 mio. kr. i finansiering, hvormed den samlede finansiering til nye initiativer i overførselssagen udgør 1.005,3 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1. Finansiering af overførselssagen

Finansieringen fra øvrige sager på 108,0 mio. kr. kan primært henføres til 105,6 mio. kr. fra efterregulering af demografi.

Service- og anlægsmåltal
Med vedtagelsen af budget 2023 blev der afsat en servicebufferpulje på 153,4 mio. kr. Efterfølgende har Borgerrepræsentationen truffet beslutninger, som øger servicemåltallet med 18,2 mio. kr., ligesom øvrige sager samlet bidrager med yderligere 144,8 mio. kr. i servicemåltal, herunder primært 105,6 mio. kr. i frigjort måltal som følge af demografireguleringen. Hermed er det ledige servicemåltal til nye initiativer i 2023 som udgangspunkt opgjort til i alt 255,9 mio. kr., jf. bilag 1-2.

I budget 2023 blev der afsat 32,5 mio. kr. i anlægsmåltal til overførselssagen. Øvrige sager medfører samlet, at der er yderligere anlægsmåltal på 18,7 mio. kr., hvormed det ledige anlægsmåltal til nye initiativer i 2023 som udgangspunkt opgøres til 51,2 mio. kr., jf. bilag 1-2.

Tekniske regnskabsoverførsler
I henhold til kommunens overførselsprincipper, som årligt godkendes af Økonomiudvalget, kan servicemindreforbrug vedr. decentral opsparing, eksternt finansierede projekter samt lov-/kontraktmæssigt bundne midler overføres fra 2022 til 2023. I forbindelse med aftalen om overførselssagen blev det besluttet, at decentral opsparing over 4 pct., der som udgangspunkt overføres til anlæg, i stedet overføres på serviceområdet, jf. bilag 1. Der overføres hermed samlet set 73,1 mio. kr. på service i henhold til kommunens overførselsprincipper, jf. bilag 4-7. Heraf overføres samlet 66,1 mio. kr. til 2023 og 7,1 mio. kr. til 2024. I tabel 2 fremgår serviceoverførsler opdelt på kategorier og udvalg.

Tabel 2. Tekniske overførsler på service

Herudover indgår overførsler af udvalgenes øvrige overførselsanmodninger vedr. bl.a. investerings-, effektiviserings- og innovationscases på samlet 20,1 mio. kr. i aftalen om overførselssagen, jf. bilag 1-2.

På styringsområderne anlæg og finansposter overføres der samlet et merforbrug 46,7 mio. kr., herunder et merforbrug 114,9 mio. kr. på anlæg, et mindreforbrug på 14,2 mio. kr. på det takstfinansierede anlægsområde samt et mindreforbrug på 54,0 mio. kr. på finansposter, jf. bilag 8-9. Overførslerne på styringsområderne anlæg og finansposter fremgår af tabel 3.

Tabel 3. Tekniske overførsler på anlæg og finansposter 

Udmøntning af finansiering til nye initiativer
I forbindelse med overførselssagen prioriteres i alt 1.005,3 mio. kr. til nye initiativer, jf. bilag 1-3. Udmøntning sker bevillingsteknisk i overensstemmelse med bilag 3. Udmøntningen af finansiering til nye initiativer fordeler sig overordnet sådan, at der udmøntes 233,0 mio. kr. til forvaltningernes need to-sager, 75,8 mio. kr. til forvaltningernes sager vedr. rettidig omhu, 180,7 mio. kr. til sager henvist fra tidligere politiske forhandlinger samt 515,8 mio. kr. til øvrige sager, jf. tabel 4.

Tabel 4. Udmøntning af finansiering til nye initiativer (kategorier)

Det kan fremhæves, at der blandt de øvrige sager bl.a. indgår kassereservationer på hhv. 100 mio. kr. til forventede servicemerudgifter til fordrevne ukrainere i 2023, 101 mio. kr. til idræts- og kulturpulje samt 50 mio. kr. til genopbygning af metro- og klimapuljen, som herefter udgør 342,0 mio. kr.

Indstillingen er til orientering vedlagt fortroligt notat (bilag 11) som følge af, at der fremgik urigtige oplysninger af det fortrolige budgetnotat BU04 Planlægningsbevilling til skolen på Godsbaneterrænet og ombygning af Bavnehøj Skole.

I forbindelse med udmøntningen af finansieringen til initiativerne er der udover det ledige måltal opgjort til overførselssagen anvendt måltal fra puljerne til uforudsete udgifter på service- og anlæg. Efter aftalen resterer der 2,1 mio. kr. i måltal i puljen på service og 3,0 mio. kr. i puljen på anlæg i 2023, når der tages højde for afrundinger i forbindelse med udmøntningen af midler til de enkelte initiativer i aftalen, jf. bilag 3. Puljerne indeholder finansiering på hhv. 52,6 mio. kr. på service og 27,1 mio. kr. på anlæg. Puljen på service genopbygges, hvis der i forbindelse med sagerne om forventet regnskab pr. april og august frigøres servicemåltal, jf. bilag 2.

Udmøntning af merindtægter fra salg af rettigheder fra tidligere år
Med overførselssagen udmøntes også merindtægter fra salg af ejendomme og rettidigheder, som er øremærket renovering af kommunens ejendomme. Mersalgsindtægterne udgør 157,1 mio. kr. i regnskab 2022 og udmøntes bl.a. til vedligehold af kloakker og håndtering af frivillige brandalarmanlæg på kommunens ejendomme, jf. bilag 1-3. 

Udmøntning af investeringspuljerne
Med budget 2023 er der afsat i alt 415 mio. kr. i investeringspuljerne, heraf 20 mio. kr. til innovationspuljen. Med overførselssagen udmøntes i alt 370,5 mio. kr. fra investerings- og innovationspuljen til 58 investerings- og 4 innovationsforslag, jf. bilag 10. Efter udmøntningen resterer der 44,5 mio. kr. i investeringspuljerne for 2023 til udmøntning i forbindelse med budget 2024. De 58 investeringsforslag medfører serviceeffektiviseringer på samlet 78,9 mio. kr. i 2024 stigende til 148,5 mio. kr. fra 2028 og frem.

Økonomi

Økonomien forbundet med indstillingen er beskrevet i sagsfremstillingen, og de bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 3-9.

Videre proces

Såfremt Økonomiudvalget anbefaler indstillingens at-punkter, oversendes sagen til Borgerrepræsentationen til behandling på mødet den 4. maj 2023.