Indstilling om overførsel af midler fra 2005 til 2006
Indstilling om overførsel af midler fra 2005 til 2006
Økonomiudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde tirsdag den 25. april 2006
J.nr. ØU 128/2006
3. Indstilling om overførsel af midler fra 2005 til 2006
INDSTILLING
Økonomiforvaltningen anbefaler, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:
1. At der gives tillægsbevillinger til budget 2006 i form af overførsler mellem 2005 og 2006 for i alt 380 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på kassen, da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet for 2005.
2. At hvis lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007 vedtages, skal udvalgene i deres indberetning til halvårsregnskabet for 2006 anvise, hvor serviceudgifterne i udvalgets korrigerede budget for 2006 kan reduceres med et beløb, så udvalgets serviceudgifter ikke overstiger niveauet i vedtaget budget 2006. De beløb, som udvalgets budget reduceres med i 2006, reserveres til udvalgets budget 2007. Overskrider et udvalg udvalgets budgetramme for serviceudgifter i 2006, reduceres udvalgets budget i 2007 med et beløb svarende til overskridelsen af serviceudgifterne i regnskabet for 2006.
RESUME
I henhold til Københavns Kommunes regnskabscirkulære 2005 danner årsregnskabet baggrund for sager om overførsel af midler mellem årene (ØU 429/05). Udover regnskabsforklaringerne under de enkelte udvalg, indeholder regnskabet en vurdering af mindre-/merforbrug, som udvalgene har mulighed for at få overført.
I denne sag kan udvalgene søge om tillægsbevillinger til overførsler på sager som vedrører:
· Opsparing på decentrale institutioner.
· BR-besluttede aktiviteter.
Samlet søger udvalgene til denne sag om tillægsbevillinger på 302 mill. kr. til BR-besluttede aktiviteter, fordelt med 175,3 mill. kr. på driften og 126,7 mill. på anlæg. Hertil kommer 78 mill. kr. til opsparing i de decentrale institutioner.
Borgerrepræsentationen har tidligere besluttet 1,2 mia. kr. fordelt med 361 mill. på drift og 861 mill. på anlæg overført fra 2005 til 2006 (BR 737/05).
Indtil yderligere 345 mill. kan ventes søgt overført i den ordinære overførselssag, der ventes behandlet umiddelbart inden sommerferien. I alt ventes dermed indtil 1,95 mia. kr. i mindreforbrug overført fra 2005 til 2006, dvs. eksklusive 214 mill. kr. i interne lån til Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget.
Indenrigs- og
Sundhedsministeriet har fremsat et lovforslag om regulering af statstilskuddet
til kommunerne i 2007, hvis kommunerne i 2006 overskrider de pr. 15. februar
2006 budgetterede udgifter i vedtaget budget 2006. Forslaget ventes vedtaget af
Folketinget inden sommeren 2006.
Vedtages
lovforslaget, bør kommunen undgå at overskride budgettet for kommunens
serviceudgifter i vedtaget budget for 2006. Viser regnskabet for 2006 en
overskridelse, vil kommunen som udgangspunkt blive reguleret i bloktilskuddet
for 2007 med et beløb svarende til overskridelsen.
Kommunen
budgetterer med serviceudgifter for 26.115 mill. kr. i vedtaget budget 2006.
Som led Borgerrepræsentationens beslutninger i 2005 og 2006 om tillægsbevillinger
til budget 2006 (overførsler og øvrige sager) viser det korrigerede budget for
2006 serviceudgifter på i alt 26.459 mill. kr., svarende til en overskridelse
af serviceudgifterne kommunens vedtaget budget på 344 mill. kr.
Tiltrædes
denne sag, vil de budgetterede serviceudgifter forøges med yderligere 250 mill.
kr., således at de samlede overskridelse bliver på 594 mill. kr.
Hvis der i
kommunens regnskab er et tilsvarende forbrug, må kommunens bloktilskud
forventes reduceret med et tilsvarende beløb i 2007.
På den baggrund indstilles det, at såfremt lov om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007 vedtages, skal udvalgene i deres indberetning af halvårsregnskabet anvise, hvor serviceudgifterne i udvalgets korrigerede budget for 2006 kan reduceres med et beløb, så udvalgets serviceudgifter ikke overstiger niveauet i vedtaget budget 2006. De beløb, som udvalgets budget reduceres med i 2006, reserveres til udvalgets budget 2007. Overskrider et udvalg udvalgets budgetramme for serviceudgifter i 2006, reduceres udvalgets budget i 2007 med et beløb svarende til overskridelsen af serviceudgifterne i regnskabet for 2006.
Det inde bærer, at udvalgenes korrigerede budget for 2006 senere reduceres og midlerne reserveres til udvalgets budget i 2007. Det kan desuden indebære, at et udvalg får reduceret sit budget i 2007, hvis ikke udvalgets budgetterede serviceudgifter for 2006 overholdes.
SAGSBESKRIVELSE
Ifølge kommunens bevillingsregler sker overførsel af midler efter følgende hovedprincip:
· Et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammebelagte områder kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret.
· Et merforbrug på de rammebelagte områder skal tilbagebetales i efterfølgende følgende år af udvalget.
Overførte midler fra 2005 skal kunne placeres entydigt i den nye udvalgsstruktur.
1. Korrektion af
udvalgenes overførselsadgang
Overførselsreglerne oplister endvidere en række forhold, som kan korrigere udvalgenes overførselsadgang. I tabel 1 er korrektionerne for kommunen som helhed opgjort. Det bemærkes, at der kan komme yderligere korrektioner til overførselsbeløbene frem mod den ordinære overførselssag i maj/juni 2006.
Det er forudsat i
denne sag, at Borgerrepræsentationen i sagen om kommunens regnskab for 2005
tiltræder de indstillede interne lån til Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og
Fritidsudvalget og Teknik- og Miljøudvalget. Tiltrædes de interne lån, vil det
forøge det samlede mulige mindreforbrug, der kan overføres for kommunen som
helhed. Dette er indregnet i tabel 1 nedenfor.
Overførselsreglerne giver ikke adgang til at overføre beløb vedr.:
· Ejendomssalg.
· Mer-/mindreforbrug i forbindelse med barselsfonden og kommunens forsikringsordninger, idet det reguleres via kommunekassen.
· Mindreforbrug i forbindelse med byfornyelse, idet udgifterne på området er forudsat lånefinansieret og ikke forbrugte midler dermed skal anvendes til at nedbringe kommunens lån.
Herudover er der i kassen reserveret midler til afvikling af RIA i forbindelse med overførselssagen mellem 2004 og 2005. I Bygge- og Teknikudvalgets regnskab for 2005 indgår de samlede udgifter til afvikling, mens finansieringen delvis sker fra de i kassen reserverede midler. Det øger udvalgets og dermed kommunens samlede mulige overførselsbeløb. Desuden skal en del af merindtægterne på parkering ifølge budgetaftalen for 2006 tilfalde kommunekassen, hvilket der er korrigeret for i overførselsbeløbene, jf. tabel 1.
Endelig er det i regnskabssagen indstillet, at Kultur- og Fritidsudvalget får dækket et lejetab på Vartorv, hvilket forøger udvalgets samlede mulige overførsler.
Tabel 1. Korrektion af
udvalgenes mindreforbrug/overførselsbeløb
|
Område |
Drift |
Anlæg |
|
Ejendomssalg, ØU |
|
25 |
|
Forsikringer: |
|
|
|
Barselsfond, ØU |
-11,1 |
|
|
Kommunens forsikringsordninger, ØU |
8,1 |
|
|
Byfornyelse, BTU |
|
41 |
|
Interne lån ifbm. regnskabssager |
|
|
|
Internt lån til BUF* |
-179 |
|
|
Internt lån til KFU vedr. KI* |
-5 |
|
|
Dækning af lejetab i KFU vedr. Vartorv* |
-3 |
|
|
Internt lån til BTU vedr. KTK* |
-30 |
|
|
Reservation i kassen vedr.RIA (BTU) |
-17 |
|
|
Reduktion af BTUs overførsler pga.
merindtægter på parkering. |
1,8 |
|
|
I alt |
-235,2 |
66 |
|
Mindreforbrug i regnskabet |
-191 |
-265 |
|
Mindreforbrug der kan overføres* |
-426,2 |
-199 |
|
* Hertil skal lægges 100 mill. kr. på
det takstfinansierede område |
||
* I sagen om kommunens
regnskab 2005 indgår beslutningspunkter om tildeling af interne lån.
Der skal i alt korrigeres for 235,2 mill. kr. på driften. Det betyder, at det samlede overførselsbeløb forøges med 235 mill. kr.
Udvalgene kan dermed søge om overførsler for 426,2 mill. kr. på rammebelagt drift.
På rammebelagt anlæg korrigeres der med 66 mill. kr., dvs. at der samlet kan søges om overførsler for 199 mill. kr. på anlæg.
Herudover kan der søges om overførsler på det takstfinansierede område.
2. Overførsel af
beløb mellem 2005 og 2006
Københavns Kommunens overførselsregler (ØU 43/2005, ØU 737/2005) tillader, at udvalgene ved Borgerrepræsentationens behandling af kommunens regnskab kan følgende midler overført:
1. Opsparing i decentrale institutioner på det efterspørgelsesstyrede serviceområde og institutioner med brugerbestyrelser, bosteder for handicappede og psykiske syge samt daginstitutioner for børn og unge. Det omfatter bl.a. daginstitutioner, skoler, fritidshjem og medborgerhuse.
2. Overførsel til aktiviteter, hvor der foreligger en særskilt BR-beslutning.
Øvrige beløb kan søges overført som led i den ordinære overførselssag, der ventes forlagt Borgerrepræsentationen i juni måned.
I denne indstilling anmodes om en samlet overførsel på 380 mill. kr. for udvalgene, jf. tabel 2 nedenfor. Overførslerne sker fra gamle udvalg til samme områder under den ny udvalgsstruktur.
De samlede overførsel fordeler sig på 302 mill. kr. på BR-besluttede aktiviteter, heraf 175,3 mill. kr. på driften og 126, 7 mill. kr. på anlæg, og 78 mill. kr. som opsparing i decentrale institutioner.
Tabel 2. Forslag om overførsler fra regnskab
2005, mill. kr.
|
Mill. kr. |
Mindreforbrug i regnskab 2005 |
BR besluttede |
Opsparing i |
Over- |
|||||
|
projekter |
decentrale |
førsler i alt |
|||||||
|
(1) |
institutioner |
(1) + (2) |
|||||||
|
|
(2) |
|
|||||||
|
Overførsler fra: |
Drift |
Anlæg |
Takstfinansieret område |
I alt |
Drift |
Anlæg |
Drift |
Anlæg |
|
|
Borgerrådgiveren |
-1 |
- |
- |
-1 |
- |
- |
- |
- |
0 |
|
Revisionen |
0 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
- |
0 |
|
ØU |
-60 |
-16 |
- |
-76 |
36,1 |
2,9 |
- |
- |
39 |
|
KFU |
2 |
-18 |
- |
-16 |
4,9 |
18 |
0,7 |
- |
23,6 |
|
UUU |
179 |
-126 |
- |
53 |
- |
56,6 |
- |
- |
56,6 |
|
SOU |
-18 |
-10 |
- |
-28 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
FAU |
-268 |
-18 |
- |
-286 |
42,6 |
20,4 |
77,3 |
- |
140,3 |
|
BTU/MFU |
-25 |
-77 |
-100 |
-202 |
91,7 |
28,8 |
- |
- |
120,5 |
|
I alt |
-191 |
-265 |
-100 |
-556 |
175,3 |
126,7 |
78 |
- |
380 |
Beløbene søges overført
til følgende udvalg:
Tabel 3. Udvalg, der overføres til i 2006, mill. kr.
|
Udvalg |
Beløb, der
overføres |
|
Børne- og
Ungdomsudvalget |
71,7 |
|
Socialudvalget |
45,5 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
12,8 |
|
Kultur- og
Fritidsudvalget |
90,5 |
|
Teknik- og
Miljøudvalget |
120,5 |
|
Økonomiudvalget |
39,0 |
|
I alt |
380 |
3. Udvalgenes ansøgning om overførsler
Der anmodes om
overførsler på i alt 380 mill. kr. fra følgende udvalg: Økonomiudvalget,
Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og
Arbejdsmarkedsudvalget (Social- og Omsorgsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget
og Børne- og Ungdomsudvalget) og Teknik- og Miljøudvalget (Miljø- og
Forsyningsudvalget og Bygge- og Teknikudvalget).
En oversigt over
udvalgenes overførsler er vedlagt indstilling som bilag 1.
3.1 Økonomiudvalget
Økonomiforvaltningen
har anmodet om overførsler på i alt 39,0 mill. kr. til budget 2006 i
form af
aktiviteter, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen.
Overførslerne
omfatter blandt andet mindreforbrug til finansiering af to svømmehaller (23,9
mill. kr.), DUT-finansiering af skattevæsenets overgang til staten (14,0 mill.
kr.), implementering af eDoc i Økonomiforvaltningen (2,5 mill. kr.) og mindreforbrug
vedr. udvikling af KØR og Datawarehouse
(6,7 mill. kr.).
I ønskerne om
overførsler indgår en række negative overførsler, der regulerer overførsler i
den tidlige overførselssag, hvor det endelige mindreforbrug i regnskabet har
vist sig mindre end antaget ved tidspunktet for den tidlige overførselssag.
3.2 Kultur- og Fritidsudvalget
Kultur- og
Fritidsudvalget anmoder om, at der overføres i alt 23,6 mill. kr. til budget
2006. Beløbet er sammensat af 4,9 mill. kr.
på rammebelagt drift og 18,0 mill. kr. på rammebelagt anlæg, der alle
kan henføres til BR-besluttede aktiviteter. Hertil kommer opsparing i
decentrale institutioner (kultur- og medborgerhuse) på 0,7 mill. kr.
På driften vedrører
overførslen væsentligst overførsel af 3 mill. kr. til etablering af Københavns
Ejendomme og anskaffelse af et ejendomsadministrationssystem.
Overførslerne på
anlæg vedrører primært renovering af tag på Grøndal Centret (3,1 mill. kr.),
anlægsprojekt i Idræts- og Kulturhus i Holmbladsgade (6,4 mill. kr.) og en række
mindre overførsler til konkrete projekter.
I regnskabssagen
indgår en indstilling om håndtering af merforbruget i KI under Kultur- og
Fritidsudvalget.
Det er en
forudsætning for udvalgets overførsler i denne sag, at indstillingen om interne
lån og dækning af en mindreindtægt vedrørende Vartorv tiltrædes i sagen om godkendelse
af kommunens regnskab for 2005.
Udover de
overførsler som udvalget anmoder om, overføres der endvidere midler fra de øvrige
udvalg til Kultur- og Fritidsudvalget, Ejendomsenheden, for i alt 66,9 mill.
kr. Det medfører, at de samlede overførsler til udvalget er på 90,5 mill. kr.
3.3 Børne- og Ungdomsudvalget
Børne- og
Ungdomsudvalget anmoder om, at er overføres i alt 56,6 mill. kr. til anlægsprojekter,
der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen. Overførslerne ønskes
overført til Kultur- og Fritidsudvalget, Ejendomsenheden.
Overførslerne omfatter
blandt andet anlægsprojekt på skolen på Islands Brygge (9,1 mill. kr.),
Strandvejsskolen (11,6 mill. kr.), Vesterbro Ny Skole (5,2 mill. kr.), Vanløse
Skole (15,4 mill. kr.) samt mindreforbrug vedr. Ørestads Gymnasium (6,0 mill.
kr.).
I regnskabssagen
indstilles der givet et internt lån til Børne- og Ungdomsudvalget til dækning
af merforbruget i Uddannelses- og Ungdomsudvalgets regnskab 2005.
3.4 Overførsler fra
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
Socialudvalget anmoder om overførsler på i alt 63 mill. kr. til BR-besluttede aktiviteter og 77,3 mill. kr. i form af opsparing i decentrale institutioner.
Overførslerne til de BR-besluttede aktiviteter omfatter bl.a. anlægsprojekter i forbindelse med Børneplanen på i alt 9,3 mill. kr. og øvrige uafsluttede renoverings- og udbygningsprojekter på i alt 11,1 mill. kr. Der overføres driftsmidler på i alt 42,6 mill. kr. til bl.a. gennemførelse af ESDH projektets anden fase.
Den samlede anmodning om overførsel på 140,2 mill. kr., fordeles på nedenstående udvalg:
· Til Børne- og Ungdomsudvalget ønskes overført 71,7 mill. kr.
· Til Socialudvalget ønskes overført 45,5 mill. kr.
· Til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget ønskes overført 12,8 mill. kr.
·
Til Kultur- og Fritidsudvalget ønskes overført
10,3 mill. kr.
Som led i fremsendelsen af overførselsanmodningen har denne
være i høring i hhv.
3.5 Teknik- og
Miljøudvalget
Teknik- og Miljøudvalget anmoder om, at der overføres i alt 120,5 mill. kr. til aktiviteter, der er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen.
Overførslerne omfatter 77,4 mill. kr. til takstnedsættelser på jordmodtagelse og 28,7 mill. kr. i form af anlægsprojekter, der ikke er afsluttet i 2005. Der søges herudover om overførsel af 5 mill. kr. til Miljøzoner og 4,5 mill. kr. til at styrke og effektivisere arbejdet med byggesagsbehandling. I ønskerne om overførsler indgår endvidere en række negative overførsler budgetoverførsler, der skal dække merforbrug for 2005 på anlægsprojekter.
Beløbene overføres fra de tidligere Bygge- og Teknikudvalg og Miljø- og Forsyningsudvalg.
I regnskabssagen indstilles der givet et internt lån til Teknik- og Miljøudvalget til dækning af underskuddet i KTK i regnskab 2004-2005.
4. Den ordinære
overførselssag
Udvalgene kan søge det resterende mindreforbrug overført i den ordinære overførselssag. Det drejer sig om op til 172,9 mill. kr. på rammebelagt drift og 72,3 mill. kr. på rammebelagt anlæg.
Den ordinære overførselssag ventes fremlagt for Økonomiudvalget den 23. maj 2006 og for Borgerrepræsentationen den 14. juni 2006.
Betingelserne for overførslerne af restmidlerne er bl.a. at overførselsønskerne som minimum opfylder følgende to punkter:
·
Overførslen
har et klart formål.
· At der i det nye budgetår ikke er afsat midler, der kan finansiere aktiviteten eller på anden måde kompensere for, at aktiviteten ikke blev igangsat i det afsluttede budgetår
Overførselsanmodningen skal fremlægges
i form af en prioriteret liste over
overførselsønskerne.
5. Nyt lovforslag om
mulighed for reduktion i kommunen bloktilskud
Indenrigs- og Sundhedsministeriet har fremsat et lovforslag
om regulering af statstilskuddet til kommunerne i 2007, hvis kommunerne i 2006
overskrider de pr. 15. februar 2006 budgetterede udgifter i vedtaget budget for
2006. Ifølge forslaget har loven
udelukkende virkning i 2007. Formået med loven er at sikre, at kommunernes
revurderede budgetter overholdes i 2006.
Forslaget ventes
vedtaget af Folketinget inden sommeren 2006.
Kommunen bør
dermed undgå at overskride budgettet for kommunens serviceudgifter i vedtaget
budget for 2006. Viser regnskabet for 2006 en overskridelse, vil kommunen som
udgangspunkt blive reguleret i bloktilskuddet for 2007 med et beløb svarende
til overskridelsen.
Reduktionen kan dog
blive mindre, hvis andre kommunerne har mindreudgifter i forhold til vedtaget
budget 2007. Hvis det er tilfældet, fordeles kommunernes samlede
nettooverskridelse mellem de kommuner, der har overskredet budgettet. Det sker
forholdsmæssigt efter, hvor stor en overskridelse af budgettet, der er for den
enkelte kommune.
Den endelige
opgørelse af en evt. reduktion af bloktilskuddet vil foreligge i september
2007, baseret på kommunernes regnskab og de særlige påtegninger, som revisionerne
vil blive bedt om at udarbejde. Påtegningerne skal blandt andet sikre konteringen
af udgifter og indtægter f.eks. mellem drifts og anlægskonti er korrekt.
Kommunen
budgetterer med serviceudgifter for 26.115 mill. kr. i vedtaget budget 2006.
Som led Borgerrepræsentationens beslutninger i 2005 og 2006 om tillægsbevillinger
til budget 2006 (overførsler og øvrige sager) viser det korrigerede budget for
2006 serviceudgifter på i alt 26.459 mill. kr., svarende til en overskridelse
af serviceudgifterne i vedtaget budget på 344 mill. kr.
Tiltrædes
denne sag, vil de budgetterede serviceudgifter forøges med yderligere 250 mill.
kr., således at de samlede overskridelse bliver på 594 mill. kr.
Hvis der i
kommunens regnskab er et tilsvarende forbrug, må kommunens bloktilskud
forventes reduceret med et tilsvarende beløb i 2007.
På den
baggrund indstilles det, at såfremt lov om regulering af statstilskuddet til
kommunerne i 2007 vedtages, skal udvalgene i deres indberetning af halvårsregnskabet
anvise, hvor udvalgets budget for 2006 kan reduceres med et beløb svarende til
det beløb, som det udvalget bidrager med i forøgelse i de budgetterede serviceudgifter.
Beløbet som udvalgets budget reduceres med, reserveres til udvalgets budget
2007.
Dette
medfører, at der for hvert udvalg reserveres et beløb i kassen svarende til det
beløb, udvalgets budget reduceres med i 2006. Såfremt at udvalget ikke anviser
besparelser i halvårsregnskabet, svarende til den forøgelse som udvalget
bidrager med i serviceudgifter dvs. forskellen i serviceudgifter mellem
vedtaget budget og korrigeret budget, vil Økonomiforvaltningen anvise en
reduktion af budgettet.
Endvidere
indstilles det, at såfremt et udvalg overskrider udvalgets budgetramme for
serviceudgifter i 2006 reduceres udvalgets budget i 2007 med et beløb svarende
til overskridelsen i regnskabet for 2006.
Det medfører, at det enkelte udvalg holdes ansvarlig for at overholde udvalgets budgetramme for serviceudgifter i 2006. Såfremt udvalgets ramme overskrides i 2006 vil udvalgets budget for 2007 blive reduceret med et beløb svarende til overskridelsen. Der er dermed parallelitet mellem den reduktion som kommunen vil opleve i bloktilskuddet, hvis kommunens rammer for serviceudgifter overskrides og den reduktion, der vil ske i et udvalgs budget, hvis udvalgets budgetramme overskrides. Såfremt kommunens samlede reduktion i bloktilskuddet er mindre end den reduktion, der udmeldes til de udvalg, der overskrider budgetrammen, vil Økonomiudvalget få forelagt en sag om håndtering af forskellen.
ØKONOMI
Denne sags indstilling om overførsler på i alt 380 mill. kr. finansieres
ved et træk på kommunens kasse (konto 8.05.5). Overførslerne er finansieret af
udvalgenes mindreforbrug i regnskabet for 2005 af samme størrelsesorden.
MILJØVURDERING
Ingen
ANDRE KONSEKVENSER
Ingen
HØRING
Ingen
BILAG
Bilag 1. Udvalgsopdelte
overførsler (publiceret på nettet).
Claus Juhl
/