Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme

Se alle bilag

Anlægsregnskaber fra Københavns Ejendomme forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

at Økonomiudvalget tager aflæggelsen af 5 anlægsregnskaber til efterretning.

Problemstilling

Projekternes anlægsregnskaber aflægges forventeligt i det år, hvor de bliver ibrugtaget. Dog først i det efterfølgende år såfremt projektet er afsluttet sidst på året eller der udestår regninger, som ikke er til 1-års gennemgang eller til ibrugtagningstilladelsen.Et anlægsarbejde defineres i Københavns Ejendomme som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme som udfører, og de bestillende forvaltninger i Københavns Ejendommes Service Level Agreement på anlægsområdet.

Løsning

Det omhandlende anlægsregnskab er jf. bilag 1-5 udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2014 og i hele kr.1.000
Anlægs emne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Anlægs bevilling	Kejd´s andel af Forbrug	Kejd´s andel af Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Bellahøj 44, Kollektivhuset	BR 19.06.2013 Budgetaftale 2013	2.600	2.642	2.642	1.907	735	SOF
Elektronisk Adgangskontrol på skoler	BR 07-04-2011	1.589	1.663	1.663	1.321	342	BUF
Pulje til skoleboder - 54 emner	BR-18092008 pkt 23 BR-10062009 pkt 52 BR-19022009 pkt 5 BR-11122008 pkt 33 BR-30102008 pkt 21	47.655	52.933	26.900	27.522	-622	BUF
Strandvejsskolen / Fritidshjem (Stadesag)	BR 422-04 af 30/09/2004 BR 778-05 af 15/12/2005	54.650	65.854	65.854	68.449	-2.595	BUF*
Vanløse Idrætspark, Genopretning 2012	BR-06102011	5.900	6.072	6.072	758	5.314	KFF
Total		112.394	129.164	103.131	99.957	3.174	0

* Andel afregnes med Børne- og Ungdomsforvaltningen (BUF).

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet netto mindreforbrug i forhold til KEjd´s andel af bevillingen på t.kr. 3.174 (2014 P/L).

Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet, og prisniveauet i afslutningsåret.

Den reelle kassemæssige effekt udgør et samlet netto mindreforbrug på t.kr. 5.346.

Efter de gældende principper i bestiller/udfører modellen for anlægssager, bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de anlægssager, hvor bevillingen er givet til Københavns Ejendomme efter Københavns Ejendommes dannelse den 1. januar 2006, og hvor bevillingen er givet til et nyt anlægsprojekt. Et netto mindreforbrug for disse anlægssager anvendes til finansiering af evt. merforbrug på andre anlægssager hos Københavns Ejendomme. Et netto merforbrug for disse anlægssager finansieres af Københavns Ejendomme af pulje for mer-/mindreforbrug på øvrige sager.

Ved anlægssager opstartet før 1. januar 2006 bærer den bestillende forvaltning det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug.

I nærværende indstilling, bærer den bestillende enhed det økonomiske ansvar for projektet vedr. Strandvejsskolen/Fritidshjem, som viser netto merforbrug på t.kr. 2.595 (2014 P/L), svarende til en samlet kassemæssig effekt på t.kr. 37.

Ved anlægssager opstartet efter 1. januar 2006 bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for mer- og/eller mindreforbrug.

I nærværende indstilling bærer Københavns Ejendomme det økonomiske ansvar for de øvrige 4 projekter. Resultatet heraf viser et samlet mindreforbrug på t.kr. 5.769 (2014 P/L), svarende til en samlet kassemæssig effekt på t.kr. 5.309.

Resultatet indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer mellem forvaltninger og anlægsprojekter i Københavns Ejendomme.