Ændring af bevillingsregler

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at Københavns Kommunes bevillingsregler, jf. bilag 1, godkendes. 

Problemstilling

På Økonomiudvalgets møde 21. august blev der til førstebehandlingen af budgetforslag 2025 fremsat følgende ændringsforslag til 1. at-punkt om oversendelse af det samlede budgetforslag til Borgerrepræsentationen (inklusive reviderede bevillingsregler):

”dog således, at Økonomiudvalget forelægges forslag til rev. bevillingsregler, jf. bilag 3 afsnit ’Bevillingsregler’, den 10. september 2024 for at sikre en så smidig opfølgning på særbevillinger som muligt. Bevillingsreglerne vedtages med budget 2025 af BR den 3. oktober 2024.”

Løsning

Økonomiforvaltningen har gennemgået forslaget til reviderede bevillingsregler og har indarbejdet en række supplerende justeringer for at imødekomme ønsket om en mere smidig opfølgning:

• Proceskravene til opfølgning på bevillinger er justeret for at imødekomme, at midlertidige bevillinger dækker over meget forskelligartede indsatser, og at udvalgene kan have forskellige ønsker til detaljeringsgraden i opfølgningen. 

   

• Det er tydeliggjort, at der er krav om rapportering til fagudvalg ved bevillingens udløb, hvilket svarer til de eksisterende krav og praksis.

   

• Det er tydeliggjort, at der herudover alene er krav om rapportering til fagudvalgene, hvis der konstateres væsentlige indholdsmæssige afvigelser i forhold til bevillingens forudsætninger.

   

• Det er tydeliggjort, at Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen alene skal godkende annullering af projekter eller aktiviteter finansieret af midlertidige bevillinger, samt beslutninger i fagudvalgene der væsentligt ændrer de indholdsmæssige forudsætninger for en bevilling.

Med disse ændringer er det i højere grad op til de enkelte udvalg at beslutte omfanget og formen for afrapportering på den indholdsmæssige opfyldelse af forudsætningerne for midlertidige bevillinger. Ændringerne påvirker ikke de enkelte udvalgsmedlemmers muligheder for at følge konkrete aktiviteter, fx gennem politikerspørgsmål.

Ændringerne har været i høring i Budget- og Regnskabskredsen, Økonomikredsen og Intern Revision. Der er ikke indkommet bemærkninger.

Økonomiforvaltningen vil i samarbejde med forvaltningerne udbrede økonomisystemets funktionalitet, der understøtter simpel identifikation af midlertidige bevillinger.

Økonomi

Sagen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Hvis Økonomiudvalget godkender de reviderede bevillingsregler i bilag 1, vil de indgå i Borgerrepræsentationens andenbehandling af budgetforslag 2025.