Anden behandling af Budgetforslag 2014 og budgetoverslagsårene 2015-2017

Den 3. oktober 2013 skal Borgerrepræsentationen vedtage Københavns Kommunes budget for 2014.

Økonomiforvaltningen har i budgetforslag 2014 opgjort kommunens indtægter og udgifter, som danner udgangspunkt for den politiske behandling.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 2. september 2013

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Ved forhandlingernes afslutning blev budgetforslaget således oversendt til 2. behandling.

Budgetforslaget blev mellem 1. og 2. behandling henvist til Økonomiudvalget.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at Økonomiudvalget - efter en drøftelse af budgetforslaget og de stillede ændringsforslag - tilbagesender budgetforslaget med de stillede ændringsforslag til 2. behandling i Borgerrepræsentationen.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget anbefaler over for Borgerrepræsentationen,
 
2. at Borgerrepræsentationen tager stilling til de fremsatte ændringsforslag til budgetforslaget for 2014 samt til eventuelle underændringsforslag, der er fremsat inden for den af Borgerrepræsentationen fastsatte frist,

3. at Borgerrepræsentationen bemyndiger Økonomiforvaltningen til at foretage sådanne rettelser i budgettet for 2014 med tilhørende overslagsår, som måtte være en følge af de stedfundne afstemninger, og som kan henregnes til redaktionelle ændringer.

Økonomiudvalget gav i forbindelse med Juniindstillingen Økonomiforvaltningen bemyndigelse til at foretage tilrettelser af budgetforslaget på baggrund af ny pris- og lønfremskrivning og i samarbejde med forvaltningerne at afklare tekniske udeståender og revurdere udgifter til overførsler (Økonomiudvalget 11. juni 2013). Tilrettelserne er indarbejdet i budgetforslaget, og alle ændringer er beskrevet i bilag 1.

Samtidig orienteres Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om kommunens økonomiske situation i 2014 og de økonomiske rammer for budgetforhandlingerne for 2014. Siden juniindstillingen har KL indgået en aftale med regeringen om kommunernes økonomiske rammer i 2014. Økonomi- og Indenrigsministeriet har på den baggrund udmeldt det statsgaranterede indkomstskatteniveau og kommunernes indtægter fra tilskuds- og udligningssystemet, herunder kommunernes indtægter som følge af lovgivningsmæssige ændringer på det kommunale område (DUT). Herudover er der kommet en endelig afklaring af pris- og lønfremskrivningsprocenterne. Det er hermed muligt at opgøre:

• Kommunens indtægter i 2014 under forudsætning af, at kommunen vælger statsgaranti.

• Kommunens udgifter i 2014 på baggrund af de hidtidige politiske beslutninger, som rækker ind i 2014.

Udgifter

I budgetforslag 2014 er der indeholdt udgifter for i alt 37,9 mia. kr. Fordelingen mellem udvalg og styringsområde fremgår af tabel 1:

Tabel 1: Udgifter i budgetforslag 2014

^{Note: *Oversigten er ekskl. den udisponerede pulje til anlæg.}

Der er indarbejdet en række ændringer til budget 2014. Udvalgenes budgetter er i første omgang reguleret som følge af de nye skøn for pris- og lønudviklingen, der blev offentliggjort i forbindelse med økonomiaftalen mellem regeringen og KL. De væsentligste ændringer herudover i 2014 fremgår nedenfor, mens en mere detaljeret beskrivelse af ændringerne i kommunens budget siden juniindstillingen fremgår af bilag 1.

Overførselsudgifterne på dagpenge- og kontanthjælpsområdet mv  er nedjusteret med i alt 331,2 mio. kr. Det nye skøn skyldes primært en ny ledighedsprognose fra Økonomi- og Indenrigsministeriets økonomiske redegørelse (maj) og økonomiske konsekvenser af ny lovgivning, bekendtgørelser mv. siden april.

Reserve til evt. efterregulering vedr. kontanthjælpsreformen mv.: Der er nedsat en pulje på 61,5 mio. kr. i 2014 og frem til at finansiere en forventet midtvejsregulering af kommunens bloktilskud i 2014 som følge af, at kontanthjælpsreformen mv. giver mindreudgifter på overførslerne, som der pt. ikke er korrigeret for i bloktilskuddet.

Movias budget er nedjusteret med 53,4 mio. kr., hvilket primært skyldes, at Movias bestyrelse har besluttet ikke at indarbejde et hidtil forventet likviditetsgab som følge af overgangen fra klippekort til rejsekort.

Budgettet til tjenestemandspensioner er nedjusteret med i alt 14,9 mio. kr., hvilket overvejende skyldes, at niveauet for lønreguleringen er faldet.

Rammer for serviceudgifterne

Servicemåltal i budget 2014

KL har opgjort kommunens servicemåltal til 23.092 mio. kr., hvilket er inkl. en nedjustering på 200,6 mio. kr. som følge af, at kommunernes serviceudgifter pga. regeringens vækstplan samlet set er reduceret med 2 mia. kr. fra budget 2013 til aftaleniveauet for 2014. Budgetforslaget indebærer dermed umiddelbart, at servicemåltallet overskrides med 136 mio. kr., jf. tabel 2.

Tabel 2: Servicemåltal - Balance 

For at håndtere denne udfordring kan følgende håndtag overvejes i budgetforhandlingerne:

• Reduktion af puljen til udisponeret service
• Realisere yderligere effektiviseringer
• Reduktion af servicebufferpulje
• Realisering af strukturelt mindreforbrug i forvaltningerne
• Mindre reduktion af servicemåltallet end økonomiaftalen ligger op til.

KL igangsætter ultimo august den faseopdelte budgetproces, hvor KL – på baggrund af kommunernes indmeldinger - skal sikre aftaleoverholdelse for kommunerne under ét. Såfremt nogle kommuner f.eks. som følge af et fald i de demografisk betingede udgifter, har mindre udgifter på serviceområderne vil dette give mulighed for at andre kommuner kan have et højere servicemåltal.

Pulje til udisponerede serviceudgifter

I budgetforslaget er der indarbejdet en pulje på 160 mio. kr., som kan udmøntes til nye aktiviteter, håndtering af skæve DUT-sager, aktiviteteter der bortfalder mv. i budgetforhandlingerne. I lighed med budgetforslaget for 2013 er puljens niveau i udgangspunktet sat til 100 mio. kr. Økonomiaftalen for 2014 indeholder herudover en række løft vedr. sundhedsområdet og folkeskolereformen, herunder udfasning af 60 års-reglen for folkeskolelærere, som øger kommunens servicemåltal og derfor er tillagt den udisponerede pulje, jf. tabel 3.

Tabel 3: Pulje til udisponerede serviceudgifter  

Servicebufferpulje

Der er også indarbejdet en servicebufferpulje på 130 mio. kr., der gør det muligt at overføre decentral opsparing mv. fra 2013 til 2014. Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at servicebufferpuljen skal være på ca. 130 mio. kr. for at kunne håndtere decentral opsparing mv. fra 2013 til 2014.

Effektiviseringspotentiale

Det samlede effektiviseringspotentiale på service udgør 293,6 mio. kr., hvoraf de 102,8 mio. kr. er stigende profiler fra tidligere år og allerede er indarbejdet i udvalgenes budgetrammer, jf. tabel 4 nedenfor. De nye effektiviseringsforslag på 190,8 mio. kr. i alt indgår i budgetforhandlingerne.

Tabel 4: Effektiviseringspotentiale

De tværgående og forvaltningsspecifikke effektiviseringer i effektiviseringsstrategi 2014 overstiger i alt det vedtagne måltal med 37,8 mio. kr. I det samlede potentiale indgår også et forslag fra Københavns Brandvæsen vedr. ’Samlokalisering af Københavns Brandvæsens afdeling for Materiel og Service’, der bidrager med en årlig effektivisering på 1,3 mio. kr.

De tværgående effektiviseringer bidrager herudover med nye effektiviseringer på styringsområdet Overførsler mv. på 1,6 mio. kr., hvortil kommer stigende profiler fra tidligere år på 1,2 mio. kr.

Effektiviseringsforslagene fremgår af bilag 4-7 og erstatter de forslag, der blev fremlagt for Økonomiudvalget i juniindstillingen. Der udestår en kvalificering af enkelte delaftaler i indkøbsforslaget. Dette vil ske frem imod budgetforhandlingerne, hvorefter der vil blive fremlagt et supplerende notat.

Moderniseringsaftalen mellem KL og regeringen

Som led i Økonomiforhandlingerne for 2014 har regeringen og KL aftalt en Moderniseringsaftale, der gælder for 2013 og 2014, hvor staten via afbureaukratisering frigør ressourcer, der kan anvendes til mere borgernær service. Regeringen har i forbindelse med økonomiaftalen for 2014 fremlagt nye initiativer med et samlet potentiale på 157,4 mio. kr., hvor Københavns Kommunes andel udgør 15,9 mio. kr. Potentialet vedrører indkøb, folkeskoleområdet og beskæftigelsesområdet, men da effektivisering og afbureaukratisering på disse områder enten allerede indgår i andre sammenhænge eller ikke er tilstrækkeligt dokumenteret, er det ikke muligt at indarbejde effektiviseringer som en direkte konsekvens af Moderniseringsaftalen i budget 2014.

Strukturelt mindreforbrug

I forbindelse med juniindstillingen besluttede Økonomiudvalget, at forvaltningerne frem mod augustindstillingen skulle undersøge, om der i forvaltningerne er et strukturelt mindreforbrug, som kan indgå i forhandlingerne om budget 2014. Forvaltningernes forslag skal udvalgsgodkendes og sendes til Økonomiforvaltningen senest den 16. august kl. 12. Forslagene vil blive fremlagt på Økonomiudvalgets møde den 21. august 2013.

Strukturelt mindreforbrug i Økonomiforvaltningen

Med denne indstilling godkendes Økonomiforvaltningens bidrag vedr. strukturelt mindreforbrug på 3,65 mio. kr. i alt fordelt på løn, reservationsleje og lokaludvalgenes puljemidler, se bilag 12. Den endelige udmøntning vil blive forelagt Økonomiudvalget efter vedtagelsen af budget 2014. Koncernservice vil frem mod budgetforhandlingerne afklare, hvorvidt det er muligt at realisere et yderligere effektiviseringsbidrag, hvilket i givet fald vil indgå i budgetforhandlingerne for 2014.

Anlægsråderrum

I budgetforslaget er indarbejdet en pulje til udisponeret anlæg på i alt 2,266 mia. kr. til udmøntning i budgetforhandlingerne. I modsætning til 2013 er kommunerne ikke underlagt en anlægssanktion i 2014, men KL og regeringen er enige om, at kommunernes budgetter under ét er i overensstemmelse med det aftalte niveau på 18,1 mia. kr.

Det samlede kommunale niveau for bruttoanlægsudgifterne kendes endnu ikke, men der kan blive behov for at Københavns Kommune tilpasser anlægsområdet i budgetlægningen. Bruttoanlægsudgifterne udgør i budgetforslaget 4,8 mia. kr. i 2014, men der pågår pt. et arbejde med at foretage en realistisk periodisering af udvalgenes bruttoanlægsbudgetter i 2014. Det betyder, at bruttoanlægsudgifterne i 2014 er på 4,1 mia. kr. inkl. forventede investeringer som følge af effektiviseringsstrategien inden budgetforhandlingerne. Økonomiforvaltningen vurderer, at dette er et realistisk niveau som udgangspunkt for budgetforhandlingerne for 2014.

Økonomiforvaltningen vil løbende vurdere, om der er behov for yderligere udskydelser af anlæg. Økonomiudvalget vil blive orienteret om fornyet status på bruttoanlæg på budgetseminaret, herunder behovet for udskydelser samt kriterier herfor.

Reviderede bevillingsregler

Bevillingsreglerne blev med juniindstillingen ændret således, at omflytninger indenfor et udvalgs bevilling ikke kræver udvalgsgodkendelse. Bevillingsreglerne har været til høring i forvaltningerne og den interne og eksterne revision, og der er kun sket mindre redaktionelle ændringer.

I økonomiaftalen for 2014 indgår en opdatering af lånereglerne, der indarbejdes i kommunens bevillingsregler. Ændringen betyder, at der ikke længere skal søges om dispensation fra deponeringsforpligtigelsen for lejemål på under 3 år. Ændringen foretages med forbehold for, at økonomiaftalens initiativer gennemføres med virkning fra 2014. Ændringen fremgår af afsnit 6 i bevillingsreglerne (se bilag 8).

Puljer under Økonomiudvalget
Udover de allerede nævnte puljer indgår der under Økonomiudvalget. De væsentligste er fremhævet nedenfor med beløb i 2014, mens en uddybet oversigt fremgår af bilag 1.

• Service
  • Uforudsete serviceudgifter: 63,7 mio. kr. 
  • Pulje til overenskomstfornyelse (overskydende ATP-midler): 17,8 mio. kr. (herunder 0,3 mio. kr. på overførsler mv.) 
  • Udbetaling Danmark til bidrag uden for baseline: 6,3 mio. kr. 
  • DUT-pulje: -39,4 mio. kr.
  • Demografipulje til Socialudvalget: 5,9 mio. kr. 
  • Implementeringspulje til effektiviseringsstrategien: 10,0 mio. kr.
  • Teknisk pulje til effektiviseringspotentiale: -190,8 mio. kr.   
• Anlæg  
  • Udisponeret anlægspulje: 2.266 mio. kr.  
  • Implementeringspulje til effektiviseringsstrategien: 112,4 mio. kr. 
• Overførsler mv.
  • Merudgifter til Efterspørgselsstyret indsats som følge af kontanthjælpsreformen: 14,8 mio. kr. 
  • Korrektion af særligt dyre enkeltsager: 5,3 mio. kr. 
  • DUT-pulje: 38,6 mio. kr. 
  • Evt. stigende ledighed for forsikrede ledige: 61,1 mio. kr.
  • Reserve til evt. midtvejsregulering vedr. kontanthjælpsreformen mv.: 61,8 mio. kr.  

Puljen til overenskomstfornyelse består af tilbageholdte lønmidler fra forvaltningerne, der skal anvendes til en eventuel central udmøntning af ATP-midler i Overenskomst 2013 samt til eventuel skævdeling af lønmidler. Resultatet af Overenskomst 2013 blev en central udmøntning af ATP-midler svarende til 8 mio. kr. i alt for Københavns Kommune. Idet KL ikke anbefaler en skævdeling af lønmidler mellem forskellige løngrupper som følge af overenskomsten, er der en restpulje på i alt 9,8 mio. kr. i 2014 og frem, som indgår i forhandlingerne om budget 2014.

Økonomiudvalgets 1. behandling af budgetforslag 2014 sendes i høring hos Ældrerådene, Lokaludvalgene og Handicaprådet med høringsfrist fredag den 6. september kl. 12. Budgetforslaget 1. behandles i Borgerrepræsentationen den 29. august og 2. september 2013.

Fristen for indgåelse af budgetaftale og for ændringsforslag til budgetforslag 2014 er den 16. september 2013 kl. 12. Fristen for underændringsforslag er den 25. september 2013 kl. 12. Økonomiudvalget er dog undtaget fra disse frister. Budgetforslag 2014 2. behandles i Økonomiudvalget den 24. september 2013. Københavns Kommunes budget vedtages den 3. oktober 2013.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmerne kan henvende sig herom til Økonomiforvaltningens direktion.

Claus Juhl                           /Bjarne Winge

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at forslaget om budget 2014 og budgetoverslagsårene 2015-2017 lægges til grund for Borgerrepræsentationens budgetforhandling (se bilag 2: ”Budgetforslag 2014”),
2. at budgetforslaget henvises til Økonomiudvalget i tidsrummet mellem Borgerrepræsentationens 1. og 2. Behandling,
3. at korrektioner og bemærkninger til budget 2014, som er beskrevet i bilag 1, tiltrædes,
4. at fristen for ændringsforslag til budget 2014 fastsættes til den 16. september 2013 kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslag 2014 fastsættes til 25. september 2012 kl. 12.00 samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister,
5. at de vedlagte tværgående effektiviseringsforslag indgår i budgetforhandlingerne (se bilag 6),
6. at Økonomiforvaltningens forslag vedr. strukturelt mindreforbrug på 3,65 mio. kr. i Økonomiforvaltningen godkendes og indgår i budgetforhandlingerne,
7. at de justerede bevillingsregler for 2014 i bilag 8 godkendes.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 21. august 2013

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 2. september 2013

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Ved forhandlingernes afslutning blev budgetforslaget således oversendt til 2. behandling.

Budgetforslaget blev mellem 1. og 2. behandling henvist til Økonomiudvalget.

Dagsordenspunkt 7: Anden behandling af Budgetforslag 2014 og budgetoverslagsårene 2015-2017

Økonomiudvalgets beslutning i mødet 24. september 2013

Indstillingens 1. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Indstillingens 2. og 3. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.