Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at kommunen vælger statsgarantien for skatter, tilskud og udligning i 2014.

Valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering vurderes ud fra følgende: Den foreløbige opgørelse af udskrivningsgrundlaget i 2012 samt Økonomi- og Indenrigsministeriets skøn for udviklingen i 2013 og 2014 fra august 2013, Koncernservices skøn for folketallet i 2014 og skøn for kommunens grundskyldsindtægter i 2014 fra Borgerservice.

I vurderingen af provenuet ved valg af selvbudgettering analyseres to hovedeffekter:
1. En effekt der vedrører den ændrede indtægt fra indkomstskat korrigeret for udligning, hvis kommunens egen opgørelse af udskrivningsgrundlaget afviger fra det statsgaranterede udskrivningsgrundlag.
2. En tilskuds- og udligningseffekt, hvis kommunens egen opgørelse af grundværdier og befolkningstal for Københavns Kommune samt udskrivningsgrundlag i hovedstadsområdet og hele landet afviger fra det statsgaranterede niveau.

Økonomiforvaltningen har med udgangspunkt i Økonomi- og Indenrigsministeriets Økonomiske Redegørelse fra august vurderet, at kommunens samlede gevinst ved valg af selvbudgettering vil udgøre ca. 38 mio. kr., jf. nedenstående tabel 1. Skønnet for gevinsten ved selvbudgettering i forhold til statsgaranti er behæftet med betydelig usikkerhed, da det bygger på vurderinger af udviklingen frem til 2014. Især skønnene for udviklingen i udskrivningsgrundlagene er forbundet med stor usikkerhed, og gevinsten ved selvbudgettering er følsom overfor udviklingen i udskrivningsgrundlaget i det øvrige land. Derimod er skønnet for folketallet ikke behæftet med lige så stor usikkerhed, da det tager udgangspunkt i indbyggertallet pr. september 2012. I modsætning til tidligere år er Koncernservice skøn for folketallet 1. januar 2014 lavere end det, som Økonomi- og Indenrigsministeriet anvender i beregningen af statsgarantien.

Tabel 1: Skønnet provenu ved selvbudgettering i 2014, t. kr.

Indkomsteffekt fra provenu fra indkomstskat	299.052
Tilskuds- og udligningseffekt
- af højere indkomstskat i København	-254.648
- af lavere indkomstskat i hele landet	16.535
- af højere indkomstskat i Hovedstadsområdet	47.186
- af lavere folketal i København	-47.390
- af højere grundværdier	-22.256
I alt	38.479

Kilde: Økonomiforvaltningen.
Anm: Kommuner, der vælger selvbudgettering skal anvende eget skøn for grundskyldsværdier i 2014. Derfor vil tabet på 22 mio. kr. allerede blive hjemtaget i 2014. Såfremt der vælges selvbudgettering vil en korrektion på kassen sikre, at valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering ikke får økonomiske konsekvenser for budget 2014.

Der er væsentlige risici omkring den økonomiske udvikling. Særligt Euroområdet er sårbart. Økonomi og Indenrigsministeriet vurderer, at tidspunktet for vendingen i dansk økonomi og styrken heraf i høj grad vil afhænge af udviklingen i udlandet. Derfor anbefaler Økonomiforvaltningen, at Københavns Kommune vælger statsgarantien for skatter, tilskud og udligning i 2014.

Usikkerhed
Usikkerheden om de internationale konjunkturer kan få betydning for væksten i Danmark. Bliver væksten i udskrivningsgrundlaget på landsplan 1 procentpoint lavere/højere end forventet i august 2013, stiger/falder tabet ved selvbudgettering i 2014 med omkring 136 mio. kr.

Andre større byer
I Aarhus forventes et udskrivningsgrundlag over det statsgaranterede niveau, mens folketallet forventes at være lavere end det statsgaranterede. Samlet set forventes provenuet ved selvbudgettering at være højere end ved statsgaranti. Administrationen har valgt ikke at indstille vedrørende valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. Frederiksberg, Esbjerg og Randers forventes at vælge statsgaranti, da folketallet ventes at være under eller på niveau med det statsgaranterede. Odense og Aalborg hælder til statsgaranti, da gevinsten ved selvbudgettering vurderes at være lav. Usikkerheden om den økonomiske udvikling spiller generelt også ind, da risikoen ved selvbudgettering i 2014 vurderes at være høj.

KL har oplyst, at 95 kommuner i de foreløbige indberetninger vedrørende budget 2014 indikerer, at de overvejer statsgaranti. 2 kommuner indikerer, at de overvejer at selvbudgettere i 2014. I 2013 valgte alle kommuner statsgaranti.

Såfremt Borgerrepræsentationen tiltræder valget af statsgarantien, vil dette ikke få konsekvenser for kommunens indtægtsgrundlag i 2014.

 

 

 

Claus Juhl                           /Bjarne Winge

Dagsordenspunkt 5: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering

Økonomiudvalgets beslutning i mødet 24. september 2013

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.