2. behandling af budgetforslag for år 2003 og budgetoverslag 2004-2006 (Bilag udsendt til mødet den 6. august 2002)

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 24. september 2002

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget

• fremsender forslag til budget for 2003 og budgetoverslag for 2004-2006 til Borgerrepræsentationen, således at forslaget lægges til grund for Borgerrepræsentationens budgetforhandling
• indstiller til Borgerrepræsentationen, at budgetforslaget mellem Borgerrepræsentationens 1. og 2. behandling henvises til Økonomiudvalget
• indstiller til Borgerrepræsentationen, at fristen for fremsættelse af ændringsforslag fastsættes til onsdag den 28. august kl. 12.00 samt at Økonomiudvalgets ændringsforslag undtages fra denne frist. Økonomiudvalgets frist for fremsættelse af ændringsforslag fastsættes til d. 24. september, dvs. i forbindelse med udvalgets 2. behandling af budgetforslag 2003.
• indstiller til Borgerrepræsentationen, at fristen for underændringsforslag fastsættes til onsdag den 2. oktober kl. 12.00
• afsætter 105 mill. kr. til imødegåelse af ubalancen i H:S budget 2003 i Københavns Kommunes budgetforslag for 2003
• oversender budgetforslaget til Borgerrepræsentationen med en skattesænkning på 0,1 pct. – svarende til mindreindtægter på 64 mill. kr. Ændringen er indarbejdet i budgetforslaget for 2003
• oversender budgetforslaget til Borgerrepræsentationen med en forhøjelse af gældsafdraget på 180 mill. kr. Ændringen er indarbejdet i budgetforslaget for 2003
• forhøjer Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme med 27 mill. kr. til af dækning merudgifter på området for døgnanbringelser (jf. ØU 181/2002 og ØU 180/2002) Forhøjelsen er indarbejdet i budgetforslaget for 2003.

Godkendt. Økonomiudvalget fremsender således vedlagte forslag til budget for 2003 og for overslagsårene 2004 – 2006 til Borgerrepræsentationens behandling, jf. lov om kommunernes styrelse § 37, idet der tages forbehold for fremsættelse af ændringsforslag frem mod 2. behandlingen af budgettet.

Sagen blev behandlet under ét med BR 416/02 og BR 417/02.

Overborgmester Jens Kramer Mikkelsen (A) stillede på baggrund af en rundspørge blandt budgetordførerne for samtlige partier følgende ændringsforslag:

" Til sag BR 415/02 Budgetforslag for Københavns Kommune 2003:

Indstillingens 3. bullit, 1. punktum ændres til:

'Fristen for fremsættelse af ændringsforslag fastsættes til tirsdag den 3. september 2002 kl. 9.00, samt at Økonomiudvalgets ændringsforslag undtages fra denne frist.'

Økonomiudvalgets beslutning fra den 13. august 2002 ændres til:

'At fristen for ændringsforslag til H:S budget fastsættes til tirsdag den 3. september 2002 kl. 9.00.'

Økonomiudvalgets beslutning fra den 6. august 2002 ændres til:

'…at fristen for ændringsforslag fastsættes til tirsdag den 3. september 2002 kl. 9.00.'"

Ændringsforslaget blev vedtaget.

Borgerrepræsentationen godkendte i henhold til Forretningsordenens § 11, stk. 3 yderligere følgende frister for fremsættelse af ændrings- og underændringsforslag:

Fristen for Økonomiudvalget til fremsættelse af ændringsforslag til budgetforslaget for Københavns Kommune 2003 blev fastsat til tirsdag den 24. september 2002, d.v.s. i forbindelse med Økonomiudvalgets 2. behandling af budgetforslaget.

Fristen for fremsættelse af underændringsforslag til budgetforslaget for Københavns Kommune blev fastsat til onsdag den 2. oktober 2002, kl. 12.00.

Ved forhandlingernes afslutning blev de 3 budgetforslag (BR 415/02, BR 416/02 og BR 417/02) oversendt til 2. behandling. Budgetforslagene blev mellem 1. og 2. behandlingen henvist til Økonomiudvalget.

Med nærværende indstilling forelægges budgetforslaget for 2003. Det økonomiske råderum i budgetforslaget for 2003 udgør 820 mill. kr.

Råderummet forslås opdelt på følgende vis:

• en pulje til forbedret service svarende til en realvækst i serviceudgifterne på 0,7 pct. fra 2002-2003 som aftalt med regeringen. Denne pulje udgør 202 mill. kr.
• en pulje af til nedbringelse af kommunens gæld - både finansiel gæld, efteruddannelsesgæld og vedligeholdelsesgæld - samt til finansiering af efterslæb på anlægsområdet. Denne pulje udgør 242 mill. kr.
• mindreindtægter på 64 mill. kr. som følge af en indarbejdet skattesænkning på 0,1 pct. I forhandlingsresultatet med regeringen om kommunens økonomi for 2003 indgår, at Københavns Kommune vil arbejde for en nedsættelse af skatten med 0,1 pct.point.
• en forhøjelse af afdraget på kommunens finansielle gæld med 180 mill. kr.
• afsættelse af 105 mill. kr. til imødegåelse af ubalancen i H:S budgetforslag 2003.
• en forhøjelse af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme på 27 mill. kr. til dækning af merudgifter på området for døgnanbringelser (jf. ØU 180/2002).

Det økonomiske råderums størrelse kan bl.a. henføres til gennemførelse af omstillingsbidraget på 200 mio. kr., som er tilvejebragt ved besparelser i udvalgenes budgetforslag.

Det skyldes for det andet merindindtægter i kommunen i 2003 på 620 mio. kr., primært på grund af tre forhold:

• Stigende indtægter fra indkomstskatter, fordi flere københavnere er kommet i arbejde og generelt tjener lidt mere
• Ekstraordinært høje engangsindtægter fra selskabsskatter i 2003
• Stigende indtægter fra grundskyld på grund af en stigning i grundværdierne i København

Udover de nævnte puljer indgår i budgetforslaget virkningerne af de forrige års beslutninger i Borgerrepræsentationen, virkninger af lovændringer (DUT), ændringer på lovbundne områder, demografi samt tekniske korrektioner for pris– og lønfremskrivning mv.

Med denne indstilling fremlægges forslag til Københavns Kommunes budget for 2003.

Budgetforslaget er baseret på følgende forudsætninger

• en nedsættelse af skatteprocenten fra 32,3 pct. til 32,2 pct..
• en nettogældsafvikling på 226 mill. kr.
• et omstillingsbidrag på i alt 200 mill. kr.

Økonomiudvalget besluttede på mødet d. 25. juni 2002 at:

"Af det økonomiske råderum for 2003 skal Økonomiforvaltningen i forbindelse med udarbejdelsen af budgetforslaget afsætte en pulje til forbedret service svarende til en realvækst på 0,7 pct. i forhold det vedtagne budget for 2002 samt en pulje af den resterende del af det økonomiske råderum til nedbringelse af kommunens gæld - både finansiel gæld, efteruddannelsesgæld og vedligeholdelsesgæld - samt til finansiering af efterslæb på anlægsområdet."

Økonomiudvalget besluttede d. 25. juni 2002 at anmode Økonomiforvaltningen om – i samarbejde med Sundhedsforvaltningen, Frederiksberg Kommune og H:S – at fremkomme med et forslag til imødegåelse af ubalancen i H:S budgetforslag 2003. Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at der afsættes 105 mill. kr. til imødegåelse af ubalancen i H:S budgetforslag 2003. (jf. nedenfor)

Herudover afsættes – i forlængelse af Økonomiudvalgets beslutning på mødet d. 25. juni 2002 (ØU 180/2002) - 27 mill. kr. til forhøjelse af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme i 2003 til dækning af merudgifter på døgnanbringelsesområdet i de tidligere forsøgsbydele. (jf. nedenfor)

Desuden er indarbejdet et forhøjet gældsafdrag på 180 mill. kr. og en skattenedsættelse på 0,1 pct. – svarende til mindreindtægter på 64 mill. kr. – i budgetforslaget for 2003.

Det økonomiske råderum inddeles derfor på følgende vis:

Nedenfor er angivet bemærkninger til de enkelte dele af det økonomiske råderum.

Økonomiudvalgets beslutning fra d. 25. juni skal ses i forlængelse af, at det i kommunernes forhandlinger med regeringen er det forudsat, at amter og kommuner har adgang til en realvækst på 0,7 pct. fra budget 2002 til budget 2003.

Med de udgifter der er forudsat i udvalgenes budgetbidrag for 2003 er der et fald i udgifterne på 0,2 pct. fra 2002 til 2003 opgjort på baggrund af Finansministeriets definition af serviceudgifterne. Såfremt Københavns Kommune skal have en vækst svarende til aftalen mellem regeringen og amterne/kommunerne vil serviceudgifterne derfor kunne stige med 0,9 pct. (0,7 pct. + 0,2 pct.). Dette svarer til en stigning i serviceudgifterne på 202 mill. kr.

På baggrund af de endelige indtægtstal er det økonomiske råderum til nedbringelse af kommunens gæld - både finansiel gæld, efteruddannelsesgæld og vedligeholdelsesgæld - samt til finansiering af efterslæb på anlægsområdet på 242 mill. kr.

I forhandlingsresultatet med regeringen om kommunens økonomi for 2003 indgår, at Københavns Kommune vil arbejde for en skattenedsættelse på 0,1 pct. i 2003.

En skattenedsættelse på 0,1 pct. medfører mindreindtægter på ca. 64 mill. kr. for kommunen. Den ændrede skatteprocent er indarbejdet i budgetforslaget for 2003.

I Økonomiforvaltningens indstilling om kommunens økonomi til Økonomiudvalget d. 25. juni 2002 indgik en redegørelse for udviklingen i kommunens gældsafvikling. Baggrunden for redegørelsen var primært, at lovændringen om lånoptagelse til byfornyelse medfører, at kommunen årligt ville optage 246 mill. kr. i lån til finansiering af byfornyelsesaktiviteter. Denne lånoptagelse medfører, at kommunens mål for afvikling af gælden med 200 mill. kr. ikke længere kan opretholdes.

I forhandlingsresultatet med regeringen om kommunens økonomi for 2003 indgår, at et eventuelt finansieringsoverskud på kommunens balance i 2003 kan anvendes til nedbringelse af kommunens gæld.

Sammensætningen af afdraget på kommunens gæld fremgår af nedenstående tabel.

Note: Gældsafdrag fra KE vedr. pensionsindbetalinger kan variere fra år til år.

Med et afdrag på nettogælden på 46 mill. kr. vil afdragstiden på kommunens gæld blive uacceptabel lang. Der er derfor indarbejdet en forhøjelse af gældsafdraget på 180 mill. kr. i budgetforslaget.

Forhøjelsen består af en forhøjelse af det ordinære afdrag på 200 mill. kr. til 280 mill. kr. og en nedsættelse af låneoptagelsen til byfornyelsen fra 246 mill. kr. til 146 mill. kr. I alt 180 mill. kr. Det skal bemærkes, at den mindre lånoptagelse til byfornyelse ikke påvirker aktivitetsniveauet på byfornyelsesområdet, men at ændringen alene vedrører, hvordan kommunen finansierer aktiviteten på byfornyelsesområdet.

H:S ubalance i 2003 er i budgetforslaget er opgjort til 155 mill. kr. Økonomiudvalget anmodede på mødet den 25. juni Økonomiforvaltningen om - i samarbejde med Sundhedsforvaltningen og efter drøftelse med Frederiksberg og H:S, at udarbejde et oplæg til imødekommelse af H:S ubalance.

Økonomiforvaltningen og Sundhedsforvaltningen har efterfølgende haft drøftelser med Frederiksberg Kommune og H:S om imødekommelse af H:S ubalance. I drøftelserne er Frederiksberg Kommune og H:S fremkommet med følgende forslag.

På H:S bestyrelsesmøde den 26. juni anmodede Frederiksberg Kommunes repræsentanter i H:S bestyrelsen H:S direktionen om at udarbejde forslag til finansiering af aktiviteter inden for en kommunal bidragsramme på 5.947 mill. kr. Baggrunden for dette er Frederiksberg Kommunes økonomiske situation efter forhandlingerne med regeringen om økonomien for 2003.

Såfremt H:S skal udarbejde forslag til finansiering af aktiviteter inden for en kommunal bidragsramme på 5.947 mill. kr. kræver det et merbidrag på i alt ca. 48 mill. kr. - fordelt på 40 mill. kr. til Københavns Kommune og ca. 8 mill. kr. til Frederiksberg Kommune.

Løsningsforslaget indebærer, at H:S skal spare yderligere 104 mill. kr. ift. til besparelseskravet på 79 mill. kr. i budgetforslaget. Dvs. at Frederiksberg Kommunes forslag samlet indebærer besparelser i H:S på 183 mill. kr. Dette svarer til ca. 3,4 pct. af lønsummen i H:S.

Ubalancen er i budgetforslaget foreslået nedbragt ved en forøgelse de kommunale bidrag med 155 mill. kr.

Løsningsforslaget indebærer en stigning i Københavns Kommunes bidrag til H:S på ca. 130 mill. kr. Løsningsforslaget indebærer, at H:S skal spare ca. 79 mill. kr.

Økonomiforvaltningen foreslår på baggrund af drøftelserne med H:S og Frederiksberg, at der afsættes en pulje på 105 mill. kr. til imødegåelse af ubalancen i H:S budgetforslag 2003.

Denne pulje vil – sammen med virkningen af bidragsforhøjelsen for Frederiksberg - kompensere H:S for aftrapningen af det midlertidige statstilskud på ca. 123 mill. kr. Ubalancen er herefter på 32 mill. kr. Den resterende ubalance foreslås nedbragt ved, at H:S pålægges besparelser på yderligere 32 mill. kr.

Da H:S allerede har indarbejdet besparelser på 79 mill. kr. vil det samlede besparelseskrav være på 111 mill. kr., hvilket svarer til ca. 2 pct. af H:S lønsum. Et sådan krav vil være identisk med det omstillingsbidrag som kommunens forvaltninger er underlagt.

Efter Borgerrepræsentationens 2. behandling af H:S budgetforslag d. 5. september skal H:S Bestyrelsen endeligt vedtage H:S budget 2003 onsdag d. 25. september.

En eventuel uenighed i H:S bestyrelsen om størrelsen af de kommunale bidrag afgøres, såfremt der ikke kan opnås enighed, ved simpelt stemmeflertal. H:S ledes af en bestyrelse på 15 medlemmer. Københavns og Frederiksberg Kommuner udpeger henholdsvis 7 og 2 medlemmer, mens staten udpeger 6 medlemmer. Repræsentanterne kan - hvis Borgerrepræsentationen beslutter det – pålægges en instruktionsbeføjelse om at stemme for de af Borgerrepræsentationen angivne forslag i H:S Bestyrelsen.

Økonomiudvalget behandlede d. 25. juni en indstilling om merudgifter på døgnanbringelsesområdet i de tidligere forsøgsbydele. (ØU 180/2002).

Økonomiudvalget tiltrådte indstillingen, hvorved Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme blev hævet med følgende beløb:

Kilde: Indstilling om merudgifter på døgnanbringelsesområdet (ØU 180/2002)

Af indstillingen fremgik, at der udestod stillingtagen til ca. 5,1 mill. kr. vedrørende mindreforbruget på det delegerede rammebelagte område. Samt at Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen skulle afklare, hvorvidt der skulle tilføres yderligere 5,1 mill. kr. til området. Forvaltningerne har i løbet af sommeren afklaret dette og konstateret, at området skal tilføres de 5,1 mill. kr. i 2002 samt 2003 og frem.

Økonomiforvaltningen indstiller derfor, at der afsættes i alt 27 mill. kr.. til forhøjelse af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme til dækning af merudgifterne på døgnanbringelsesområdet i 2003.Tilførelsen i 2002 vil ske i forbindelse med tillægsbevillingsrunden medio august, såfremt Økonomiudvalget tiltræder ovenstående.

I opgørelsen af det økonomiske råderum er indtægterne teknisk beregnet på baggrund af et statsgaranteret udskrivningsgrundlag for indkomstskat og ejendomsværdiskat.

Borgerrepræsentationen vil i september 2002 få forelagt en indstilling om valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i budget 2003. Når kommunen skal budgettere skatteindtægterne kan der vælges mellem statsgaranti eller selvbudgettering.

Statsgaranti betyder, at kommunen er sikret en bestemt skatteindtægt. Det er staten der fastsætter - og udbetaler - beløbet ud fra gennemsnitlige beregninger af, hvor meget skatteindtægterne vil stige i hele landet. En kommune vil typisk vælge statsgaranti hvis skatteindtægterne i kommunen ikke forventes at stige lige så meget som gennemsnittet for landet eller hvis der er usikkerhed om udviklingen i skatteindtægterne f.eks. pga. forventet nedgang i konjunkturerne i det kommende år. Statsgaranti giver mao. stor budgetsikkerhed i kommunens økonomi, da en væsentlig del af indtægterne er kendte på forhånd.

Selvbudgettering betyder, at kommunens eget skøn for skatteindtægterne lægges til grund for budgetteringen. En kommune vil typisk vælge selvbudgettering, hvis skatteindtægterne i kommunen forventes at stige mere end på landsplan. Kommunen bærer imidlertid også selv en risiko ved at vælge selvbudgettering. Såfremt skatteindtægterne ikke stiger som forudsat skal kommunen selv finde finansiering til at dække mindreindtægten. Ordningen er altså modsat statsgaranti, hvor kommunen er sikret et vist beløb, uanset den faktuelle udvikling i skatteindtægterne.

Ved statsgaranti er der altså ingen risiko for hverken gevinst eller tab, mens der ved selvbudgettering er risiko for både gevinst og tab.

Det skal desuden bemærkes at ordningen er således teknisk udformet sådan, at staten - fra og med budgetåret 2001 - først udbetaler den væsentligste del af en eventuel gevinst ved selvbudgettering 3 år efter budgetåret. Udbetalingen af en gevinst har tidligere fundet sted 2 år efter budgetåret.

Københavns Kommunes valg af selvbudgettering i 2000 har således ført til merindtægter på 403 mill. kr. som kommunen modtager i efteråret 2002. Hvorimod en eventuel merindtægt som følge af kommunens valg af selvbudgettering i 2001 først kommer til udbetaling i 2004.

Borgerrepræsentationen har besluttet (BR 416/01), at engangsindtægten vedr. selvbudgettering i 2000 – i lyset af kommunens samlede økonomi, herunder likviditeten - skal anvendes til engangsudgifter f.eks. anlægsinvesteringer, bygningsvedligeholdelse, efteruddannelse, gældsnedbringelse o. lign.

Økonomiudvalget besluttede på mødet den 25. juni (ØU 175/2002), at drøftelserne om anvendelse af indtægten tager udgangspunkt i, at forvaltningerne afleverer ønsker til anvendelse af disse midler. Ønskerne afleveres til Økonomiforvaltningen senest d. 5. august 2002.

Økonomiudvalget forelægges herefter en oversigt over forvaltningernes ønsker til udmøntning af indtægten fra efterregulering af selvbudgettering i 2000.

Generelle Bemærkninger til Budgetforslag 2003 er inddelt i 5 dele

I del 1 beskrives kommunens økonomiske situation og der redegøres for den hidtidige økonomiske udvikling. Del 1 fokuserer på kommunens overordnede økonomiske mål.

I del 2 beskrives boligbyen København. Del 2 fokuserer på udviklingen i de københavnske boliger og i boligbyggeriet. Del 2 fokuserer også på miljøet og udviklingen i trafikken.

Del 3 beskriver en række af de store kommunale serviceområder: dagpasning, skoler, ældre samt idræt og biblioteker.

Del 4 om handler udvalgenes budgetter og opgaver.

Del 5 indeholder Københavns Kommunes aftale med Regeringen, en oversigt over udvalgenes ønskelister, samt en status over opgaver og projekter fra Budget 2002.

I forhold til budgetforslaget for 2002 er Generelle bemærkninger i år suppleret med billeder af udvalgsmedlemmerne i del 4 med henblik på at præsentere udvalgsmedlemmerne.

I del 3 indgår desuden en beskrivelse af det arbejde med kompetenceudvikling, som er igangsat på baggrund af Økonomiudvalgets beslutning d. 11. juni 2002

Økonomiudvalget drøftede på mødet d. 25. juni de igangsatte initiativer til forbedring af Kommunens økonomistyring. Der er igangsat følgende initiativer:

• udarbejdelse af publikation om økonomistyringskoncepter (afsluttes efteråret 2002)
• udvikling af regnskabsmedarbejdernes kompetencer (afsluttes efteråret 2002)
• benchmarking af økonomistyring (afsluttes efteråret 2002)

Publikationen om Økonomistyringsværktøjer indeholder en beskrivelse af værktøjer som kan anvendes og konkret anvendes i kommunens forvaltninger til økonomistyring, f.eks. benchmarking og balanced scorecard, samt erfaringerne hermed. Desuden indeholder publikationen en kort "ordbog" med forklaringer af de mest anvendte ord i kommunens økonomistyring.

Arbejdet med udvikling af regnskabsmedarbejdernes kompetencer og benchmarking af økonomistyringen er igangsat på baggrund af Revisionsdirektoratets bemærkninger til regnskab 2001. Arbejdet gennemføres i samarbejde mellem kommunens forvaltninger og revisionen.

Der foretages høring af ældrerådene, Integrationsrådet og Valby Lokaludvalg. Høringsfristen er sat til d. 27. august. Høringssvarene forelægges herefter Borgerrepræsentationen.

• Udkast til Generelle Bemærkninger, Budgetforslag 2003 (Bilaget udsendt til mødet den 6. august 2002)
• Udkast til Bevillinger og Servicemål, Budgetforslag 2003 (Bilaget udsendt til mødet den 6. august 2002)
• Gymnastikprogrammet Eftersendes

Erik Jacobsen