Aflæggelse af anlægsregnskaber for projekter over 2 mio. kr. afsluttet i 2021

Før Borgerrepræsentationen kan tage stilling til en indstilling, skal Økonomiudvalgets erklæring om enhver sag, der vedrører kommunens planlægningsopgaver, økonomiske forhold eller almindelige administrative forhold, indhentes, jf. Københavns Kommunes styrelsesvedtægt § 12, stk. 5.

I nærværende indstilling, skal Økonomiudvalget således alene tage stilling til den foreslåede erklæring i afsnittet "Indstilling".

For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab i henhold til Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget. Kultur- og Fritidsudvalget får regnskaber for seks anlægsprojekter til orientering, inden de oversendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.

Sagen blev taget af dagsordenen for mødet den 3. marts 2022, med henblik på at en revideret indstilling kan forelægges udvalget på mødet den 31. marts 2022. 

Kultur- og Fritidsudvalget anbefaler over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, 

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende bemærkning:

Det forudsættes, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme.

Problemstilling

For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab, jf. Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget, dog efter en eventuel 1-årsgennemgang er gennemført.

Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med bruttoudgifter eller bruttoindtægter på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.

Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Resultatet fremgår af tabel 1. Anlægsregnskaberne med forklaring på afvigelserne er samlet i bilag 1.

De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 7,5 mio. kr. netto i 2021 p/l, der tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet.

Mindreforbruget på tilskud til renovering af DGI-Byen på 7,4 mio. kr. skyldes, at det afsatte budget var for højt, da der ikke var taget højde for momskompensation i forbindelse med udbetaling af anlægstilskud.

Tabel 1 - Resultat af anlægsregnskaber 2021

*Anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.

Mindreforbruget på 7,5 mio. kr. tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet.

Anlægsregnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision og forelægges derefter Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Lars Laustrup                                        / Annegrete Vallgårda

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, 

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 31. marts 2022

Kultur- og Fritidsudvalget godkendte indstillingen.

Dagsordenspunkt 39: Aflæggelse af anlægsregnskaber for projekter over 2 mio. kr. afsluttet i 2021 (2022-0048262)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 24. maj 2022

Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.