Anlægsregnskaber fra Byggeri København - januar 2018 vedr. år 2017

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget, 

1. at aflæggelsen af 23 anlægsregnskaber tages til efterretning.

Problemstilling

I denne indstilling fremlægges 23 anlægsregnskaber med en samlet bevilling i Byggeri København (ByK) på 708 mio. kr. (2017 P/L). Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når 1 års gennemgang har fundet sted. Der kan ske afvigelser fra denne regel, såfremt projektet afsluttes sidst på året, eller såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister. Projekter, som indgår i samme pulje, aflægges så vidt muligt samlet. 

Løsning

De omhandlende anlægsregnskaber, jf. bilag 2-24, er udarbejdet og fremgår af oversigten i bilag 1. Resultatet er i 2017-prisniveau.  

Økonomi

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret. 

I denne indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for samtlige 23 regnskaber, som for de 22 regnskaber udgør et samlet mindreforbrug på 15,5 mio. kr. (P/L 2017). Den kassemæssige effekt for disse 22 regnskaber udgør 17,6 mio. kr. Det sidste regnskab, som er det andet delregnskab for puljen til daginstitutionskøkkener, giver teknisk set også et mindreforbrug, som dog, i overensstemmelse med bevillingsforudsætningerne for puljen, er disponeret til de resterende fem projekter i puljen.

Formålet med Overskuds-/underskudsmodellen (OU-modellen) er, at ByK selv kan håndtere mer-/mindreforbrug mellem projekter. OU-modellen består af en realiseret saldo og en fremadrettet prognose. Saldoen for OU-modellen vil efter godkendelse af nærværende indstilling udgøre plus 140,3 mio. kr., mens der er en prognose på igangværende projekter med et spænd på minus 81 til plus 34 mio. kr. Saldo plus prognose udgør til sammen et spænd på plus 59 mio. kr. til plus 174 mio. kr.

Alle disponeringer på OU-modellen bliver politisk behandlet i Borgerrepræsentationen, og saldoen anvendes kun til eventuelle merudgifter på igangværende projekter. Saldo plus prognose udgør kun ca. 1-2 pct. af ByKs bruttoanlægsbudget. Der er således tale om en lille buffer i forhold til porteføljens størrelse. Kommer få større projekter således i økonomiske vanskeligheder, kan bufferen hurtigt gå mod nul.

Saldoen bliver løbende korrigeret i takt med aflæggelsen af nye anlægsregnskaber samt øvrige bevillingsmæssige ændringer.  

Videre proces

Resultatet af denne sag er indarbejdet i 4. sag om bevillingsmæssige ændringer 2017, som blev behandlet på Økonomiudvalgets møde den 12. december 2017 og Borgerrepræsentationens møde den 14. december 2017.

Peter Stensgaard Mørch                    / Søren Tegen Pedersen