Regnskabsprognose for 2004

Økonomiudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde tirsdag den 23. november 2004

 

 

J.nr. ØU 381/2004

 

2. Regnskabsprognose for 2004

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Økonomiforvaltningen indstiller til Økonomiudvalget, at:

 

1.      Økonomiudvalget meddeler Revisionsdirektoratet, Kultur- og Fritidsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget, at indberetningen om forventet regnskab 2004 tages til efterretning.

2.      Økonomiudvalget meddeler Sundheds- og Omsorgsudvalget, at udvalgets forventede regnskab tages til efterretning med en bemærkning om, at Sundheds- og Omsorgsudvalget som del af prognoserne i 2005 skal orientere om, hvordan udvalget vil sikre budgetoverholdelse i de decentrale enheder i 2005.

3.      Økonomiudvalget meddeler Bygge- og Teknikudvalget, at udvalgets forventede regnskab tages til efterretning med en bemærkning, at Bygge- og Teknikudvalget over for Økonomiudvalget snarest og senest i forbindelse med aprilprognosen i 2005 skal fremlægge en status på indsatsområderne i effektiviseringsplanen for KTK, herunder hvad der gøres for at tilpasse omkostningerne til omsætningen.

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 23. november 2004

Godkendt.

 

 

Behandling:-

 

 

RESUME

I denne indstilling redegøres der for den fjerde regnskabsprognose for 2004, herunder en status for kommunens kasse. Indstillingen indeholder den økonomiske udsigt for kommunen i 2004 sammenholdt med udvalgenes forventede aktiviteter og enhedspriser på de centrale serviceområder. Desuden rapporteres der på udvalgenes kvartalsregnskaber for 3. kvartal 2004.

Alle udvalg, på nær Sundheds- og Omsorgsudvalget, forventer at overholde deres samlede rammebevillinger i 2004. Forudsætningen for overholdelse af rammen i Kultur- og Fritidsudvalget er et udvalget tildeles et internt lån.

I regnskabsprognosen af 21. oktober 2004 har udvalgene indmeldt et samlet mindreforbrug på 1.955 mill. kr., hvoraf 1.594 mill. kr. er på de rammebelagte drifts- og anlægsområder og 312 mill. kr. er på finansposterne.

På nuværende tidspunkt forventes i alt 1.619 mill. kr. søgt overført til 2005, forudsat betingelserne herfor er opfyldte.

Når der tages højde for Borgerrepræsentationens beslutninger vedrørende budgetoverslagsårene 2005-2007, forventes den reelle kassebeholdning at udgøre 381 mill. kr. Dette er et fald i forhold til sidste prognose. Faldet skyldes bl.a., at der er kommet et nyt skøn for kommunens efterregulering som følge af valg af selvbudgettering i 2003.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har indberettet, at udvalget forventer et samlet merforbrug på 23 mill. kr. på de rammebelagte områder. Budgetforlig 2004 – kredsen besluttede den 17. august 2004, at et eventuelt underskud i Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2004 på op til 27,1 mill. kr. vil kunne dækkes ved tillægsbevilling finansieret over kassen. Samtidigt blev det besluttet, at Sundheds- og Omsorgsudvalget skal søge at reducere underskuddet i 2004 yderligere gennem en stram økonomistyring, samt at Sundhedsforvaltningen på mån edlig basis skal rapportere til Sundheds- og Omsorgsudvalget, Økonomiudvalget og aftalekredsen om status på arbejdet med at nedbringe underskuddet i 2004.  Status viser, at der fortsat er økonomiske problemer i lokalområderne (inden for hjemmeplejen). Økonomiforvaltningen anbefaler derfor, at Sundheds- og Omsorgsudvalget igangsætter initiativer til at sikre, at der findes en løsning på den manglende budgetoverholdelse i de decentrale enheder.

Økonomiudvalget besluttede som del af deres behandling af juliprognosen, at Bygge- og Teknikudvalget i oktoberprognosen skal medsende en status fra Bygge- og Teknikudvalget vedrørende de uforudsete udgifter og omsætningsudviklingen i KTK, herunder med forslag til konkrete handlemuligheder. Status viser, at KTK og specielt håndværksområdet har oplevet en betydelig omsætningsnedgang fra 2002 og frem mod 2004.

Bygge- og Teknikudvalget har endvidere konstateret et merforbrug på 6 mill. kr. vedr. RIA, der skyldes en svigtende ordreindgang. Bygge- og Teknikudvalget har på den baggrund besluttet (BTU 489/2004), at RIA skal afvikles. Bygge- og Teknikforvaltningen skønner, at omkostningerne til en afvikling af RIA bliver 45 til 50 mill. kr. Heraf er Bygge- og Teknikudvalget indstillet på at anvende det forventede driftsresultat for 2004 på 17 mill. kr. til medfinansiering af afviklingsomkostningerne. Bygge- og Teknikudvalget forventer at fremlægge en indstilling om lukningen af RIA for Økonomiudvalget 30. november og Borgerrepræsentationen den 9. december 2004.

I denne prognose indgår endvidere en række nøgletal (tabel 1) for kommunens økonomi, der skal tjene til at lette overblikket over udviklingen i kommunens økonomiske situation. Tabellen viser, at kommunen i 4. prognose forventer et øget mindreforbrug sammenholdt med 3. prognose. Stigningen i mindreforbrug er størst på anlægsbevillingerne.

Tabel 1. Udviklingen i nøgletal i regnskabsprognosen for 2004

Nøgletal	2. prognose       (april)	3. prognose (juli)	4. prognose (oktober)
Reel kasse	598 mill. kr.	535 mill. kr.	381 mill. kr.
Forventet regnskab, samlet afvigelse	+ 1.047 mil. kr.	+ 1.555 mill. kr.	+ 1.955 mil. kr.
Rammebelagt drift, afvigelse i pct.	0,4 pct.	0,4 pct.	+394 mill. kr.	1,7 pct.
- heraf afvigelse grundet mer-/mindre aktivitet end budgetteret - heraf afvigelse grundet i ændringer i forventede enhedspriser	-	-	+ 24 mill. kr.   + 105 mill. kr.
Rammebelagt anlæg, afvigelse i pct.	24 pct.	24 pct.	+1.200 mill. kr.	51 pct.
Lovbundne områder, afvigelse i pct.	0,9 pct.	0,9 pct.	+18 mill. kr.	0,3 pct.

Bemærkninger: + angiver mindreforbrug/merindtægt. Afvigelserne er beregnet i pct. af korrigeret budget

Nedenfor er der opstillet et forventet regnskab for 2004 og en likviditetsopgørelse for hele kommunen. Herefter behandles de enkelte udvalg særskilt.