Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. april 2023

Med denne sag foretages bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter. Der foretages omplaceringer inden for og mellem udvalgene på brutto 301,6 mio. kr. i 2023. Dertil kommer en kasseopbygning i 2023 på 73,0 mio. kr. Den reelle kasseeffekt af ændringerne er en kasseopbygning på 5,0 mio. kr. og kan primært henføres til justering af beboerindskudslån under Sundheds- og Omsorgsudvalget. Med de ovennævnte bevillingsmæssige ændringer udgør reel kasse 705,0 mio. kr.

Endvidere tildeles der to anlægsbevillinger på samlet 4,5 mio. kr. til Nyt Udeskolehus til Skolehaven ved Lersøparken under Økonomiudvalget samt Legepladser under Børne- og Ungdomsudvalget.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 301,6 mio. kr. i 2023 godkendes, jf. bilag 1-3,
at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på netto 73,0 mio. kr. (kasseopbygning) i 2023, hvoraf 5,0 mio. kr. isoleret set påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
at det godkendes, at der på anlæg frigives anlægsbevillinger til to projekter på samlet 4,5 mio. kr. under Økonomiudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget, jf. tabel 2 nedenfor.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter, som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen iht. bevillingsreglerne.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3. Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2023 (1.000 kr.)

Udvalg	Omplaceringer uden likviditets-effekt, brutto	Likviditets-effekt af omplaceringer med modpost på likvide aktiver	Påvirkning af udvalgenes servicemåltal
Udvalg	(Bilag 1-3)	(Bilag 4)	(Bilag 1-4)
Økonomiudvalget	53.898	-120.343	-25.164
Sundheds- og Omsorgsudvalget	11.662	203.923	10.776
Børne- og Ungdomsudvalget	52.493	-7.063	-10.712
Teknik- og Miljøudvalget	8.252	674	4.661
Kultur- og Fritidsudvalget	882	0	14.006
Socialudvalget	64.447	-4.197	4.879
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	22.865	18	946
Borgerrådgiveren	0	0	0
Revisionsudvalget	0	0	0
Servicebufferpuljen			608
Omplaceringer mellem udvalg	87.078
I alt	301.577	73.012	0

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

Socialudvalget reducerer indtægts- og udgiftsbudgettet med 41,0 mio. kr., da Instituttet for Blinde og Svagsynedes (IBOS) bruttobudget er indlæst fejlagtigt, hvorfor bruttobudgettet 2023 tilrettes, så det afspejler de faktisk forventede indtægter og udgifter 2023. Derudover omplaceres 11,8 mio. kr. vedrørende kompensation for stigende priser i 2022.
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 10,8 mio. kr. vedrørende kapacitetsafhjælpende foranstaltninger på daginstitutionen Tusindfryd. Derudover omplaceres 7,4 mio. kr. til afholdelse af monteringsrelaterede udgifter på en række anlægsprojekter.
Økonomiudvalget opjusterer indtægts- og udgiftsbudgettet på anlæg med 28,1 mio. kr. vedrørende afregning med en tidligere leverandør for nedtagning af pavilloner. Derudover omplaceres 13,2 mio. kr. på anlæg af styringsmæssige årsager til nyoprettede projekter vedr. forlængelse af midlertidige pavilloner.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 21,3 mio. kr., således at budgettet ligger på korrekt bevilling vedrørende integrationshandleplan, pavillonleje og forebyggelse af ekstremisme.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget samt Økonomiudvalget øger i 2023 deres indtægtsbudgetter med 7,5 mio. kr. og deres udgiftsbudgetter med 9,0 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Sikkerhedskonsulenterne og Strategi Sector Cooperation.Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes forskydninger mellem årene på fire projekter, der dermed påvirker serviceudgifterne i 2023-2026.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

Omplacering på 16,7 mio. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende midler til istandsættelse af Center for Rehabilitering og Akutpleje.
Omplaceringer på 14,2 mio. kr. mellem Økonomiudvalget og de øvrige udvalg vedrørende huslejekorrektioner.
Omplacering fra Børne- og Ungdomsudvalget til Sundheds- og Omsorgsudvalget på 14,2 mio. kr. vedrørende samarbejdsaftale om PAU-elever (pædagogisk assistentuddannelse).
Omplaceringer fra Økonomiudvalget til de øvrige udvalg for samlet 10,8 mio. kr. vedrørende driftsmidler, dels til ændrede husleje- og driftsudgifter i det renoverede Mændenes Hjem og dels til afledt drift på en række afsluttede anlægsprojekter.

Omplaceringer med modpost på kassenUdvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller en ændring på hvile-i-sig-selv-områderne.

Omplaceringer i denne sag tilfører kassen 67,8 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 230,7 mio. kr. vedrørende reperiodisering af indskud i landsbyggefonden, da der ikke forventes nogen udbetalinger i indeværende år. Overførslerne medfører alene en midlertidig kasseopbygning i 2023, da de modsvares af kassetræk i 2024.
Grundskyldsprovenuet i vedtaget budget for 2023 svarer til Indenrigsministeriets skøn, som er inkl. nye ejendomsvurderinger. Da grundskylden dog opkræves på baggrund af de foreliggende vurderinger, vil en del af indtægten, svarende til 189,6 mio. kr., først opkræves efter 2023. Forskellen håndteres med mellemfinansiering på kassen, og tilbageføres, når betalingerne for 2023 realiseres.
Økonomiudvalget tilfører kassen 44,9 mio. kr. vedrørende merindtægter af salg af ejendomme og rettigheder, blandt andet som følge af frikøb af Tingbjerg kollegie. Derudover tilføres kassen 17,4 mio. kr. vedrørende tilpasning af indtægtsbudget vedrørende salg af ejendomme uden selvstændigt indtægtskrav. Midlerne er reserveret til finansiering af salgsreservationsleje samt genopretning af ejendomme.
Økonomiudvalget fratrækker kassen 33,0 mio. kr. som følge af tilpasning af indtægtsbevillingen til det faktiske udbytte af investeringsforeningen. Udbyttebetalingen vedrører alene afregningen af forhold vedr. 2022, som allerede er indregnet i kommunens balance pr. primo 2023, og har derfor ikke betydningen for investeringsforeningens resultat i 2023.
Der omplaceres budget mellem Økonomiudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Socialudvalget som følge af en efterregulering for 2022 i regnskab 2023 vedrørende kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet. Konkret øges indtægterne under Økonomiudvalget med 40,5 mio. kr., og udgifterne under Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget øges tilsvarende.
Øvrige mindre korrektioner, der samlet fratrækker kassen 2,5 mio. kr.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 5,0 mio. kr. i 2023, som har reel kasseeffekt, hvis sagen betragtes isoleret. Omplaceringerne vedrører følgende:

Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 8,5 mio. kr. som følge af tilpasning af niveauet for beboerindskudslån til moderniseringsplanen.
Børne- og Ungdomsudvalget fratrækker kassen 7,1 mio. kr. som følge af fejlrettelse af indtægtskrav vedr. Europaskolen, idet indtægten blev modtaget i 2021.
Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 1,9 mio. kr. fra salg af en andelslejlighed, kommunen midlertidigt var andelshaver i på baggrund af tidligere byfornyelse.
Øvrige mindre korrektioner, der samlet tilfører kassen 1,8 mio. kr.

På baggrund af ovenstående udgør den reelle kasse 705,0 mio. kr. mod 700,0 mio. kr. efter Overførselssagen 2022-2023.

Konvertering mellem service og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, korrekt bør placeres på et andet styringsområde.

Der konverteres 0,2 mio. kr. fra service til finansposter i 2023 i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Økonomiudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Anlægsbevilling til to projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af tabel 2.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på 4,2 mio. kr. til opførelse af udeskolehus på 148 m² til Skolehaven ved Lersøparken med blandt andet et undervisningslokale, værksted og depotrum, som også kan bruges til gavn for lokalområdet. Samtidig nedlægges de eksisterende nedslidte skure (Budget 2022 - BU54).

Børne- og Ungdomsudvalget anmoder om anlægsbevilling på 0,4 mio. kr. til legepladsrenoveringen på daginstitutionen LUMIX. Udgifterne finansieres af en kompensation for projekttilpasninger og fordyrelser, som legepladsrenoveringen på LUMIX har medført.

Tabel 2. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler (1.000 kr.)

Udvalg	Aktivitet/projekt	Bevilling (nr. og navn)	Hovedprodukt	2023 (2023 P/L)
Økonomiudvalget	Bispebjerg Bakke 8; Nyt Udeskolehus til Skolehaven ved Lersøparken	3171 – Københavns Ejendomme og Indkøb, Anlæg	Ejendomsvedligehold og teknisk drift	4.186
Børne- og Ungdomsudvalget	Legepladser 2022	2070 - Anlæg	Dagtilbud	350
I alt				4.536

Anlægsmåltallet tilvejebringes inden for udvalgenes egen ramme.

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal reduceres i 2023 med 0,6 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal.

Den væsentligste bevillingsmæssige ændring for udvalgenes samlede servicemåltal i denne sag er, at Teknik- og Miljøudvalgets måltal reduceres med 1,9 mio. kr. vedrørende indtægtsbevilling til salg af andelslejlighed i Sølvgade.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 1. juni 2023.

Søren Hartmann Hede

Beslutning

Dagsordenspunkt 4: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. april 2023 (2023-0145779)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 23. maj 2023

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.