Anlægsoversigt 2023, andet kvartal

Det forventede niveau for bruttoanlæg i regnskabet for 2023 er på 4.156 mio. kr., hvilket er på samme niveau, som i første anlægsoversigt 2023. Korrigeret for udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine, er niveauet 607 mio. kr. over kommunens anlægsramme på 3.460 mio. kr.

I 2024 er bruttoanlægsmåltallet på 4.805 mio. kr. KL har udmeldt en vejledende anlægsramme i 2024 for alle kommuner, hvor den vejledende anlægsramme for Københavns Kommune er 3.375 mio. kr. (inkl. idrætsmilliarden). Der tages stilling til Københavns Kommunes anlægsstyring og anlægsmåltal i 2024 i august forud for budgetforhandlingerne.

Indstillingen giver herudover en status på fremdriften i kommunens anlægsprojekter.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

4. at det godkendes, at det samlede anlægsmåltal for 2023 fastsættes til 4.159 mio. kr., jf. tabel 1,
5. at det godkendes, at det samlede anlægsmåltal for 2024 foreløbigt fastsættes til 4.805 mio. kr., jf. tabel 2.

De fire årlige anlægsoversigter giver en status på fremdriften i kommunens anlægsprojekter, jf. bilag 1. Anlægsoversigterne bruges desuden til at sikre, at budgetterne for de enkelte projekter er placeret i de år, hvor de forventes anvendt, under hensyntagen til at de tildelte anlægsmåltal overholdes. Økonomiforvaltningen følger med sagerne om anlægsoversigten samt i de tre kvartalsvise regnskabsprognoser op på periodiserede budgetter og forventet forbrug på bruttoanlæg.

Kommunens anlægsramme er i 2023 på 3.460 mio. kr., hvoraf 105 mio. kr. vedrører idrætsmilliarden. I styringssagen for 2023, blev måltallet fastsat til 4.143 mio. kr. Måltallet blev fastsat højere end anlægsrammen, idet tidligere års erfaringer har vist, at der er behov for, at anlægsstyringen tager udgangspunkt i et måltal, der er højere end anlægsrammen for at fremme eksekveringen.

I regnskab 2022 blev der imidlertid eksekveret for 4.280 mio. kr., hvilket var en overskridelse af anlægsrammen på 348 mio. kr., og den forventede eksekvering i løbet af året var ikke faldende, som det har været tendensen i tidligere år, men lå stabilt på 4,2 mia. kr. gennem hele året (marginalt under det endelige regnskabsresultat).

Af Københavns Kommunes bevillingsregler fremgår, at Økonomiudvalget kan fastsætte et anlægsmåltal for de enkelte udvalg for at sikre, at Københavns Kommune bidrager til, at kommunerne samlet set overholder det mellem KL og regeringen aftalte niveau for bruttoanlæg.

Set i lyset af regnskabsresultatet for 2022 og en anlægsramme i 2023 på 3.460 mio. kr. følger Økonomiforvaltningen udviklingen i anlægsbudget og -forbrug tæt. Det fremgik desuden af styringssagen, at såfremt forvaltningernes anlægsprognoser og den tekniske forbrugsfremskrivning tyder på en væsentlig budgetoverskridelse, vil Økonomiforvaltningen forelægge forslag til håndtering i forbindelse med anlægsoversigten for 2. kvartal 2023.

Måltallet for 2024 blev i Indkaldelsescirkulæret for Budget 2024 foreløbigt fastsat til 4.712 mio. kr. Hertil kommer måltal til idrætsmilliarden og fordrevne fra Ukraine for hhv. 93 mio. kr. og 8 mio. kr. Efter reperiodiseringerne ved første anlægsoversigt 2023 var det foreløbige måltal for 2024 på 4.782 mio. kr. Forvaltningerne har frem mod anlægsoversigten for andet kvartal indarbejdet korrektioner vedr. udmøntning af nye initiativer fra Overførselssagen 2022-2023 samt gennemgået deres forventninger til eksekveringen i 2024 og frem.

Udvalgenes forventede eksekvering og tilpasning af måltal i 2023

Siden første anlægsoversigt 2023 er der indarbejdet budgetkorrektioner, som følge af bl.a. Overførselssagen 2022-2023, hvilket samlet set har øget budgettet med 27 mio. kr., som følge af nye budgetter til hhv. fordrevne fra Ukraine og udvidelse af tandplejekapaciteten i Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Forvaltningerne forventer fortsat at kunne eksekvere svarende til måltallet i styringssagen for 2023. Det indstilles, at måltallet tilpasses med justeringerne i tabel 1, således det samlede måltal inklusive den centrale anlægspulje herefter udgør 4.159 mio. kr., jf. tabel 1 nedenfor. I måltallet indgår 92 mio. kr. vedrørende fordrevne fra Ukraine.

Tabel 1. Udvalgenes måltal og udgifter i 2023, mio. kr., 2023-pl

* Difference skyldes afrundinger

** Måltallet i den centrale anlægspulje indeholder 3 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter.

En teknisk fremskrivning af forbruget på baggrund af de seneste fem år tilsiger, at forbruget i regnskabet vil ende på omkring 4,4 mia. kr., jf. bilag 6. Forvaltningernes indmeldte prognoser pr. april 2023 angiver ligeledes et forventet regnskab på 4.156 mio. kr. Både de tekniske forbrugsfremskrivninger og forvaltningernes indmeldinger om det forventede forbrug peger dermed på en væsentlig overskridelse af anlægsrammen for 2023.

De to forvaltninger med de største anlægsbudgetter, Teknik- og Miljøforvaltningen og Økonomiforvaltningen, anvender decentrale styringsmodeller, hvor der udmeldes højere budgetter til forvaltningens enheder, end forvaltningernes samlede måltal. Det sker for at sikre, at der eksekveres for det måltal, som forvaltningen har fået tildelt af Økonomiudvalget. Denne styring kommer ovenpå den af Økonomiudvalget besluttede ”overbooking” på 18 pct. Denne tilgang medvirkede i 2022 til, at man formåede at eksekvere for måltallet. Det er forventningen, at forvaltningernes prognoser og den forventede eksekveringsevne ligeledes ikke nedjusteres betragteligt i løbet af 2023 ud fra det nuværende måltal.

Økonomiforvaltningen udarbejder på baggrund af dialog med forvaltningerne forslag til tiltag, der kan begrænse anlægsudgifterne i 2023, så anlægseksekveringen i 2023 kommer tættere på kommunens anlægsramme, end de nuværende forventninger. Sagen forelægges Økonomiudvalget på mødet den 13. juni 2023.

Anlægsudgifter og måltal i 2024

Anlægsudgifterne i 2024 fremgår af tabel 2 nedenfor. Der er indarbejdet korrektioner som følge af Overførselssagen 2022-2023, øvrige sager besluttet af Borgerrepræsentationen til og med den 4. maj 2023 samt korrektioner mellem udvalgene, der forventes besluttes af Borgerrepræsentationen den 1. juni 2023.

Tabel 2. Udvalgenes budget i 2024, mio. kr., 2024-pl

* Difference skyldes afrundinger ** For Kultur- og Fritidsforvaltningen og Socialforvaltningen afviger måltallet fra budgettet som følge af usikkerhed om enkelte projekter sfa. eksterne parter. *** Den centrale anlægspulje indeholder måltal på 28 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter, 65 mio. kr. til investeringspuljen og 50 mio. kr. til Overførselssagen 2023-2024.

Økonomiforvaltningen har, jf. Indkaldelsescirkulæret for 2024, været i dialog med forvaltningerne om deres forventede eksekvering i 2024. På den baggrund har forvaltningerne reperiodiseret midler fra 2024 til senere år. De samlede ændringer afspejler, at budgettet er øget med i alt 165 mio. kr. som følge af nye initiativer i Overførselssagen 2022-2023, mens der omvendt er sket en nedjustering af den forventede eksekvering med 153 mio. kr.

Økonomiforvaltningen har nedjusteret budgettet i 2024 med 137 mio. kr. og vil kvalificere prognosen for 2024 yderligere frem mod anlægsoversigten for tredje kvartal 2023. Derudover har Kultur- og Fritidsforvaltningen, Børne- og Ungdomsforvaltningen og Socialforvaltningen nedjusteret budgettet med samlet 16 mio. kr.

Det indstilles, at udvalgenes måltal nedjusteres med samlet 142 mio. kr., således det samlede måltal inklusive den centrale anlægspulje herefter udgør 4.805 mio. kr., jf. tabel 2 ovenfor.

KL har som led i den fælleskommunale budgetkoordinering udmeldt en vejledende anlægsramme til alle kommuner for, at der lokalt er mulighed for at få et pejlemærke for anlægsrammen tidligt i budgetprocessen. Den vejledende anlægsramme vil blive opdateret efter afslutningen af økonomiforhandlingerne for 2024. Den vejledende anlægsramme for Københavns Kommune i 2024 er 3.375 mio. kr. (inkl. 105 mio. kr. vedr. idrætsmilliarden). Det nuværende budget på 4.794 mio. kr. er dermed markant højere end den vejledende anlægsramme.

Der tages foreløbigt stilling til Københavns Kommunes anlægsstyring og anlægsmåltal i 2024 i august, når den samlede kommunale anlægsramme for 2024 er fastlagt i økonomiaftalen for 2024.

Samlede anlægsbudgetter

Københavns Kommune har i perioden 2023-2034 et samlet bruttoanlægsbudget på 24,9 mia. kr. Forøgelsen af det samlede anlægsbudget siden første anlægsoversigt 2023 skyldes primært udmøntningen af midler til nye projekter i Overførselssagen 2022-2023.

Tabel 3. Bruttoanlægsbudget inkl. Central anlægspulje 2023-2034

I nedenstående tabel 4 fremgår fordelingen på bruttoanlægsbudgettet på de enkelte udvalg.

Tabel 4. Bruttoanlægsbudget fordelt på udvalg 2023-2034

Styr på eksekveringen

I bilag 1 ’Styr på eksekvering’ gives en status på eksekveringen af kommunens anlægsprojekter i forhold til den gældende politisk vedtagne tidsplan. Fokus er på projekter med udgifter over 20 mio. kr. og andre projekter, som skønnes at være forbundet med høj risiko.

Bilag 1 viser, at 42 procent af projekterne er forsinket med mere end seks måneder i forhold til den gældende tidsplan, i alt 158 ud af 379 projekter. Ved den seneste opfølgning var 41 procent af projekterne forsinket med mere end seks måneder. Endvidere fremgår status på kommunens vigtigste forsinkede projekter, samt nye forsinkede projekter.

Bilag 2.1, bilag 2.2 og bilag 2.3 giver desuden en status på over-/underskudsmodellerne i hhv. Byggeri København, Teknik- og Miljøforvaltningen samt Børne- og Ungdomsforvaltningen.

De bevillingsmæssige ændringer, som følge af sagen, fremgår af bilag 3, 4 og 5.

Økonomiudvalget forelægges en indstilling på mødet den 13. juni 2023 med forslag til håndtering af merforbruget på bruttoanlæg i 2023.

Tredje anlægsoversigt 2023 forelægges for Økonomiudvalget den 23. august 2023 og for Borgerrepræsentationen den 21. september 2023.

Søren Hartmann Hede                         

Dagsordenspunkt 2: Anlægsoversigt 2023, andet kvartal (2023-0161975)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 23. maj 2023

Indstillingens 1.-3. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen.

Indstillingens 4.-5. at-punkt blev godkendt uden afstemning.