Styringsmodel for anlæg i 2023

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at én af modellerne A-D for Københavns Kommunes måltal for anlægsstyring i 2023, som beskrevet i løsningsafsnittet, besluttes,
2. at det godkendes, at der herudover afsættes måltal til projekter vedrørende Idrætsmilliarden og til indkvartering mv. til fordrevne fra Ukraine som beskrevet i løsningsafsnittet.

Problemstilling

Kommunernes anlægsramme er i 2023 fastsat til 18,5 mia. kr., hvilket er en væsentlig reduktion i forhold til 2022. Der er sanktion på overskridelse af kommunernes samlede anlægsramme i budgettet, men ikke i regnskabssituationen. Samtidig fremgår det af Økonomiaftalen for 2023, at ”det [er] afgørende, at der gennemføres prioriteringer, så kommunerne bidrager til at aktiviteten dæmpes.”

I augustindstillingen blev der præsenteret en styringsmodel, der tog udgangspunkt i KLs udmeldte vejledende måltal på 3.278 mio. kr. tillagt 15 pct. Københavns Kommune har efter den fælleskommunale budgetkoordinering fået en bruttoanlægsramme på 3.350 mio. kr., som udgør vedtaget budget. Københavns Kommunes anlægsramme er dermed 72 mio. kr. højere end det vejledende måltal, som lå til grund for augustindstillingen. Udgifter vedr. Idrætsmilliarden samt vedrørende indkvartering af fordrevne fra Ukraine ligger udover kommunens anlægsramme.

En anlægsramme på 3.350 mio. kr. er ca. 180 mio. kr. lavere end regnskabsresultatet for 2021 og ca. 700 mio. kr. lavere end det forventede resultat for 2022.

Erfaringer fra tidligere år viser, at der er behov for, at anlægsstyringen tager udgangspunkt i et måltal, der er højere end det vedtagne budget for at fremme eksekveringen. Samtidig skal Københavns Kommune bidrage til kommunernes samlede rammeoverholdelse, og det er derfor vigtigt, at regnskabsresultatet ikke ender betydeligt højere end det vedtagne budget på 3.350 mio. kr.

På denne baggrund skal der fastlægges en styringsmodel for anlæg, der fastholder et højt eksekveringsniveau, samtidig med at risikoen for, at regnskabsresultatet overstiger rammen, begrænses.

Løsning

Styringsmodellen

Økonomiforvaltningen indstiller, at principperne i den styringsmodel, som er beskrevet i augustindstillingen til budget 2023 (Økonomiudvalget (ØU) 24. august 2022), videreføres.

Modellen indebærer, at der fordeles måltal til tidligere besluttede projekter på baggrund af udvalgenes andel af regnskab 2021, dog således, at et udvalgs måltal maksimalt kan udgøre udvalgets budget i 2023 i anlægsoversigten for 4. kvartal 2022. Hertil kommer en nedjustering af Økonomiudvalgets måltal til grundkøb med 100 mio. kr., som besluttet i aftalen om budget 2023.

Derudover afsættes 322 mio. kr. i måltal til nye projekter besluttet i budgetaftalen for 2023 samt 92 mio. kr. til centrale puljer, heraf 27 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter på anlæg, 32,5 mio. kr. til investeringspuljen samt 32,5 mio. kr. til nye projekter i Overførselssagen 2022-2023.

Nedenfor beskrives fire modeller for fastsættelse af måltal til allerede besluttede projekter, som alle tager udgangspunkt i Københavns Kommunes anlægsramme på 3.350 mio. kr. tillagt en procentdel.

Model A: Måltal på 3.741 mio. kr. svarende til augustindstilling

Med denne model fordeles der et måltal på 3.428 mio. kr. til tidligere besluttede projekter, hvilket er samme måltal som i augustindstillingen. Med de nye projekter i budget 2023 indebærer det et samlet måltal på 3.741 mio. kr. svarende til, at det vedtagne budget tillægges 11,7 pct.

Med denne model skal det samlede anlægsbudget reduceres med i alt 400 mio. kr. i forhold til budgettet i anlægsoversigten for 4. kvartal 2022.

Tabel 1. Fordeling af måltal i Model A

Udvalg	Måltal til beslut- tede projekter	Måltal i 2023 til nye projekter (budget 2023)	Måltal 2023 i alt	Budget i 4. anlægs- oversigt, ekskl. Idræt og Ukraine	Behov for budget- tilpas- ning
BIU	4	3	7	7	0
BUU	119	54	173	176	-4
KFU	52	0	52	52	0
SOU	35	21	56	56	0
SUD	37	0	37	39	-2
TMU	806	62	867	1.065	-198
ØU	2.375	81	2.457	2.654	-197
Udvalg i alt	3.428	222	3.649	4.050	-400
Centrale puljer, inkl. OFS	92	0	92	92	0
Total	3.520	222	3.741	4.142	-400

BIU = Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. BUU = Børne- og Ungdomsudvalget. KFU = Kultur- og Fritidsudvalget. SOU = Sundheds- og Omsorgsudvalget. SUD = Socialudvalget. TMU = Teknik- og Miljøudvalget. ØU = Økonomiudvalget.

Håndtering af budgetreduktionen

Model A medfører, at Børne- og Ungdomsudvalgets og Socialudvalgets budget skal reduceres med henholdsvis 4 og 2 mio. kr.

Teknik- og Miljøudvalgets budget skal med model A reduceres med 198 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalgets rammebelagte portefølje består primært af anlæg og vedligehold af byens infrastruktur samt klimatiltag, byfornyelse og byudvikling, herunder anlæg af grønne områder. Forvaltningen fik i budget 2019 væsentligt reduceret anlægsmåltallet og har siden arbejdet på at øge eksekveringen. Forvaltningen forventer i 2022 at eksekvere svarende til måltallet på 986 mio. kr.

Teknik- og Miljøforvaltningen vil forsøge at håndtere en reduktion af måltallet uden at berosætte projekter, da berosættelse vil medføre merudgifter på projekterne og medføre en reduktion af bygherreorganisationen, som er svær at genopbygge, hvis måltallet øges i de kommende år. Forvaltningen vil i stedet bl.a. vurdere muligheden for at øge overbookingen. Endvidere vil forvaltningen forsøge at eksekvere projekterne over flere år for at reducere udgifterne i 2023.

Økonomiudvalgets budget skal med model A reduceres med 197 mio. kr. Dette skal ses i lyset af, at Økonomiudvalget forud for budgetforslaget ifm. anlægsoversigten for 3. kvartal 2022 nedjusterede budgettet i 2023 med ca. 700 mio. kr. på baggrund af en vurdering af eksekveringsmulighederne. Udvalgets portefølje består primært af projekter, som Byggeri København udfører for fagudvalgene, grundkøb samt vedligeholdelse i Københavns Ejendomme og Indkøb. Udvalget forventer at eksekvere for 2.909 mio. kr. i 2022.

Økonomiforvaltningen forventer, at ca. 100 mio. kr. af reduktionen på 197 mio. kr. kan håndteres på grundkøbspuljen ved alene at reservere måltal til kontraktligt forpligtede køb, mens resten fordeles mellem vedligehold i KEID og Byggeri Københavns projekter, som forventes at skulle reduceres med ca. 75 mio. kr. Byggeri København vil med udgangspunkt i en oversigt over projekter, der ikke er lovbundne, kontraktligt forpligtet eller eksternt finansieret, gå i dialog med de relevante fagforvaltninger (primært Børne- og Ungdomsforvaltningen, Socialforvaltningen og Kultur- og Fritidsforvaltningen) omkring håndteringen af budgetreduktionen.

Model B-D: Øget måltal udover augustindstillingen

Det er en mulighed at øge måltallet og dermed reducere behovet for tilpasning af anlægsaktiviteten i forhold til indmeldingen i anlægsoversigten for 4. kvartal. Omvendt vil et højere måltal medføre en øget risiko for, at regnskabsresultatet overstiger anlægsbudgettet på 3.350 mio. kr.

Tabel 2 nedenfor viser behovet for tilpasning af udvalgenes budgetter ved et tillæg til vedtaget budget på henholdsvis 14, 15 og 18 pct. Det øgede måltal fordeles til allerede besluttede projekter efter udvalgenes andel af regnskab 2021, som beskrevet ovenfor. Måltal til nye projekter og centrale puljer er uændret i forhold til Model A. Fordelingen af måltal i de enkelte modeller fremgår af bilag 1.

Tabel 2. Fordeling af yderligere måltal i Model B-D

Udvalg	Model B. Måltal = til VB + 14 pct. = 3.819 mio. kr.	Model C. Måltal = til VB + 15 pct. = 3.853 mio. kr.	Model D. Måltal = til VB + 18 pct. = 3.953 mio. kr.
BIU	0	0	0
BUU	3	4	4
KFU	0	0	0
SOU	0	0	0
SUD	1	1	2
TMU	19	27	52
ØU	55	79	154
Alt	78	111	212

Risikovurdering for model A-D

Allerede ved model A, hvor måltallet er 11,7 pct. over anlægsrammen, er der en risiko for, at regnskabet for 2023 bliver højere end rammen på 3.350 mio. kr. Det skal især ses i lyset af regnskabet for 2021 på 3,5 mia. kr. og det forventede resultat for 2022 på 4,2 mia. kr., jf. figur 1 nedenfor. Regnskab 2022 forventes dermed at ligge markant over anlægsrammen for 2023 på 3.350 mio. kr.

Figur 1. Regnskab, vedtaget budget og modeller for måltal

Jo højere måltal, der udmeldes til forvaltningerne, jo større er risikoen for, at regnskabsresultatet kommer til at overstige rammen betydeligt. Økonomiforvaltningen kan derfor ikke anbefale model D, hvor der tillægges 18 pct. til anlægsrammen. Mindst risiko for overskridelse af budgettet opnås med model A.

Økonomiforvaltningen vil i løbet af 2023 følge udviklingen i budget og forbrug tæt. Hvis forvaltningernes regnskabsprognoser og den tekniske forbrugsfremskrivning tyder på en væsentlig budgetoverskridelse, vil Økonomiforvaltningen forelægge forslag til håndtering i forbindelse med anlægsoversigten for 2. kvartal i juni 2023.

Proces for implementering af måltallet

Udvalgene skal frem mod anlægsoversigten for 1. kvartal 2023, som forelægges for Økonomiudvalget den 14. marts 2023, tilpasse deres budgetter til det måltal, som besluttes af Økonomiudvalget. Hvis budgettet skal nedjusteres, skal udvalgene have forelagt en sag om prioritering af måltallet, som skal være godkendt inden Økonomiudvalgets behandling af anlægsoversigten.

Måltal til projekter inden for Idrætsmilliarden

For at løfte niveauet for idrætsfaciliteter i hovedstaden har regeringen afsat en måltalsramme på i alt 1 mia. kr. til Københavns og Frederiksberg Kommuner. For Københavns Kommune betyder det, at der årligt i perioden 2023-2030 kan budgetteres 105 mio. kr. ud over kommunens andel af anlægsrammen. Der er i budgetaftalerne for 2022 og 2023 afsat i alt 111,7 mio. kr. i 2023. Udvalgene tildeles det fulde måltal på 111,7 mio. kr., da der også på dette område forventes at være behov for at styre efter et højere måltal for at nå en eksekvering på 105 mio. kr.

Tabel 3. Fordeling af måltal til projekter inden for Idrætsmilliarden

Udvalg	Måltal 2023
BIU	0,0
BUU	0,0
KFU	20,3
SOU	0,0
SUD	0,1
TMU	6,8
ØU	84,6
Total	111,7

Måltallet til idrætsprojekter ligger fast i 2023, dvs. at hvis der udskydes projekter inden for idrætsmåltallet, kan det frigivne anlægsmåltal anvendes til andre anlægsprojekter, under forudsætning af at der i efterfølgende år prioriteres måltal til idrætsprojekterne inden for det ”ordinære” måltal.

Måltal til projekter vedr. indkvartering mv. til fordrevne fra Ukraine

Der er endnu ikke indgået en aftale mellem regeringen og KL om håndtering af udgifter og måltal til fordrevne fra Ukraine. Regeringen og KL har aftalt at følge op på økonomien til området senere på året, men indtil videre forudsættes det, at anlægsudgifter vedrørende Ukraine kan afholdes ud over den fastsatte anlægsramme. Udvalgene tildeles derfor måltal svarende til de besluttede udgifter vedrørende Ukraine. Måltallet tilpasses, så det følger eventuelle reperiodiseringer af udgifterne, således at det måltal, der er omfattet af styringsmodellen, ikke påvirkes.

Tabel 4. Fordeling af måltal til projekter vedr. Ukraine

Udvalg	Måltal 2023
BIU	5,0
BUU	0,0
KFU	0,0
SOU	0,0
SUD	0,0
TMU	0,0
ØU	73,3
Total	78,4

Samlet måltal inkl. Idrætsmilliard og Ukraine

I bilag 1, tabel 5 i vises det samlede måltal, der vil være gældende for de enkelte udvalg fra anlægsoversigten for 1. kvartal 2023, afhængig af, hvilken model, der besluttes.

Økonomi

Sagen har ingen økonomiske konsekvenser i sig selv, men udskydelse af projekter som følge af sagen kan have økonomiske konsekvenser.

Videre proces

De enkelte udvalg skal frem mod anlægsoversigten for første kvartal 2023, som forelægges for Økonomiudvalget den 14. marts 2023, tilpasse deres anlægsbudgetter til måltallet.