Anlægsregnskaber fra Byggeri København, december 2022

Byggeri København aflægger 30 anlægsregnskaber, fordelt på seks planlægningsprojekter og 24 anlægsprojekter til godkendelse, herunder godkendelse af de bevillingsmæssige ændringer og frigivelser af midler fra Byggeri Københavns Over- og underskudsmodel, i medfør af mer- eller mindreforbrug på de enkelte projekter. Herudover forelægges anlægsregnskab for Byggeri Københavns eksekveringsbevilling til godkendelse.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

Byggeri København (ByK) aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede planlægnings- og anlægsprojekter. Med denne sag bliver aflagt regnskaber for 30 projekter med samlet nettobevilling på 1.306 mio. kr. og med et netto mindreforbrug på i alt 101,7 mio. kr., som er afregnet til henholdsvis efterfølgende anlægsprojekt, ByKs Over- og underskudsmodel (OU-model) eller til fortsættende anlægsprojekter, jf. bilag 1-3 samt tabel 1-3.

Ved afslutning af planlægningsprojekter er et samlet mindreforbrug på netto 3,0 mio. kr. afregnet og overført til de efterfølgende anlægsprojekter, ved afslutning af anlægsprojekter er et samlet mindreforbrug på netto 28,0 mio. kr. afregnet og overført til ByKs OU-model, og ved anlægsprojekter som videreføres til fortsættende anlægsprojekter, er et samlet mindreforbrug på netto 70,8 mio. kr. overført til de fortsættende anlægsprojekter, som håndterer udestående restarbejder eller tvist.

Herudover bliver aflagt anlægsregnskab for ByKs eksekveringsbevilling samt gjort status for ByKs centrale byggehonorar, jf. tabel 4-5.

Med Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes 30 planlægnings- og anlægsprojekter samt ByKs eksekveringsbevilling i 2021.

Mer- og mindreforbrug forbundet med planlægnings- og anlægsprojekterne er håndteret inden for ByKs eksisterende bevillingsmæssige ramme, herunder ByKs OU-model. Indstillingen har dermed ikke i sig selv økonomiske konsekvenser.

De samlede bevillingsmæssige konsekvenser ved den regnskabsmæssige afslutning af nærværende 30 anlægsprojekter fremgår af indstillingen, jf. Bilag 5. Bevillingsmæssige ændringer.

Der frigives anlægsmidler fra ByKs OU-model vedrørende de regnskabsaflagte anlægsprojekter, afsluttet med et merforbrug og som finansieres af ByKs OU-model, jf. Bilag 6. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler.

Tabel 1. Planlægningsprojekter afregnet til efterfølgende anlægsprojekt

*Merforbrug angivet med negativt fortegn, mindreforbrug angivet med positivt tal.

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 2. Anlægsprojekter afregnet til ByKs OU-model

*Merforbrug angivet med negativt fortegn, mindreforbrug angivet med positivt tal.

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 3. Anlægsprojekter afregnet til fortsættende projekt

*Merforbrug angivet med negativt fortegn, mindreforbrug angivet med positivt tal.

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Anlægsregnskab for ByKs eksekveringsbevilling i 2021

ByKs eksekveringsbevilling finansierer bygherreorganisationen. Bevillingen består af byggehonorarer, der bliver afsat samtidig med beslutning om et byggeprojekt, og bliver bevillingsteknisk styret på anlæg, hvorfor der skal aflægges anlægsregnskab. Eksekveringsbevillingen bliver styret bevillingsmæssigt adskilt fra ByKs projekter.

Udgifterne til ByKs organisation udgjorde i 2021 70,1 mio. kr., jf. tabel 4, hvilket var et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. Restbevillingen er med overførselssagen 2021-2022 videreført og indgår i det fremadrettede prioriteringsgrundlag for dimensionering af ByKs organisation.

Tabel 4. ByKs eksekveringsbevilling, regnskab for 2021

Afvigelser mellem bevilling og forbrug for eksekveringsbevillingen bliver med de årlige anlægsoversigter samt overførselssager videreført og indgår i grundlaget for dimensionering af ByKs organisation. Byggehonorar, der på denne måde er reperiodiseret, bliver benævnt centralt byggehonorar og kan ikke henføres til et konkret byggeprojekt.

ByK skal ved dimensionering af bygherreorganisationen sikre, at der er tilstrækkelig bemanding til rettidigt at eksekvere på besluttede og forventede projekter, og ByK skal sikre, at der resterer byggehonorar til at afslutte allerede besluttede byggeprojekter.

Dimensioneringen af ByKs organisation sker dermed under hensyntagen til kendt omfang af projekter, forventning til kommende projekter, forventning til forsinkelse af projekter på porteføljeniveau og skal derudover kunne rumme ændringer i forhold til den forventede eksekvering samt ændringer i eksekveringen i medfør af ændring til Københavns Kommunes anlægsramme (fx anlægsloft) mv., hvilket forudsætter fleksibilitet i forhold til træk på og tilførsel til det centrale byggehonorar.

ByKs centrale byggehonorar udgør 3,3 mio. kr. ultimo 2021, jf. tabel 5.

Tabel 5. Status for centralt byggehonorar, regnskab for 2021

Det bemærkes, at det centrale byggehonorar er nulstillet i 2021 for at danne grundlag for årlige anlægsregnskaber for eksekveringsbevillingen. Nulstillingen blev foretaget med 2. anlægsoversigt 2021, hvor 11 mio. kr. blev tilbageført til kassen, jf. BR 3. juni 2021, pkt. 5.

Borgerrepræsentationen forelægges regnskaberne til godkendelse.

Søren Hartmann Hede                  /Nanna Westerby Jensen

Dagsordenspunkt 8: Anlægsregnskaber fra Byggeri København, december 2022 (2022-0313152)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. november 2022

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.