Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. oktober 2016

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,    

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 359,4 mio. kr. i 2016 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 1.281,4 mio. kr. (tilførsel til kassen) i 2016 og 2017 godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 16,7 mio. kr. til tre projekter, jf. tabel 2,
4. at det godkendes, at en rentebesparelse i 2016 på 5,4 mio. kr. på kommunekreditlån anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld, jf. bilag 4, hvilket er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter og er neutral for reel kasse.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen (BR).

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget (ØU), Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU), Børne- og Ungdomsudvalget (BUU), Teknik- og Miljøudvalget (TMU), Kultur- og Fritidsudvalget (KFU), Socialudvalget (SUD), Beskæftigelses- og Integrationsudvalget (BIU), Borgerrådgiveren (BOR) og Revisionen (REV), jf. bilag 1-3.  

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2016 og 2017 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Kultur- og Fritidsudvalget omplacerer 95,0 mio. kr. fra dækningsafgift til grundskyld som følge af flere klager vedrørende grundskyld end forventet, som modsvares af færre klager over dækningsafgift end forventet.
• Økonomiudvalget omplacerer 60,7 mio. kr. I finansloven for 2016 blev grundskylden for boligejere fastfrosset på 2015-niveau. Det medfører en mindreindtægt fra grundskyld på 60,7 mio. kr., som modgås af en kompensation fra staten på 60,7 mio. kr.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 15,0 mio. kr. fra dagtilbud til undervisning for at skabe balance på undervisningsrammen.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer 13,0 mio. kr. i forbindelse med budgettilpasning, som blandt andet skyldes reorganisering.
• Udvalgene øger deres indtægts- og udgiftsside vedrørende eksternt finansierede projekter. Indtægtssiden øges med 1,7 mio. kr. og udgiftssiden øges med 8,4 mio. kr. Differencen skyldes, at indtægter og udgifter ikke forventes at falde i samme år.
• Teknik- og Miljøudvalget konverterer netto 1,0 mio. kr. fra anlæg til overførsler på baggrund af forventet merforbrug vedrørende boligstøtte.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:   

• Omplaceringer på 51,0 mio. kr. mellem Økonomiudvalget og de øvrige udvalg i forbindelse med bevillingsgørelse af arbejdsskadeopkrævningen.
• Omplaceringer på 10,2 mio. kr. mellem Økonomiudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende forskellige tilpasninger af husleje.
• Omplacering på 6,1 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende restfinansiering af daginstitutionskøkkener.
• Omplacering på 5,0 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende flytningen af taleklasserække fra Nyboder Skole til Langelinieskolen.
• Omplacering på 3,5 mio. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Socialudvalget vedrørende ældrepuljen.

Omplaceringer med modpost på kassen
Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringer i denne sag medfører en tilførsel til kassen på 977,4 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:  

• Annullering af lån til HOFOR vedrørende kystnære vindmøller på 500,0 mio. kr. i Økonomiudvalget. HOFOR indgik i et konsortium, som bød på et udbud vedrørende bygning af kystnære vindmøller. HOFOR vandt ikke udbuddet, hvorfor der ikke er behov for lånefinansiering af projektet fra Københavns Kommune.
• Økonomiudvalget foretager yderligere deponeringsfrigivelser for 454,9 mio. kr. Disse hidrører især fra stor låneramme i både 2015 og 2016, der anvendes til deponeringsfrigivelser.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 16,8 mio. kr. på affaldsområdet samt 4,3 mio. kr. på jorddeponi som følge af forventet mindreforbrug. Områderne skal hvile i sig selv og har dermed ikke reel kasseeffekt.
• Reperiodisering af budget til deponering i Socialudvalget på 10,0 mio. kr. fra 2016 til 2017 vedrørende 20 herbergspladser. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af et kassetræk i 2017.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 1,4 mio. kr. som følge af lavere renteudgifter til klima-kassekreditter, da der forventes et mindre træk på kreditterne end budgetteret og rentesatsen er lav. Området skal hvile i sig selv og har dermed ikke reel kasseeffekt.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Kassen tilføres i denne sag 304,0 mio. kr. i 2016 og 2017. Omplaceringerne vedrører følgende:  

• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 129,9 mio. kr. som skyldes et forventet fald i antallet af kontanthjælpsmodtagere og som kun delvist modsvares af en højere gennemsnitlig enhedsudgift end forventet.
• Puljen til merudgifter til forsikrede ledige på 59,8 mio. kr. i Økonomiudvalget forventes ikke udmøntet og nulstilles derfor. Halvdelen af puljen er i forbindelse med vedtagelsen af Budget 2017 indregnet i reel kasse.
• Kultur- og Fritidsudvalget tilfører kassen 57,2 mio. kr. som følge af at flere tilflyttere fra udlandet har valgt at lade sig beskatte via forskerskatteordningen.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 15,9 mio. kr. som følge af forventet mindreforbrug vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 10,5 mio. kr. som følge af mindreforbrug vedrørende vejafvandingsbidrag. Vejafvandingsbidraget er tidligere blevet opkrævet på baggrund af HOFOR’s forventede anlægsudgifter vedrørende klimatilpasningsprojekter. Denne praksis er dog blevet retsligt underkendt, og landets kommuner skal derfor blot betale vejafvandingsbidrag af ibrugtagne anlægsprojekter. Dette betyder, at Københavns Kommune i 2016 har modtaget tilbagebetaling af for høje vejafvandingsbidrag i tidligere år. Beløbet reserveres dog i den reelle kasse, da udgiften til en række projekter alene er udskudt til senere år.
• Puljen til eventuelle merudgifter vedrørende specialiseret rehabilitering på 9,4 mio. kr. i Økonomiudvalget forventes ikke udmøntet og nulstilles derfor.
• Der tilføres kassen 9,3 mio. kr. som følge af tilbageførsel af for meget indregnet forbrug i 2015. Der er tale om periodiserede poster indregnet i 2015, dvs. forbrugsforventninger, der kan henføres til 2015, men som mod forventning ikke er kommet til udbetaling i 2016. Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører 4,9 mio. kr., Børne- og Ungdomsudvalget tilfører 4,0 mio. kr. og Kultur- og Fritidsudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører hver 0,2 mio. kr.
• Socialudvalget tilfører kassen 5,6 mio. kr. som følge af at antallet af flygtninge har været lavere end forventet.
• Øvrige mindre tilpasninger på 6,4 mio. kr.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og overførsler m.v.

Økonomiudvalget konverterer 11,7 mio. kr. fra service til anlæg i perioden 2016-2019. Midlerne blev afsat på service i Budgetaftale 2016 til projektet Oprettelse af fælles enhed for kvalitet i kernevelfærden til indkøb og drift af it-løsning, data-governance, processer/metoder og kompetenceudvikling. Midlerne der anmodes konverteret skal anvendes til IT-investeringer, som har karakter af anlægsprojekt. Da midlerne primært skal anvendes til indkøb af IT-platform i 2017, vil midlerne i 2016 anmodes overført i forbindelse med overførselssagen 2016-2017, og det forventes, at 2,0 mio. kr. fra 2018 og 2019 vil blive reperiodiseret i den første anlægsperiodiseringssag i 2017.

Kultur- og Fritidsudvalget besluttede den 8. september 2016 at finansiere istandsættelsen af 6-8 bunkerrum gennem udvalgets disponible midler. Istandsættelsen af disse bunkers medfører dog en så grundlæggende ændring af rummenes anvendelse og fremtidige drift, at der er reelt er tale om et anlægsprojekt. Derfor søges 1,0 mio. kr. konverteret fra service til anlæg.

Teknik- og Miljøudvalget konverterer varigt netto 1,0 mio. kr. fra anlæg til overførsler på byfornyelsesområdet på baggrund af forventet merforbrug vedrørende boligsikring (indfasningsstøtte i forbindelse med byfornyelse), jf. modellen for budgettering af boligsikring i forbindelse med byfornyelse.

Økonomiudvalget konverterer hhv. 0,5 mio. kr. fra service til overførsler samt 0,1 mio. kr. fra service til anlæg vedrørende barselsfonden. Refusioner vedrørende styringsområderne anlæg og overførsler udbetales på respektive bevillinger vedrørende disse, der efterfølgende udlignes inden for ordningens samlede økonomi.

Socialudvalget konverterer 0,4 mio. kr. fra service til overførsler. Alle midler vedr. modtagelse af flygtninge blev lagt ind på styringsområdet service. En del af midlerne hører imidlertid til på overførsler og flyttes derfor.

Anlægsbevillinger til tre projekter
I overførselssagen 2010-11 blev der afsat 80,0 mio. kr. (87,5 mio. kr. i 2016 p/l) til anlægsudgifter i forbindelse med implementeringen af 4-skole samarbejdet på Amager (Højdevangens Skole, Gerbrandskolen, Dyvekeskolen og Sundbyøster Skole), heraf 4,2 mio. kr. til inventar og undervisningsmidler til Sundbyøster Skole. Anlægsbevillingen til udbygningen af Sundbyøster Skole blev d. 28. maj 2015 vedtaget af BR, hvor udmøntningen af de 4,2 mio. kr. til inventar og undervisningsmidler ikke var indeholdt. Der anmodes derfor i denne sag om anlægsbevilling til inventar og undervisningsmidler, jf. tabel 2.

Der anmodes om anlægsbevilling på 1,0 mio. kr. til Kultur- og Fritidsudvalget til istandsættelse af 6-8 bunkerrum, jf. afsnittet Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og overførsler m.v. og tabel 2. Istandsættelsen medfører, at rummene kan anvendes til eksempelvis øvelokaler og lagerrum, bl.a. fordi de er godt lydisolerede, og derfor ikke generer de nærmeste beboere. Københavns Ejendomme og Indkøb (KEID) forestår istandsættelsen. Præcis hvilke og hvor mange rum, der kan istandsættes, vurderes af KEID i henhold til, hvad der kan rummes inden for de økonomiske rammer på 1,0 mio. kr. Dog skal kommandobunkeren ved Gerbrandskolen være blandt de istandsatte bunkere.

Der gives anlægsbevilling til Økonomiudvalget på 11,5 mio. kr. til etablering af en ny IT-løsning i Velfærdsanalyseenheden, jf. afsnittet Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og overførsler m.v. og tabel 2.

Tabel 2. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres med 36,3 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Med denne sag øges servicebufferpuljen med 36,3 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

• Teknik- og Miljøudvalget tilfører servicebufferpuljen måltal på 10,5 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af budgettet vedrørende vejafvandingsbidrag.
• Økonomiudvalget tilfører måltal på 9,4 mio. kr., da puljen til eventuelle merudgifter vedrørende specialiseret rehabilitering nulstilles.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget tilfører måltal på henholdsvis 4,9 mio. kr. og 4,0 mio. kr. i forbindelse med tilbageførsel af indregnede udgifter i regnskab 2015, der mod forventning ikke er kommet til udbetaling i 2016.
• Socialudvalget tilfører måltal på 3,7 mio. kr. i forbindelse med mindreforbrug af midler til flygtninge, som følge af at antallet af flygtning ikke har været så højt som ventet.
• Økonomiudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget tilfører servicebufferpuljen måltal på henholdsvis 2,5 og 1,0 mio. kr. i forbindelse med, at der konverteres midler fra service til anlæg.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fratrækker måltal på 3,0 mio. kr. i forbindelse med reperiodisering af indtægter fra eksternt finansierede projekter fra 2016 til 2017.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 15. december 2016.