Bevillingsmæssige ændringer for 2019 samt tekniske ændringsforslag til Budgetforslag 2020 og budgetoverslagsårene

Som følge af Økonomiaftalen for 2020 er der udsendt nye skøn for pris-og lønfremskrivning (p/l) i 2019 og frem. Skønnet er lavere end det niveau, der lagt til grund for Økonomiaftalen for 2019. Økonomiforvaltning har på den baggrund opgjort de bevillingsmæssige ændringer for 2019.

De tekniske ændringer til Budgetforslag 2020 og bevillingsmæssige ændringer for 2019 indarbejdes med denne indstilling.

Ad 1) Tekniske ændringsforslag (TÆF)

Størstedelen af ændringsforslagene er udgiftsneutrale for kommunen og vedrører for eksempel den ændrede anlægsperiodisering, der er forelagt Borgerrepræsentationen den 8. oktober 2019.

I tabel 1 fremgår de samlede konsekvenser af de korrektioner, der indarbejdes med TÆF. De økonomiske konsekvenser af TÆF i 2020 og frem indgår i finansieringssiden i budgetaftalens økonomi.

Servicemåltallet reduceres med 8,0 mio. kr. i 2020 og øges med 13,1 mio. kr. i 2021, 32,4 mio. kr. i 2022 og 29,7 mio. kr. i 2023. Samtidigt er der øget finansiering på 442,8 mio. kr. i 2020, 27,3 mio. kr. i 2021, 41,7 mio. kr. i 2022 og 38,9 mio. kr. i 2023.

Tabel 1. Konsekvenser af TÆF

Note: I tabellerne angiver negative tal reduceret servicemåltal og finansiering og positive tal øget servicemåltal og finansiering.

Der tages forbehold for behandling af sager på møde i Borgerrepræsentationen den 8. oktober 2019. Ved evt. ændringer som følge af behandlingen udarbejdes rettelsesblad til sagen.

De væsentligste ændringer beskrives kort nedenfor. Der er korrektioner, der både påvirker servicemåltal og finansiering, og korrektioner der alene påvirker servicemåltal eller som alene påvirker finansiering. I det følgende gennemgås de tre typer korrektioner.

Korrektioner, der påvirker både servicemåltal og finansiering

I tabel 2 fremgår de korrektioner, der påvirker både servicemåltal og finansiering.

Tabel 2. Korrektioner, der påvirker både servicemåltal og finansiering i budget 2020 og frem

TMU = Teknik- og Miljøudvalget. ØU = Økonomiudvalget. SOU = Sundheds- og Omsorgsudvalget. SUD = Socialudvalget.

Vedr. nedlæggelse af offentligt vejareal af Lygten/Frederikssundsvej

På Borgerrepræsentationens møde den 8. oktober 2019 blev det vedtaget at bemyndige Teknik- og Miljøforvaltningen til at gennemføre nedlæggelse af offentligt vejareal beliggende på Frederikssundsvej 8A og 8B i forbindelse med opførelse af Kampsportens Hus. Nedlæggelsen af arealet som offentlig vej vil medføre en vedligeholdelses- og driftsbesparelse på 4.000 kr. pr. år på Teknik- og Miljøforvaltningens driftsbudget fra 2020 og frem. Driftsbesparelsen vil blive tilbageført til kommunekassen.

Vedr. merudgifter til Monopolbruddet i 2020

Kommunernes IT-fællesskab KOMBIT indfører en ny prismodel fra 2020, hvor den fælles kommunale it-infrastruktur adskilles fra resten af monopolbruddet, jf. KL’s Budgetvejledning 2020. Den nye prismodel vil betyde en merudgift på 7,7 mio. kr. for Københavns Kommune i 2020 ift. den samlede monopolbrudsøkonomi.

Merudgifterne til monopolbruddet modgås af mindreudgifter til Kommunernes Ydelsessystem (KY), Kommunernes Sygedagpengeløsning (KSD) som er forankret i Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen og har egen businesscase.

Vedr. Endelig beregning af pulje til værdig ældrepleje og ensomhed – residual til råderummet

I budgetforslag 2020 blev der afsat to puljer til hhv. en værdig ældrepleje og bekæmpelse af ensomhed blandt ældre. Puljerne var baseret på et foreløbigt skøn for Københavns Kommunes ældrenøgle (5,58 pct.). Kommunens faktiske ældrenøgle i statens udmelding af tilskud og udligning for 2020 er mindre end skønnet i budgetforslaget (5,52 pct.), og derfor tilpasses udmøntningen til Sundheds- og Omsorgsudvalget og Socialudvalget. Dette øger servicemåltal og finansiering med 0,8 mio. kr. årligt i 2020-2023.

Vedr. PL-residual som følge af interne omplaceringer i forvaltningerne

Forvaltningerne har foretaget en række interne omplaceringer af udgifterne i 2020 og frem, herunder flytninger mellem løn og øvrig drift. Da løn og øvrig drift pris- og lønfremskrives med forskellige satser, ændres serviceudgifterne teknisk som følge af omflytningerne. Dette reducerer servicemåltallet og finansiering med 3,2 mio. kr. i 2020, 3,6 mio. kr. årligt i 2021-2022 og 3,8 mio. kr. i 2023.

Vedr. Udmøntning af puljer til DUT og øvrige reguleringer

Efter offentliggørelsen af årets Lov- og Cirkulæreprogram (LCP) har Økonomiforvaltningen, i dialog med de øvrige forvaltninger, afklaret størrelsen af den samlede kompensation til udvalgene for kommunale mer- og mindreopgaver (DUT-kompensation) og øvrige reguleringer. Efter fordeling er der en residual, der tilfalder råderummet. Dette øger servicemåltal og finansieringsbidrag med 13,4 mio. kr. i 2020, 20,0 mio. kr. i 2021, 24,8 mio. kr. i 2022 og 22,2 mio. kr. i 2023.

Korrektioner, der alene påvirker servicemåltal

I tabel 3 fremgår de korrektioner, der alene påvirker servicemåltal, men ikke finansiering i 2020 og frem.

Tabel 3. Korrektioner, der alene påvirker servicemåltal, men ikke finansiering i 2020 og frem

KFU = Kultur- og Fritidsudvalget. TMU = Teknik- og Miljøudvalget.

Vedr. Internt lån til omstillings- og kontaktcenter

På Borgerrepræsentationens møde den 8. oktober 2019, blev Kultur- og Fritidsforvaltningen bevilliget et intern lån til udbud og implementering af ny kontrakt for omstillings- og kontaktcenterløsning til Københavns Kommune. Lånet reducerer måltallet med 8,5 mio. kr. i 2020 og tilbagebetalingen øger måltallet med 2,8 mio. kr. årligt i 2021, 2022 og 2023.

Vedr. Internt lån til ny web-platform

På Borgerrepræsentationens møde den 8. oktober 2019, blev Kultur- og Fritidsforvaltningen bevilliget et intern lån i 2020 og 2021 til implementering af ny webplatform i Københavns Kommune. Lånet reducerer servicemåltallet med 8,2 mio. kr. i 2020 og 10,2 mio. kr. i 2021. Tilbagebetalingen øger måltallet med på 5,3 mio. kr. årligt i 2022-2023.

Vedr. forslag til finansiering af fortovsordning

På Borgerrepræsentationens møde den 22. august 2019 blev Teknik- og Miljøforvaltningen bevilliget et internt lån i 2019 til finansiering af fortovsordning. Tilbagebetalingen medfører et øget servicemåltal på 3,5 mio. kr. årligt i 2020-2023.

Vedr. Smarte Energisystemer

På Borgerrepræsentationens møde den 22. august 2010 blev det godkendt at Teknik- og Miljøforvaltningen modtager et tilskud for at deltage i projektet Amsterdam Bilbao Citizen Driven Smart City (ATELIER) samt besluttet at give Teknik- og Miljøforvaltningen en indtægts- og udgiftsbevilling, som medfører et øget servicemåltal på 2,0 mio. kr. i 2020. Tilbagebetalingen medfører et reduceret måltal på henholdsvis 0,1 mio. kr., 1,1 mio. kr. og 1,0 mio. kr. i 2021, 2022 og 2023.

Korrektioner, der alene påvirker finansiering

I tabel 4 fremgår de korrektioner, der alene påvirker finansieringen i 2020 og frem.

Tabel 4. Korrektioner, der alene påvirker finansieringen i 2020 og frem

ØU = Økonomiudvalget. BIU = Beskæftigelses- og Integrationsudvalget.

Vedr. Tilskudsudmeldingen

Københavns Kommunes budgetforslag 2020 for skatter, tilskud og udligning var udarbejdet med udgangspunkt i KLs foreløbige skøn for de enkelte kommunernes indtægter på baggrund af ”Aftale om kommunernes økonomi for 2020”.

Social- og Indenrigsministeriet har den 25. september udsendt ”Kommunal udligning og generelle tilskud 2020”, som indeholder statens garanti for kommunernes indtægter i 2020. Københavns Kommune har derfor opdateret budgettet for skatter, tilskud og udligning, så det er i overensstemmelse med statens udmeldte garanti. Dette påvirker finansieringen i Københavns Kommune med 428,7 mio. kr. i 2020. Heraf skyldes 411,2 mio. kr. gevinsten ved selvbudgettering i 2017.

Vedr. Udmøntning af puljer til DUT og øvrige reguleringer

Efter offentliggørelsen af årets Lov- og Cirkulæreprogram (LCP) har Økonomiforvaltningen, i dialog med de øvrige forvaltninger, afklaret størrelsen af den samlede kompensation til udvalgene for kommunale mer- og mindreopgaver (DUT-kompensation) og øvrige reguleringer. Efter fordeling er der en residual, der tilfalder råderummet. Dette øger finansieringen i Københavns Kommune med 11,0 mio. kr. i 2020, 10,1 mio. kr. i 2021 og 19,9 mio. kr. årligt i 2022-2023.

Herudover er der marginale råderumskorrektioner som følge af justeret profil for indkøbseffektiviseringer på efterspørgselsstyret indsat (EI) samt forvaltningernes interne omplaceringer.

Bilag 1 indeholder de korrektioner til udvalgenes budgetrammer, som Borgerrepræsentationen beslutter med denne indstilling. Bilag 2 indeholder de korrektioner, som allerede er besluttet med tidligere indstillinger.

Ad 2) Bevillingsmæssige ændringer for 2019

I Økonomiaftalen for 2020 er der udsendt nye skøn for pris-og lønfremskrivning (p/l) i 2019 og frem. Skønnet er lavere end det niveau, der lagt til grund for Økonomiaftalen for 2019. Som følge af den ændrede pris- og lønudvikling nedjusteres Københavns Kommunes korrigerede budget med i alt 50,6 mio. kr.

I tabel 5 fremgår de ændrede skøn for pris- og lønudviklingen fordelt på udvalg.

Tabel 5. Konsekvens af ændret skøn for pris- og lønudviklingen fordelt på udvalg

BIU = Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. BR = Borgerrepræsentationen. BUU = Børne- og Ungdomsudvalget. IR = Intern Revision. KFU = Kultur- og Fritidsudvalget. SUD = Socialudvalget. SOU = Sundheds- og Omsorgsudvalget. TMU = Teknik- og Miljøudvalget. ØU = Økonomiudvalget.

*Korrigeret budget pr. ultimo juni 2019 ekskl. bevillingerne ’Byfornyelse, ydelsesstøtte’, ’Byfornyelseslån’, ’Fælles driftspulje’, Hovedstadens beredskab’, ’Kollektiv Trafik’, ’Københavns Ejendomme – Fælles forsikringer’, ’Koncernservice – fællesordninger’, og ekskl. parkeringsindtægter (IM-funktion 2.22.07 gruppering 091 og 092) på bevillingen ’Parkering’ som følge af bevillingerne ikke p/l reguleres.

** Forvaltningernes huslejebetalinger budgetteres som indtægter under Københavns Ejendomme og Indkøb Bilag 3 indeholder de bevillingsmæssige ændringer for 2019 som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2019.

Ad 3) Udmøntning af puljer til DUT og øvrige reguleringer

Efter offentliggørelsen af årets Lov- og Cirkulæreprogram (LCP) har Økonomiforvaltningen, i dialog med de øvrige forvaltninger, afklaret størrelsen af den samlede kompensation til udvalgene for kommunale mer- og mindreopgaver (DUT-kompensation) og øvrige reguleringer. Den samlede kompensation er afsat i budgetforslaget 2020 i en DUT-pulje vedrørende serviceudgifter og en DUT-pulje vedrørende overførsler mv.

Københavns Kommunes midtvejsregulering til afregning i 2019 vedr. DUT-sager mv. med betydning for indeværende år udgør i alt 40,4 mio. kr. i alt, jf. tabel 6. Reguleringen medfører, at servicerammen hæves med 33,5 mio. kr. Der er udmøntet 25,5 mio. kr. til udvalgene i 2019, hvoraf 24,8 mio. kr. er på service. Restbeløbet tilføres servicebufferpuljen. 

Tabel 6. Samlet udmøntning af DUT og ”Andre reguleringer” samt reel kasseeffekt i 2019

Afvigelse i summen skyldes afrundinger.

I forbindelse med bevillingsmæssige ændringer i juni 2019, er der udmøntet en kompensation på 1,6 mio. kr. til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, svarende til DUT-kompensationen i 2019 i dette års LCP. Den samlede reelle kasseeffekt er opgjort til 13,3 mio. kr., jf. tabel 6.  

Udmøntning af DUT og ”Andre reguleringer”

I midtvejsreguleringen indgår der reguleringer som følge af hhv. DUT-kompensationen fra staten, lovændringer og ”Andre reguleringer”, der dækker diverse midler fra finansloven samt midler fra andre politiske aftaler. Der udmøntes 24,2 mio. kr. i alt i 2019 som følge af DUT-kompensationen fra staten, jf. tabel 7 og 1,3 mio. kr. i alt i 2019 som følge af ”Andre reguleringer”. Udmøntninger og korrektionerne fordelt på udvalg som følge af puljens fordeling fremgår af bilag 4-6.

Tabel 7. Udmøntning af hhv. DUT og ”Andre reguleringer” 2019

Afvigelse i summen skyldes afrundinger

I DUT-kompensationen fra staten udmøntes der 24,6 mio. kr. på service i 2019, mens der under ”Andre reguleringer” udmøntes 0,2 mio. kr. på service i 2019, jf. tabel 7.

Som hovedregel er der i forvaltningernes skøn for udgifterne på overførsler mv. i forbindelse med augustindstillingen, allerede taget højde for lovændringer. Dog reguleres sager under Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens efterspørgselsstyrede indsats i forbindelse med indarbejdelse af DUT-kompensation på overførsler, da dette område er rammestyret. Hertil er tilpasning af overførselsudgifterne til den forberedende grunduddannelse også medtaget, da disse ikke er medtaget i Børne- og Ungeforvaltningens overførselsskøn. Udmøntningen af overførsler mv. udgør -0,3 mio. kr. i 2019, jf. tabel 7. Herudover udmøntes der 1 mio. kr. i 2019 på anlæg under ”Andre reguleringer”.

Udmøntningen af DUT-kompensationen og ”Andre reguleringer” i perioden 2020-2022 fordelt på service og overførsler mv. fremgår af tabel 8.

Tabel 8. Udmøntning af DUT og ”Andre reguleringer” for perioden 2020-2022 fordelt på service og øvrige

Skæve DUT-sager

Med årets LCP er der en række sager, hvor forvaltningernes vurderede udgiftsniveau, ifølge de berørte forvaltninger, overstiger den forudsatte DUT-kompensation fra staten. I de sager, hvor Københavns Kommune underkompenseres er DUT-kompensationen indarbejdet i teknisk ændringsforslag, mens det resterende udgiftsbehov kan rejses i budgetforhandlingerne, jf. kommunens bevillingsregler. Følgende skæve DUT-sager indgår i budgetaftale 2020: 1) Obligatorisk læringstilbud til etårige i udsatte boligområder, 2) Styrket forældreansvar, 3) Aftale om justering af folkeskolen, 4) Oprettelse af Ungdomskriminalitetsnævn, 5) Forbud mod proformaægteskab og Nationalt ID-centers rolle og funktioner.

Under ”andre reguleringer” er der én sag, hvor forvaltningens vurderede udgiftsniveau, ifølge de berørte forvaltninger, overstiger den forudsatte kompensation fra staten. Det vedrører sag om ensretning af lønudgifter til løntilskud. Kompensationen modtaget fra staten indarbejdet i Teknisk Ændringsforslag, mens merkompensationen er rejst i budgetforhandlingerne

I midlerne der tilgår kassen, indgår en sag om overtagelse af det fulde ansættelsesansvar for social- og sundhedsassistentelever i kommuner, hvor Københavns Kommune modtager en overkompensation på hhv. 10,8 mio. kr. i 2020, 10,2 mio. kr. i 2021 og 14,7 mio. kr. i 2022. De øvrige midler udmøntes til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen (SUF). Eventuelt mindreforbrug i de enkelte år vedrørende overtagelse af det fulde ansættelsesansvar for social- og sundhedsassistentelever i kommuner, tilgår kassen hertil. SUF tildeles midler i 2023, der følger en stigende profil frem til 2023.

På en sag vedr. om stop for egenbetaling på akutpladser, er der en overkompensation, som tilføres kassen.

Ad 4) Opdaterede takstkataloger for 2020

Som følge af det nye skøn for pris-og lønfremskrivning (p/l) i 2019 og frem, vedlægges der med denne indstilling de opdaterede takstkataloger for 2020 for udvalgene, jf. Bilag 7.

Økonomi

Indstillingen medfører en række økonomiske ændringer, jf. sagsfremstillingen.

Videre proces

De tekniske ændringsforslag til Budgetforslag 2020 og budgetoverslagsårene vil blive indarbejdet i kommunens vedtagne budget 2020 sammen med de øvrige ændringer, der besluttes ved budgetvedtagelsen.

DUT kompensationen for 2019 til Københavns Kommune indarbejdes i bevillingsmæssige ændringer i december 2019.