Tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2016 (TÆF)
Indstilling og beslutning
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,1. at de tekniske ændringsforslag til budgetforslag tiltrædes (jf. bilag 1),
2. at Sundheds- og Omsorgsudvalgets interne omstillinger til håndtering af bevillingsudløb i 2016 tiltrædes,
3. at taksterne på affaldsområdet i 2016 fastsættes som beskrevet i vedlagte takstbilag fra Teknik- og Miljøforvaltningen (jf. bilag 2),
4. at taksterne på Kultur- og Fritidsudvalgets, Sundheds- og Omsorgsudvalgets og Teknik- og Miljøudvalgets område fastsættes som beskrevet i vedlagte takstbilag. Taksterne er ændret i forhold til budgetforslag 2016 som følge af nye pris- og lønskøn (jf. bilag 3).
Problemstilling
Siden Borgerrepræsentationens 1. behandling af budgetforslag 2016 den 27. august 2015 er der sket ændringer i udvalgenes økonomiske rammer som følge af beslutninger i Borgerrepræsentationen, udmøntning af afsatte puljer i budgetforslaget, ændrede budgetteringsforudsætninger, takster eller lignende. Disse tekniske ændringer indarbejdes i budgetforslag 2016 med denne indstilling.Økonomiforvaltningen har opgjort:
- De tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2016.
- Effekten af de tekniske ændringsforslag for kommunens servicemåltal samt for den udisponerede finansiering.
Det skal bemærkes, at denne indstilling ikke omhandler ændringer som følge af budgetaftalen for budget 2016.
Løsning
For at Københavns Kommunes budget 2016 bliver så retvisende som muligt indarbejdes de tekniske ændringer i budgetforslaget for 2016.
Størstedelen af ændringsforslagene er udgiftsneutrale for kommunen og vedrører for eksempel den ændrede anlægsperiodisering, der behandles på dagsorden til Økonomiudvalgets møde den 22. september 2015 og Borgerrepræsentationens møde den 1. oktober 2015.
Der er dog en række ændringsforslag, som indebærer mer- eller mindreudgifter, jf. tabel 1
| Mio. kr., 2016 p/l | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Ændring i servicemåltal | -7,8 | 1,5 | 0,8 | 0,7 |
| Ændring i finansiering | 188,7 | 100,7 | 109,7 | 119,2 |
Servicemåltallet er ændret med -7,8 mio. kr. i 2016, 1,5 mio. kr. i 2017, 0,8 mio. kr. i 2018 og 0,7 mio. kr. i 2019. Samtidig er der øget finansiering på 188,7 mio. kr. i 2016, 100,7 mio. kr. i 2017, 109,7 mio. kr. i 2018 og 119,2 mio. kr. i 2019.
De væsentligste ændringer vedrører:
Social- og Indenrigsministeriet har tildelt Københavns Kommune 98,3 mio. kr. i 2016 fra den sociale særtilskudspulje til kommunens indsats i områder med en stor andel borgere med sociale problemer.
Øgede indtægter som følge af aftalen om regionernes økonomi
I aftale mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for 2016 er skønnet for udgifterne til kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet ændret i forhold til de forudsætninger, der indgik i beregningen af kommunernes bloktilskud i juli 2015. Som følge heraf øges Københavns Kommunes indtægter fra bloktilskuddet med 94,8 mio. kr. i 2016 stigende til 100,7 mio. kr. i 2019. Det bemærkes, at der kan komme ændringer til beløbene, når den endelige beregning på baggrund af KLs tilskudsmodel er foretaget. Herudover er der merindtægter på 12,1 mio. kr. i 2016 vedrørende kræftplan, aktiv patientstøtte og udbyggelse af kapacitet på psykiatriområdet. Disse indtægter modsvares dog af tilsvarende merudgifter til kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet og påvirker således ikke finansieringen.
Nedjustering af udgiftsskønnet for kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet
Efter indgåelse af aftale mellem regeringen og Danske Regioner om regionernes økonomi for 2016 er skønnet for udgifterne til kommunal medfinansiering af sundhedsvæsnet nedjusteret med 7,8 i 2016 stigende til 32,3 mio. kr. i 2019 på grund af en ændring af skønnet over prisudviklingen på sundhedsområdet.
Nedjustering af skønnet for efterspørgselsstyrede overførsler pba. nyt ledighedsskøn
På baggrund af Finansministeriets Økonomiske Redegørelse fra august 2015 har Beskæftigelses- og Integrationsudvalget nedjusteret skønnet for antallet af ydelsesmodtagere i 2016 og frem, hvilket medfører en nedjustering af udgiftsskønnet med 5,8 mio. kr. årligt.
Nedjustering af skønnet for refusionsindtægter fra særligt dyre enkeltsager
På baggrund af regnskabsresultatet for 2014 har Socialudvalget nedjusteret skønnet for indtægter fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager med 15,4 mio. kr. årligt fra 2016 og frem.
Mindreudgifter til metrotilsyn
Som følge af lavere aktivitetsniveau på metrotilsyn end forventet, er budgettet for 2016 sænket med 1,5 mio. kr.
Mindreudgifter til Movia
Movias bestyrelse har vedtaget det endelige budget for 2016. I det endelige budget er tilskudsbehovet reduceret som følge af ændringer i nogle buslinjer, hvilket medfører en mindreudgift for Københavns Kommune på 1,1 mio. kr. fra 2016 og frem.
Merudgifter til Hovedstadens Beredskab
Som følge af et opdateret skøn for udgifterne til selskabets forsikringsforpligtelser er Københavns Kommunes driftstilskud til Hovedstadens Beredskab øget med 3,6 mio. kr. årligt fra 2016 og frem. Samtidig er der en varig merudgift på 2,7 mio. kr. til husleje. Denne udgift modsvares dog af tilsvarende merindtægter i Københavns Ejendomme og påvirker således ikke måltal og finansiering.
Pulje til feriepengeforpligtelse vedr. udløb af kontrakt for sygetransporten
Den 1. februar 2016 udløber Københavns Brandvæsens kontrakt med Region Hovedstaden om sygetransport, og regionen har tildelt den nye kontrakt til anden side. De ansatte i sygetransporten overføres ikke til Hovedstadens Beredskab I/S og Københavns Kommune er forpligtet til at udbetale optjente feriepenge ved ophør af ansættelsesforholdet. Der afsættes 1,7 mio. kr. i service i 2016 i en pulje under Økonomiudvalget til at dække kommunens skønnede feriepengeforpligtelse i forbindelse med kontraktudløbet.
Øget provenu fra tværgående effektiviseringsforslag fra 2014
Økonomiforvaltningen er blevet opmærksom på, at en business case fra budget 2014 ikke er håndteret korrekt. Det drejer sig om forslaget ”Anskaffelse af IT-system til understøttelse af telefonibetjeningen i Københavns Kommune”. Fejlen medfører, at Kultur- og Fritidsforvaltningen ikke har fået dækket de driftsomkostninger, som forslaget påfører forvaltningen, og at de øvrige forvaltningers budgetter ikke er blevet justeret svarende til den fulde besparelse. Den korrekte fordeling af forslagets besparelser og omkostninger fra 2016 og frem medfører mindreudgifter på 1,0 mio. kr. i 2017 og 0,5 mio. kr. i 2018 og frem.
Annullering af internt lån til Socialudvalget
Socialudvalget har i overførselssagen 2014-15 opnået finansiering til renovering og indretning af Griffenfeldsgade 44. Som følge heraf annulleres det interne lån, som Borgerrepræsentationen bevilgede til formålet den 26. marts 2015.
Internt lån til styrkelse af IT-sikkerheden
Borgerrepræsentationen tiltrådte 30. april 2015 en indstilling om styrkelse af IT-sikkerheden, som medfører udgifter til IT-investeringer i 2015 og 2016 i Koncernservice. Udgifterne finansieres ved et internt lån, som medfører en nedjustering af servicemåltallet i på 3,8 mio. kr. i 2016 og en opjustering af måltallet på 2,8 mio.kr. årligt i 2017-21, hvor lånet tilbagebetales.
Specificering af de enkelte korrektioner
I tabel 2 fremgår de enkelte korrektioner, der påvirker servicemåltal og finansiering i 2016 og frem.
| Udvalg | Sagsbeskrivelse | Mio. kr., 2016 p/l | |||
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| TMU | Mindreforbrug på døgnbemandet Metrotilsyn, blandt andet pga. senere ansættelser af medarbejdere | 1,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| ØU | Mindreudgifter til Movia | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 |
| ØU | Øget driftsbidrag til Hovedstadens Beredskab | -3,6 | -3,7 | -3,7 | -3,8 |
| ØU | Pulje til feriepengeforpligtelse vedr. Hovedstadens Beredskab | -1,7 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Flere udvalg | Øget provenu fra tværgående effektiviseringsforslag fra 2014 - IT understøttelse af telefonibetjening - Stigende profil | 0,0 | 1,0 | 0,5 | 0,5 |
| KFU | Effektivisering vedrørende drift af varmtvandsbassin på Amager Hospital | 0,1 | 0,1 | 0,1 | 0,1 |
| I alt | -2,6 | -1,5 | -2,0 | -2,1 | |
I tabel 3 fremgår de enkelte korrektioner, der påvirker servicemåltal, men ikke finansiering i 2016 og frem.
Tabel 3. Korrektioner i TÆF, der påvirker servicemåltal, men ikke finansiering i budget 2016 og frem
| Udvalg | Sagsbeskrivelse | Mio. kr., 2016 p/l | |||
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| ØU | Udgifter til styrkelse af IT-sikkerheden. Internt lån til Koncernservice i 2015 og 2016, som tilbagebetales i 2019-21. | -3,8 | 2,8 | 2,8 | 2,8 |
| SUD | Annullering af internt lån til renovering af Griffenfeldsgade sfa. at udgiften er bevilget i overførselssagen | -1,5 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| KFU | Afregning af fondsmoms | 0,1 | 0,1 | 0,0 | 0,0 |
| I alt | -5,2 | 2,9 | 2,8 | 2,8 | |
I tabel 4 fremgår de korrektioner, der påvirker finansieringen i 2016 og frem.
Tabel 4. Korrektioner i TÆF der påvirker finansieringen i budget 2016 og frem| Udvalg | Sagsbeskrivelse | Mio. kr., 2016 p/l | |||
| 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | ||
| ØU | Indtægter fra den sociale særtilskudspulje (Storbypuljen) | 98,3 | 0 | 0 | 0 |
| ØU | Øgede indtægter som følge af aftalen om regionernes økonomi | 94,8 | 96,0 | 97,3 | 98,5 |
| Flere udvalg | Nyt skøn for refusionsindtægterne fra særligt dyre enkeltsager | -15,4 | -15,4 | -15,4 | -15,4 |
| SOU og SUD | Mindreudgifter til kommunal medfinansering af sundhedsvæsnet sfa. aftale om regionernes økonomi | 7,8 | 15,8 | 24,0 | 32,3 |
| BIU | Mindreudgifter til efterspørgselsstyrede overførsler pba. nyt ledighedsskøn | 5,8 | 5,8 | 5,8 | 5,8 |
| Flere udvalg | PL-residualer og afrundinger | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,1 |
| I alt | 191,3 | 102,2 | 111,7 | 121,3 | |
I augustindstillingen, som blev forelagt Borgerrepræsentationen i forbindelse med 1. behandlingen af budgetforslag 2016, den 27. august 2015, nævnes, at en række puljer vil blive udmøntet i forbindelse med TÆF. Alle de nævnte puljer udmøntes med nærværende indstilling.
I augustindstillingen fremgik det, at mindreudgifterne til IT-systemer, der udfases i 2016 som følge af opgaver, der overtages af Udbetaling Danmark, vil blive indarbejdet i de tekniske ændringsforslag. Da der endnu ikke er klarhed over omfanget af mindreudgifterne, indarbejdes ændringerne først i en kommende sag om bevillingsmæssige ændringer.
Bevillingsophør og intern omstilling i Sundheds- og Omsorgsudvalget
Sundheds- og Omsorgsudvalget har bevillingsophør på i alt 39,8 mio. kr. i 2016. På baggrund af forvaltningens anbefalinger har Sundheds- og Omsorgsudvalget på møde den 24. juni 2015 besluttet at lave en række interne omstillinger, således at fire bevillingsophør til en samlet udgift på 14,4 mio. kr. kan videreføres i 2016, jf. nedenstående tabel 5.
Da effektiviseringsforslaget vedrørende omlægning af Madservice påvirker kommunens serviceniveau, idet borgerne fremover ikke vil have mulighed for at vælge, hvornår på dagen maden leveres, skal forslaget godkendes af Borgerrepræsentationen, jf. 2. at-punkt.
Tabel 5. Bevillingsophør og intern omstilling
| Mio. kr., 2016-pl | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
| Intern omstilling, mindreudgifter | ||||
| Effektivisering og færre medarbejdere i hjemmeplejen | -4,5 | -5,0 | -5,0 | -5,0 |
| Færre ventedage på hospital | -2,0 | -2,0 | -2,0 | -2,0 |
| Reduktion af ressourcer til borgerrettede aktiviteter på forebyggelsescentre | -4,4 | -4,4 | -4,4 | -4,4 |
| Reduktion af SUF sundhedsmidler | -1,6 | -1,6 | -1,6 | -1,6 |
| Omlægning af Madservice – optimering af køreruter | -1,9 | -2,1 | -2,1 | -2,1 |
| Håndtering af bevillingsophør, merudgifter | ||||
| Sygdomsforebyggelse i forebyggelsescentrene | 4,7 | 5,3 | 5,3 | 5,3 |
| Aktivitetspulje til plejehjem | 4,0 | 5,4 | 5,4 | 5,4 |
| Professorat: Forskningssamarbejde om kræft og rehabilitering | 1,3 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Billigere mad til hjemmeboende ældre | 4,4 | 4,4 | 4,4 | 4,4 |
| I alt | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
Affaldstakster 2016
Borgerrepræsentationen skal tage stilling til nye takster på affaldsområdet for 2016. Der er overvejende tale om en videreførelse af takstniveauet for 2015, bortset fra ordningerne for elektronik, hård plast og farligt affald, som justeres med p/l-fremskrivning, da de nuværende takster ikke kan dække de reelle udgifter. Herudover er taksterne for klinisk risikoaffald (en erhvervsordning) opjusteret for at dække udgifterne til området. De foreslåede takster for 2016 fremgår af bilag 2.
Prisfremskrivning af takster for 2016
Da prisfremskrivningen for 2016 ikke var kendt, da forvaltningerne udarbejdede deres bidrag til budgetforslag 2016, er takstkataloget i budgetforslag 2016 ikke opregnet til 2016-niveau. Som følge heraf er taksterne på Kultur- og Fritidsudvalgets, Sundheds- og Omsorgsudvalgets og Teknik- og Miljøudvalgets område nu blevet pris- og lønfremskrevet, jf. bilag 3. Socialudvalgets og Økonomiudvalgets takster er uændrede, og Børne- og Ungdomsudvalgets takster kan først endeligt beregnes efter indgåelse af budgetaftale for 2016 og vil blive fremlagt sammen med 2. behandlingen af budgetforslag 2016 i Borgerrepræsentationen.
Økonomi
De tekniske ændringsforslag vil blive indarbejdet i kommunens vedtagne budget 2016 sammen med de øvrige ændringer, der besluttes ved budgetvedtagelsen.Videre proces
Beslutning
Dagsordenspunkt 5: Tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2016 (TÆF) (2015-0195563)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. september 2015
Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.