Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2016

Kommunerne kan vælge mellem at budgettere deres indtægt fra indkomstskat, tilskud og udligning på baggrund af egne beregninger eller på baggrund af statens beregninger for udviklingen i hele landet. Indstillingen indeholder en vurdering af gevinsten og risikoen ved at vælge selvbudgettering i 2016 og en anbefaling om at vælge statsgarantien.

Indstilling og beslutning

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at Københavns Kommune vælger statsgarantien for indkomstskat, tilskud og udligning i 2016.

Problemstilling

Kommunerne har mulighed for at vælge mellem en af staten på forhånd garanteret indtægt fra indkomstskatten og tilskuds- og udligningssystemet (statsgaranti) eller en af kommunen budgetteret indtægt fra indkomstskatten og tilskuds- og udligningssystemet (selvbudgettering). Vælger kommunen at selvbudgettere, vil kommunen i 2019 få en efterregulering på baggrund af en opgørelse af de faktiske beløb i 2016.

Løsning

Valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering vurderes ud fra følgende:  

• KL’s skøn for udviklingen i udskrivningsgrundlaget fra 2013 til 2016 på baggrund af Finansministeriets konjunkturvurdering fra august 2015.
• Økonomiforvaltningens skøn for kommunens folketal i 2016.
• Skøn for kommunens grundskyldsindtægter i 2016 fra Betaling & Kontrol i Kultur- og Fritidsforvaltningen.
• KL's skøn for nettodrift- og anlægsudgifter i 2016.

1. En effekt der vedrører den ændrede indtægt fra indkomstskat korrigeret for udligning, hvis kommunens egen opgørelse af udskrivningsgrundlaget afviger fra det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. 

2. En tilskuds- og udligningseffekt, hvis kommunens egen opgørelse af grundværdier og befolkningstal for Københavns Kommune samt udskrivningsgrundlag i hovedstadsområdet og hele landet afviger fra det statsgaranterede niveau, samt hvis de samlede kommunale nettodrift- og anlægsudgifter i regnskab 2016 afviger fra Finansministeriets til brug for statsgaranti.

Økonomiforvaltningen har med udgangspunkt i Finansministeriets Økonomisk Redegørelse fra august 2015 vurderet, at kommunen samlet set står til at få gevinst ved valg af selvbudgettering på ca. 36 mio. kr., jf. tabel 1. Skønnet for gevinsten ved selvbudgettering i forhold til statsgaranti er behæftet med betydelig usikkerhed, da det bygger på vurderinger af udviklingen frem til 2016. Især skønnene for udviklingen i udskrivningsgrundlagene er forbundet med stor usikkerhed, og gevinsten ved selvbudgettering er følsom overfor udviklingen i udskrivningsgrundlaget i det øvrige land. Derimod er skønnet for folketallet ikke behæftet med lige så stor usikkerhed, da det tager udgangspunkt i indbyggertallet ultimo august 2015. I lighed med sidste år er Økonomiforvaltningens skøn for folketallet 1. januar 2016 lavere end det, som Social- og Indenrigsministeriet anvender i beregningen af statsgarantien. Der gælder således, at de forhold som øger størrelsen af en gevinst ved selvbudgettering, det vil sige væksten i udskrivningsgrundlaget, skønnes med større usikkerhed, end de forhold som fører til et økonomisk tab ved selvbudgettering, nemlig folketal og grundværdier i København.

Kilde: Økonomiforvaltningen.
Anmærkning: Kommuner, der vælger selvbudgettering skal anvende eget skøn for grundskyldsværdier i 2016. Derfor vil et tab på 24,6 mio. kr. allerede blive hjemtaget i 2016. Såfremt der vælges selvbudgettering vil en korrektion på kassen sikre, at valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering ikke får økonomiske konsekvenser for budget 2016.

Økonomi

Såfremt Borgerrepræsentationen tiltræder valget af statsgarantien, vil dette ikke få konsekvenser for kommunens indtægtsgrundlag i 2016.

Videre proces

Mikkel Hemmingsen                                                                     /
                                                                                                                      Bjarne Winge

Dagsordenspunkt 4: Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2016 (2015-0196917)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. september 2015

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.