Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. august 2018

Der skal tages stilling til budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 567,7 mio. kr. i 2018 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 160,8 mio. kr. (kassetræk) i 2018, hvoraf 66,1 mio. kr. påvirker reel kasse (kassetræk), godkendes, jf. bilag 4,
3. at det tages til efterretning, at Københavns Kommunes serviceramme er nedjusteret med 74,2 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2018, samt at servicerammen er opjusteret med 29,3 mio. kr. som følge af Det Udvidede Totalbalanceprincip (DUT),
4. at det godkendes, at udvalgenes budgetter nedjusteres med i alt 83,4 mio. kr., som følge af ændret pris- og lønfremskrivning for 2018, jf. bilag 5,
5. at det godkendes, at der udmøntes DUT-midler m.v. til udvalgene på netto 11,5 mio. kr., jf. bilag 6. Udmøntningen af DUT har samlet en reel kasseeffekt på 11,6 mio. kr.,
6. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på 5,9 mio. kr. til projekterne Skøjtebane Enghaveparken, Kunstgræsbane på Sundby Idrætsanlæg og Skaterrampe i Fælledparken.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Borgerrådgiveren og Revisionsudvalget, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

Af bilag 5 fremgår omplaceringer vedrørende ændret pris- og lønfremskrivning og af bilag 6 fremgår omplaceringer vedrørende Det Udvidede Totalbalanceprincip (DUT). Omplaceringerne i begge bilag har likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2018 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer 192,8 mio. kr. på styringsområdet service primært som følge af afstemning af vedtaget budget 2018. Dertil kommer omplacering på 41,0 mio. kr. i forbindelse med at indtægts- og udgiftsbudgettet øges, således at budgettet for klippekortspuljen er bruttoficeret.
• Teknik- og Miljøudvalget omplacerer 142,1 mio. kr. for at tabslån isoleres på bevillingen Byfornyelseslån, jf. Juniindstillingen besluttet af Økonomiudvalget den 12. juni 2018. Dertil kommer omplaceringer på 21,8 mio. kr. til håndtering af mindreindtægter på fortovsordningen. Beslutningen om at mindreudgifter på tabslån skal tilgå kassen træder i kraft med budget 2019, hvorfor Teknik- og Miljøudvalget kan omdisponere mindreudgifter i 2018 inden for egen ramme.
• Udvalgene øger i 2018 deres indtægts- og udgiftsbudgetter med 12,4 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Tæt på børn og unge i familier med rusmiddelproblemer samt Arkivet på Thorvaldsens Museum.
• Økonomiudvalget omplacerer 7,4 mio. kr. vedrørende korrekt placering af Rubin-effektivisering.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplaceringer på 78,9 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget og Socialudvalget til Økonomiudvalget (Byggeri København), herunder 73,8 mio. kr. vedrørende pavilloner til tidlig opstart af daginstitutioner.
• Omplaceringer på 28,7 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende huslejekorrektioner.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering.

Omplaceringer i denne sag fratrækker kassen 94,7 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Økonomiudvalget fratrækker kassen 121,7 mio. kr. vedrørende regulering af kommunal medfinansiering i Region Hovedstaden. Der var reserveret 168,0 mio. kr. i reel kasse, hvorfor dette ikke har reel kasseeffekt. Den resterende reservation på 46,3 mio. kr. er tilført reel kasse.
• Reperiodisering af indskud i landsbyggefonden i Sundheds- og Omsorgsudvalget på 112,9 mio. kr. fra 2018 til 2019. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af et kassetræk i 2019.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 107,4 mio. kr. som følge af modregning i statstilskud vedrørende parkeringsindtægter i 2017. Bloktilskuddet modregnes med kommunens indtægter fra betalingsparkering således, at kommunen kan beholde hvad der svarer til 70 pct. af indtægterne i 2007 tillagt omkostninger til afskrivning og forrentning af p-anlæg. Det bemærkes, at lovgivningen er ændret med effekt fra regnskab 2019. Der var reserveret 111,0 mio. kr. i reel kasse, hvorfor de 107,4 mio. kr. ikke har reel kasseeffekt. Den resterende reservation på 3,6 mio. kr. er tilført reel kasse.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 79,5 mio. kr. i forbindelse med frikøb af tilskudsdeklarationer. Beløbet skal anvendes til boligsociale formål og kan derfor ikke frigives til reel kasse.  Modsatrettet fratrækkes kassen 28,0 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af budgettet på Parkering. Beløbet er kasseneutralt, da mindreindtægten i 2018 vil modsvares af en tilsvarende mindre nedsættelse i statstilskuddet i 2019, jf. ovenstående punkt.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 50,3 mio. kr. som følge af, at der er indført en midlertidig kommunal indefrysningsordning vedr. stigninger i grundskylden for boligejere i forhold til niveauet i 2017. I 2018 udgør indefrysningen af grundskyld i Københavns Kommune 50,3 mio. kr. Indefrysningen medfører alene et midlertidigt kassetræk, idet staten kompenserer kommunerne fuldt ud i 2021.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 43,1 mio. kr. vedrørende øgede indtægter på salg af rettigheder. Beløbet reserveres til renovering af kommunens ejendomme.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 15,6 mio. kr. til opbygning af puljen til uforudsete udgifter på service. Puljen er opbygget med 18,0 mio. kr. jf. aftalen i Overførselssagen 2017-2018. Midlerne er reserveret i kassen og påvirker dermed ikke reel kasse.
• Kultur- og Fritidsudvalget fratrækker kassen 7,0 mio. kr. Der er tale om fremrykning af tilskudsmidler fra 2019 til 2018 i forbindelse med afholdelse af VM i håndbold i januar 2019. Tilskudsmodtager skal afholde de fleste udgifter allerede i 2018.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen fratrækkes i denne sag 66,1 mio. kr. i 2018, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Økonomiudvalget fratrækker kassen 304,7 mio. kr. i forbindelse med nedsættelse af statstilskud. Dette fordeler sig primært med 216,4 mio. kr. vedr. mindreforbrug på overførsler, 43,4 mio. kr. vedr. midtvejsregulering og efterregulering vedr. forsikrede ledige, 74,2 mio. kr. vedr. nedsættelse af det forventede P/L-niveau, og modsatrettet 29,3 mio. kr. vedr. DUT.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 234,4 mio. kr. som følge af et samlet mindreforbrug på overførsler, primært på Kontanthjælp mm.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker kassen 10,2 mio. kr. vedrørende kompetenceløft til det kommunale sundhedspersonale. Beløbet indgår samtidigt som en indtægt i den samlede nedsættelse af statstilskuddet, jf. første punkt. Modsatrettet tilføres kassen 4,4 mio. kr. vedrørende ældreboliger.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget samt Børne- og Ungdomsudvalget tilfører kassen 7,2 mio. kr. som følge af mindreforbrug vedrørende flygtninge.
• Øvrige mindre korrektioner hvor samlet 2,7 mio. kr. tilføres kassen.

Herefter udgør den reelle kasse 836 mio. kr. inkl. øvrige kendte korrektioner mod 736 mio. kr. ved aprilprognosen.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer 0,2 mio. kr. fra anlæg til service i forbindelse med at budgettet til implementering af økonomisystemet Kvantum samles på styringsområdet service.

Der konverteres 1,8 mio. kr. fra service til finansposter i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget og Økonomiudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Budgetkorrektion som følge af ændret pris- og lønfremskrivning
KL har udmeldt nyt skøn for pris- og lønfremskrivningen fra 2017 til 2018. På baggrund af de nye forudsætninger nedjusteres udvalgenes budgetter med i alt 83,4 mio. kr. på service. Nedjusteringen er, i lighed med tidligere år, foretaget på baggrund af ændringen i satsen for henholdsvis pris og løn. Nedjusteringen er fordelt mellem bevillinger ud fra korrigeret budget på henholdsvis løn og øvrige pr. juni 2018.

Københavns Kommunes serviceramme og bloktilskuddet nedjusteres med 74,2 mio. kr. som følge af den ændrede pris- og lønfremskrivning. Forskellen mellem korrektionen af kommunens samlede serviceramme og udvalgenes servicerammer på 9,2 mio. kr. tilgår kassen og måltallet tilgår servicebufferpuljen.

En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af den ændrede pris- og lønfremskrivning fremgår af bilag 5.

DUT
I forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammet for 2018 og 2019 indgår reguleringer af kommunernes bloktilskud under ét på 311,9 mio. kr. vedrørende ny og ændret lovgivning i 2019 (DUT) heraf afregnes der ca. 15,0 mio. kr. direkte mellem staten og KL til administrative opgaver i KL. Københavns Kommunes andel af reguleringen udgør i 2018 10,2 pct. og dermed reguleres kommunens bloktilskud med 29,3 mio. kr. i 2018. Kommunens bloktilskud reguleres desuden med -281,9 mio. kr. i 2018 som følge af ”andre reguleringer”, hvilket primært kan henføres til en midtvejsregulering af overførsler.

I forbindelse med Københavns Kommunes DUT-proces har forvaltningerne i august 2018 indmeldt de økonomiske konsekvenser af de enkelte lovændringer. Reguleringerne udgør samlet set 29,3 mio. kr., jf. tabel 2. Dertil kommer reguleringer af det budgetgaranterede område vedr. aktivering på 7,2 mio. kr. Dette giver en afvigelse på ca. 11,6 mio. kr. i 2018, som tilføres kassen.

Ændringer i overførsler mv. som følge af DUT-kompensation og øvrige lovændringer indarbejdes i forvaltningernes skøn for udgifterne på overførsler mv. i forbindelse med forvaltningernes regnskabsprognoser. Hermed er det kun indsatsmidler til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, som udmøntes i forbindelse med DUT-processen.

Afvigelsen mellem kommunens samlede regulering og udmøntningen til forvaltningerne kan således forklares med reguleringer på overførsler, der ikke udmøntes, svarende til ca. 0,7 mio. kr. Hertil kommer ca. 0,2 mio. kr. til kommunal medfinansiering som tilføres kassen. Ligeledes tilføres der ca. 10,7 mio. kr. til kassen fra Overførsler m.v. på det budgetgaranterede område, da Københavns Kommune overkompenseres for indførsel af gebyr på danskuddannelse for udlændinge.

Tabel 2. Udmøntning af DUT i 2018 (1.000 kr., 2018-pl)

* I forbindelse med DUT afregnes der ca. 1,5 mio. kr. direkte mellem staten og KL til administrative opgaver i KL. Disse indgår ikke i den modtaget DUT-kompensation.

** Angiver kun kompensation vedr. Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets efterstyret indsatsramme til aktivering.

Anlægsbevillinger til projekterne Skøjtebane Enghaveparken, Kunstgræsbane på Sundby Idrætsanlæg og Skaterrampe i Fælledparken
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang.

Teknik- og Miljøudvalget anmoder om anlægsbevilling på 3,5 mio. kr. til projektet Skøjtebane Enghaveparken for at sikre, at projektet kan gennemføres. De 3,5 mio. kr. kommer fra Teknik- og Miljøudvalgets over-/underskudsmodel. Projektet har forventede merudgifter, da udgifterne til betonplader er blevet større end forventet, rørlægningen under Ny Carlsbergvej er større og dermed dyrere end forudsat og der er en risiko for, at ombygningen af en gammel toiletbygning til kølecentral vil medføre merudgifter.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på 2,0 mio. kr. til projektet Kunstgræsbane på Sundby Idrætsanlæg som følge af ekstraudgifter i forbindelse med behandlingen af myndighedskrav og eksekvering. Finansieringen tilvejebringes via Byggeri Københavns over-/underskudsmodel.

Kultur- og Fritidsudvalget anmoder om anlægsbevilling på 0,4 mio. kr. til projektet Skaterrampe i Fælledparken. Midlerne skal anvendes til renovering af eksisterende skaterrampe i Fælledparken. Tillægsbevillingen kommer fordi rampen ændrer karakter til u-formet rampe (overførselssagen 2015-16). Finansiering er tilvejebragt via over-/underskudsmodellen i Teknik- og Miljøudvalget.

Tabel 3. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler

TMU = Teknik- og Miljøudvalget, ØU = Økonomiudvalget, KFU = Kultur- og Fritidsudvalget.

Servicemåltal
Det bemærkes, at servicerammen reduceres med 34,9 mio. kr. i forbindelse med lov- og cirkulæreprogrammet, herunder DUT og øvrige ændringer, samt ændring af pris- og lønfremskrivning. Udvalgenes servicemåltal reduceres i 2018 med 78,5 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-6, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen tilføres 33,6 mio. kr. Inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag udgør servicebufferpuljen herefter 42,4 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

• Teknik- og Miljøudvalget tilfører servicebufferpuljen måltal på 79,5 mio. kr. som følge af indtægter fra frikøb af tilskudsdeklarationer. Modsat fratrækkes puljen måltal på 28,0 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af budgettet på Parkering.
• Økonomiudvalget fratrækker puljen måltal på 15,6 mio. kr. til opbygning af puljen til uforudsete udgifter på service, jf. ovenstående.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker puljen 10,2 mio. kr. vedrørende kompetenceløft til det kommunale sundhedspersonale.
• Kultur- og Fritidsudvalget fratrækker puljen måltal på 7,0 mio. kr. i forbindelse med fremrykning af tilskud til VM i håndbold 2019.
• Børne- og Ungdomsudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører puljen måltal på 3,2 mio. kr. vedrørende mindreforbrug på flygtninge.

Anlægsmåltal
Udvalgenes anlægsbudgetter reduceres i 2018 med 1,3 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4.

Tabel 4. Korrigeret anlægsmåltal i 2018 (mio. kr.)

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-6.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 30. august 2018.

Peter Stensgaard Mørch                              /Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 3: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. august 2018 (2018-0204116)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. august 2018

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.