Forventet regnskab pr. august 2018

Økonomiforvaltningen forelægger Økonomiudvalget det forventede regnskab pr. august 2018 baseret på udvalgenes indberetninger.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at Økonomiudvalget meddeler Intern Revision, Borgerrådgiveren, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget samt Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, at indberetningen til forventet regnskab pr. august 2018 tages til efterretning,
2. at det godkendes, at det meddeles Socialudvalget, at der senest i forbindelse med oktoberprognosen skal tilvejebringes balance på serviceområdet,
3. at det godkendes, at det meddeles Teknik- og Miljøudvalget, at der senest i forbindelse med oktoberprognosen skal tilvejebringes balance på serviceområdet,
4. at status på overholdelse af måltal for bruttoanlægsudgifter samt at omfordeling af anlægsmåltal sker i forbindelse med 3. anlægsoversigt tages til efterretning.

Problemstilling

Med henblik på at sikre en ensartet budgetopfølgning i hele Københavns Kommune er der opstillet krav og retningslinjer, der skal styrke budgetopfølgningen og skabe gennemsigtighed på tværs af udvalgene, jf. budgetopfølgningscirkulæret for 2018.

Retningslinjerne medfører, at forvaltningerne tre gange årligt indberetter forventet regnskab til Økonomiforvaltningen samt forelægger deres udvalg disse.

Økonomiforvaltningen forelægger herefter en samlet regnskabsprognose for hele kommunen for Økonomiudvalget.

Herunder behandler indstillingen status på ledigt anlægsmåltal i 2018 på tværs af forvaltningerne.

Løsning

Forvaltningerne har pr. august 2018 indarbejdet forventet regnskab i Kvantum. Økonomiforvaltningen har samlet bidragene til én samlet regnskabsprognose.

Forventet regnskab på styringsområder pr. august 2018

Tabel 1 – Forventet regnskab på styringsområder pr. august 2018

*Anlægsudgifter, anlægsindtægter og overførsler er opgjort eksklusiv det takstfinansierede område (Hovedkonto 1) under Teknik og Miljøudvalget

Af tabel 1 ses de overordnede rammer for Københavns Kommune. Af nedenstående fremgår en uddybning af bevægelserne på de enkelte styringsområder.

Serviceudgifter

På service forventes et samlet mindreforbrug i forhold til servicerammen på 125,5 mio. kr.

Af tabel 2 ses det, at forvaltningerne forventer et samlet forbrug på service på 25.011,8 mio. kr.

Tabel 2 – Forventet forbrug på service pr. august 2018

Note: Mindreforbrug angives med positivt fortegn (plus). Merforbrug angives med negativt fortegn (minus).

Servicebufferpuljen
Servicebufferpuljen udgør i vedtaget budget 182,6 mio. kr. I forbindelse med overførselssagen blev servicebufferpuljen nulstillet og var ligeledes nul efter aprilprognosen. På baggrund af midtvejsreguleringen af tilskud og udligning mv. nedjusteres kommunens samlede serviceramme med 34 mio. kr. Ændringen er primært sammensat af en reduktion ændret pris- og lønregulering, som delvist modsvares af DUT (Det Udvidede Totalbalanceprincip) og andre reguleringer.

Forvaltningernes samlede servicerammer ekskl. servicebufferpuljen nedskrives med 83 mio. kr., hvormed servicebufferpuljen efter denne prognose udgør 42 mio. kr. Den beløbsmæssigt største ændring vedrører indtægtsbevillingen til Teknik- og Miljøudvalget, hvor forvaltningens serviceramme nedjusteres med 79 mio. kr. som følge af frikøb af tilskudsdeklarationer, hvilket modsvares delvist af en tilførsel af servicemåltal på 28 mio. kr. som følge af mindreindtægter fra parkering.

Derudover tilføres puljen til uforudsete udgifter 16 mio. kr. i servicemåltal, der finansieres af kassereservationen fra overførselssagen vedrørende resterende finansiering fra puljen til uforudsete udgifter på anlæg. Herefter er puljen til uforudsete udgifter jf. aftalen om overførselssagen opbygget med 18 mio. kr.

De væsentligste ændringer i forhold til servicebufferpuljen er beskrevet i 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Økonomiudvalget forventer et samlet mindreforbrug på service på 91,6 mio. kr. Mindreforbruget vedrører primært puljen til uforudsete udgifter, som efter 2. sag om bevillingsmæssige ændringer udgør 86,5 mio. kr., der løbende udmøntes af Økonomiudvalget. Dertil kommer 4,5 mio. kr. i mindreforbrug vedrørende fælles forsikringer, hvor der forventes færre udgifter til skader, end der er budgetteret. Beløbet er behæftet med en vis usikkerhed og tilføres derfor først kassen i tredje eller fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer et samlet mindreforbrug 28,8 mio. kr. på service efter forventede korrektioner. Mindreforbruget er sammensat af et forventet mindreforbrug på hhv. 26,1 mio. kr. på bevillingen Ældre og 2,7 mio. kr. på bevillingen Sundhed.

Det forventede mindreforbrug på bevillingen Ældre på 26,1 mio. kr. er sammensat af en række mer- og mindreforbrug, som primært kan henføres til et mindreforbrug på eksternt finansierede puljer på ældreområdet på i alt 12,6 mio. kr. Herunder forventes et mindreforbrug på puljen Bedre bemanding på 6,1 mio. kr. og et mindreforbrug på puljen Klippekort på hjemmepleje på 5 mio. kr.

Det forventede mindreforbrug på Bedre bemanding kan dels henføres til, at midlerne er givet i forbindelse med. Finanslov 2018 og således først er udmøntet til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen i maj 2018, dels at arbejdet med at øge bemandingen skal tilpasses arbejdstilrettelæggelsen på de enkelte områder. Yderligere er en del af midlerne først disponeret i 2019, hvorfor de vil blive søgt overført.

Der forventes ydermere et mindreforbrug til SOSU-uddannelserne på 5,3 mio. kr., som kan henføres til et mindreoptag af SOSU-elever, som følge af mindre søgning til uddannelserne, kombineret med et større frafald end forventet.

Der forventes et merforbrug på 12,3 mio. kr. til sygepleje, som kan henføres en stigning i aktiviteten. Dette merforbrug skal ses i sammenhæng med et mindreforbrug på hjemmepleje på 13,1 mio. kr., som kan henføres til en lavere aktivitet ift. indsatsen Udredning- og Rehabilitering. Sidst forventes der et mindreforbrug til plejeboliger på 7,0 mio. kr. Det bemærkes, at prognosen for hjemme- og sygepleje og plejeboliger er behæftet med usikkerhed pga. usikkerhed om aktiviteten som følge af udfordringer i forbindelse med. implementeringen af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens nye omsorgssystem Cura.

Mindreforbruget på bevillingen Sundhed på 2,7 mio. kr. kan primært tilskrives et forventet mindreforbrug til færdigbehandlede patienter på 1,3 mio. kr. samt et mindreforbrug til sundheds­indsatser på 1,2 mio. kr.

Børne- og Ungdomsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 10,6 mio. kr. Det samlede mindreforbrug dækker over et mindreforbrug på 52,6 mio. kr. for skoler, klynger og institutioner (decentral opsparing), mens der på den anden side forventes et øvrigt merforbrug på 42 mio. kr.

Dagtilbudsområdet
En del af forklaringen på det samlede mindreforbrug, er på dagtilbudsområdet, hvor der forventes et samlet mindreforbrug på 42,9 mio. kr. Mindreforbruget består af flere modsatrettede bevægelser. De primære forklaringer fremgår nedenfor.

En af de primære forklaringer er et samlet forventet mindreforbrug på 46,7 mio. kr. på pladspriser, som skyldes, at der forventes en betydelig lavere aktivitet end forventet på samlet set 165 børn. Aktivitetsfaldet er særlig markant på vuggestue- og børnehaveområdet. Modsat ses et merforbrug på 32 mio. kr. i udgifter til private institutioner og privat børnepasning.

Derudover forklares mindreforbruget af 34,8 mio. kr., som kan henføres til institutionernes decentrale opsparing. Den decentrale opsparing er faldet ift., hvad der blev overført fra 2017 til 2018. Faldet skyldes blandt andet at Børne- og Ungdomsforvaltningen har igangsat en række initiativer med det formål at få institutioner med et stort mindreforbrug til at anvende midlerne til aktiviteter og forbedringer i 2018.

Undervisningsområdet
På undervisningsområdet forventes et merforbrug på 2,7 mio. kr. Det dækker blandt andet over et merforbrug på 26 mio. kr. på elevpriser, som skyldes at aktiviteten overstiger demografireguleringen svarende til knap 400 børn flere end forventet og et mindreforbrug på 9,5 mio. i form af decentral opsparing. 

Specialområdet (dagtilbud og specialundervisning)
På specialområdet for dagtilbud forventes et merforbrug på samlet 17,9 mio. kr., som består af modsatrettede bevægelser. Det samlede merforbrug for specialområdet for dagtilbud dækker hovedsageligt over et merforbrug på 21,2 mio. kr. til stigende aktivitet med behov for yderligere pladser på specialbørnehaver, -fritidshjem og -klubber. For 2017 og 2018 er den forventede aktivitet steget med 176 børn mere end den demografiske udvikling tilsiger. Merforbruget modsvares af et mindreforbrug på 3,6 mio. kr. i form af decentral opsparing.

På specialundervisningsområdet forventes et merforbrug på samlet 18,8 mio. kr., som består af modsatrettede bevægelser. Det samlede merforbrug på specialundervisningsområdet dækker hovedsageligt over et merforbrug på elevpriser på 37,1 mio. kr. som følge af øget efterspørgsel på specialundervisningstilbud, herunder en forventet stigning på 72 helårspladser svarende til 16,5 mio. kr. Dette modsvares blandt andet af et mindreforbrug på 11,9 mio. kr. på øvrige kernetilbud (primært køb og salg af pladser til andre kommuner) samt et mindreforbrug på 2,7 mio. kr. i form af decentral opsparing.

Børne- og Ungdomsforvaltningen har indmeldt 43 mio. kr. på specialområdet til risikolisten svarende til merforbruget eksklusiv den decentrale opsparing på hhv. 3,6 mio. kr. for dagtilbud special og 2,7 mio. kr. for specialundervisningsområdet.

Sundhed
Der forventes et mindreforbrug på 7,1 mio. kr., der hovedsagelige skyldes et mindreforbrug i kommunen sundhedspleje, hvor der er rekrutteringsudfordringer.

Teknik- og Miljøudvalget forventer et samlet merforbrug på 27,8 mio. kr. Det samlede merforbrug dækker over et forventet merforbrug på 31,6 mio. kr. på bevillingen Ordinær drift. Merforbruget skyldes dels mindreindtægter på 51,4 mio. kr. som følge af udfordringer på fortovsordningen. Teknik- og Miljøudvalget omdisponerer 15,5 mio. kr. fra bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte og 6,3 mio. kr. fra bevillingen Parkering i anden sag om bevillingsmæssige ændringer til håndtering af en del af udfordringen. Håndtering af de resterende mindreindtægter på 27,8 mio. kr. vil blive afklaret frem mod oktoberprognosen og forventes håndteret med et internt lån.

Derudover forventer Teknik- og Miljøudvalget mindreindtægter på promillegebyret på 3,8 mio. kr. grundet forsinkelser i konkrete almene boligprojekter under opførelse. Der er mindreindtægter på området, da promillegebyret først kan opkræves ved skema B ansøgning. Teknik- og Miljøudvalget vil afklare udfordringen frem mod tredje kvartalsprognose og anvise håndtering i denne forbindelse.

På bevillingen Byfornyelse, ydelsesstøtte forventes et samlet mindreforbrug på 3,8 mio. kr. Mindreforbruget vedrører mindreudgifter til grundskyldstilskud samt udbetaling af Ungdomsboligbidrag. Grundskyldstilskuddet og Ungdomsboligbidraget er afledte driftsbevillinger udløst af de midler, Borgerrepræsentationen har bevilliget til grundkapital. Grundet forsinkelser af projekterne betyder det, at nogle af de afledte nødvendige driftsmidler til grundskyldstilskud og ungdomsboligbidrag er frigivet tidligere, end støtteudbetalingerne kan gennemføres til ungdomsboliger og kollegier. Det vil frem mod oktoberprognosen blive afklaret, om midlerne kan anvendes til at håndtere Teknik- og Miljøforvaltningen samlede udfordring på servicerammen.

Socialudvalget forventer et samlet merforbrug på service på 20,6 mio. kr. Socialudvalget vil komme med forslag til håndtering af merforbruget i oktober mhp. at bringe forbruget på service i balance i forbindelse med oktoberprognosen.

På området udsatte voksne forventes et merforbrug på 25,0 mio. kr. Merforbruget vedrører primært stigende aktivitet på rusmiddelområdet, der medfører et merforbrug på 14,3 mio. kr., stigende omkostninger til køb af herbergspladser på 9,1 mio. kr. og køb af pladser på krisecentre på netto 1,9 mio. kr. som følge af midlertidig nedlukning af eget krisecenter.

Området borgere med handicap forventes at udvise et merforbrug på 7,5 mio. kr., som vedrører Foranstaltninger i og udenfor eget hjem. Merforbruget vedrører øget aktivitet vedrørende borgerstyret personlig assistance samt øgede udgifter til objektiv finansiering af tilbud. Merforbruget modgås af et mindreforbrug på 7,4 mio. kr. på Borgere med handicap, demografireguleret, som primært vedrører Døgntilbud til borgere med handicap og Foranstaltning til borgere med handicap i og udenfor eget hjem.

Der forventes et merforbrug på 2,2 mio. kr. på området borgere med sindslidelser. På grund af forsinkelse af etableringen af interne specialiserede botilbud samt stigende aktiviteter forventes et merforbrug på 16,2 mio. kr. på Døgntilbud til borgere med sindslidelse. Merforbruget modgås af et mindreforbrug på Færdigmeldte patienter på 4,7 mio. kr., på Dagtilbud på 4,7 mio. kr. og på Foranstaltninger i og udenfor eget hjem på 4,3 mio. kr.

På området børnefamilier med særlige behov forventes samlet balance. Foranstaltninger og tidlig indsats forventes at udvise et merforbrug på 11,1 mio. kr. vedrørende bl.a. stigende aktivitet vedrørende døgnanbringelser. Merforbruget modgås af et forventet mindreforbrug på Dagbehandling og fleksible indsatser på 9,2 mio. kr. som følge af lavere enhedspriser.

Der forventes et mindreforbrug på 6,7 mio. kr. på tværgående opgaver og administration som følge af målrettede indsatser for at nedsætte forbrug på grund af bl.a. det forventede merforbrug på udsatte voksne.

På områderne hjemmepleje og hjemmeplejen, demografireguleret forventes balance.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen og Kultur- og Fritidsforvaltningen forventer balance på service.

Revisionen forventer et mindreforbrug på 0,5 mio. kr., som primært kan henføres til indtægter for opgave vedrørende revision af selvejende institutioner, hvor arbejdet først udføres i 2019.

Opsummerende på serviceområdet

Prognosen for serviceområdet viser, at Teknik- og Miljøudvalget har et merforbrug på 28,8 mio. kr., at Socialudvalget har et merforbrug på 20,6 mio. kr., samt at Børne- og Ungdomsforvaltningen har et merforbrug på 42 mio. kr. eksklusiv decentral opsparing. Merforbruget korrigeret for decentral opsparing udgør tilsammen 91,4 mio. kr.

Anlægsudgifter

Københavns Kommune har et vedtaget budget på anlægsudgifter på i alt 2.900 mio. kr. i 2018. Økonomiudvalgets beslutning om styring af bruttoanlæg i 2018 (Økonomiudvalgets møde den 5. december 2017) indebærer, at udvalgenes korrigerede budget på bruttoanlæg i 3. anlægsoversigt (Økonomiudvalgets møde den 25. september 2018) skal overholde måltal på 3.190 mio. kr. og i 4. anlægsoversigt (Økonomiudvalgets møde den 4. december 2018) skal overholde måltal på 3.045 mio. kr.

Udvalgene forventer pr. august 2018 et forbrug på anlægsudgifter på 3.191 mio. kr. Det er dermed på niveau med måltallet i 3. anlægsoversigt (1 mio. kr. over), men 146 mio. kr. over måltallet i 4. anlægsoversigt.

Tabel 3 – Forventet forbrug på bruttoanlæg pr. august 2018

*Bruttoanlæg er opgjort eksklusiv det takstfinansierede område (Hovedkonto 1) under Teknik- og Miljøudvalget.

Det bemærkes, at en forvaltning har afvigelse mellem korrigeret budget og det forventet regnskab.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer et samlet mindreforbrug på 5,9 mio. kr. til området anlægsudgifter, som primært kan henføres til projektet Klarahus, Kastanjehusene og Havearealer i De Gamles By på 5,3 mio. kr. Mindreudgifterne modsvares af mindreindtægter på samme projekt, jf. nedenfor.

Tabel 4. Forventet forbrug på bruttoanlæg pr. august 2018 i forhold til anlægsmåltal

For så vidt angår styringen af bruttoanlæg, har forvaltningerne et samlet forventet forbrug på 3.191 mio. kr., hvilket er på niveau med måltallet på 3.190 mio. kr. i tredje anlægsoversigt, men over måltallet på 3.045 mio. kr. i fjerde anlægsoversigt. Styringsmodellen er indført med henblik på at sikre, at regnskabet i 2018 vil ligge på niveau eller omkring vedtaget budget. Det hænger sammen med, at forvaltningernes indmeldinger historisk set har ligget over det endelige regnskab, og erfaringen er, at forvaltningerne generelt indmelder flere projekter i starten af året, end de får eksekveret i løbet af året. Styringen på området har betydet, at området følges tæt af forvaltningerne, hvorfor forvaltninger kan forventes at være blevet mere præcise i deres indmeldinger af forventet forbrug. Med et samlet forventet forbrug for året pr. august på 3.191 mio. kr. er forvaltningernes indmeldinger samlet set på niveau med anlægsmåltallet på nuværende tidspunkt af året, men der er en risiko for, at det samlede måltal for året overskrides. Den fortsatte udvikling i anlægsudgifterne følges tæt, og Økonomiudvalget forelægges sag vedr. 3. anlægsoversigt den 25. september 2018.

Afvigelserne mellem det forventede regnskab og det forventede måltal i 4. anlægsoversigt fordelt på forvaltningerne viser, at det primært er Økonomiudvalget og Teknik- og Miljøudvalget, som endnu ligger over deres måltal for 2018. Forvaltningerne, hvis forventede regnskab overstiger måltallet i 4. anlægsoversigt, tegner sig tilsammen for en overskridelse på 203 mio. kr., hvilket modsvares af, at de øvrige forvaltninger går 57 mio. kr. under deres forventede måltal i 4. anlægsoversigt.

Økonomiforvaltningen vil i forbindelse med sagen vedr. 3. anlægsoversigt udarbejde en indstilling om omfordeling af ledigt anlægsmåltal på baggrund af nærværende prognose for at sikre, at kommunen fortsat kan eksekvere mest muligt inden for de givne rammer.

Anlægsindtægter

Københavns Kommune har et vedtaget budget på anlægsindtægter på i alt 936 mio. kr. i 2018.

Udvalgene forventer pr. august 2018 anlægsindtægter på 744,4 mio. kr., hvilket svarer til det korrigerede budget. 

Tabel 5 – Forventet forbrug på anlægsindtægter pr. august 2018

*Anlægsindtægter er opgjort eksklusiv det takstfinansierede område (Hovedkonto 1) under Teknik- og Miljøudvalget.

Siden vedtaget budget er budgettet for anlægsindtægterne nedjusteret med 157 mio. kr. Den samlede justering skyldes en række korrektioner fordelt på udvalgene, som hovedsageligt dækker over reperiodisering af anlæg samt overførsler fra 2017. Endvidere tilfører Økonomiudvalget kassen yderligere 43,1 mio. kr. vedrørende øgede indtægter på salg af rettigheder i anden sag om bevillingsmæssige ændringer, hvor der med 1. sag om bevillingsmæssige ændringer blev tilført 71,5 mio. kr.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer mindreindtægter på 4,3 mio. kr. vedrørende Klarahus, Kastanjehusene og havearealer i De Gamles By som følge af at et statstilskud til projektet ikke forventes udbetalt alligevel på grund af ændring af de statslige tilskudsregler. Mindreindtægterne modsvares af et mindreforbrug til projektet.

Overførsler mv.

Overførsler mv. dækker over styringsområderne efterspørgselsstyrede overførsler, efterspørgselsstyret indsats, den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet samt refusion fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager.

På overførsler mv. forventes et samlet forbrug på 9.968 mio. kr. eksklusiv det takstfinansierede område, svarende til et mindreforbrug på 106 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.

Tabel 6 – Forventet forbrug overførsler mv. pr. august 2018

*Overførsler mv. er opgjort eksklusiv det takstfinansierede område (Hovedkonto 1) under Teknik- og Miljøudvalget

Økonomiudvalget forventer et mindreforbrug på 27,7 mio. kr. som vedrører en pulje afsat til eventuelle merudgifter til forsikrede ledige. På nuværende tidspunkt forventes det ikke, at midlerne anvendes. Det afklares i forbindelse med oktoberprognosen, om budgettet skal omplaceres til Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, hvor et evt. forbrug vil blive konteret. Alternativt tilfalder midlerne kassen ifm. den fjerde sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles af Borgerrepræsentationen d. 13. december 2018.

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer overordnet balance på området. Det bemærkes, at Sundheds- og Omsorgsudvalget afleverer 4,4 mio. kr. til kassen vedr. ydelsesstøtte pga. faldende afdragsprofil.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer et mindreforbrug på 78,1 mio. kr. på overførsler m.v. i forhold til budgettet inklusive forventede korrektioner. De forventede korrektioner indebærer en nedjustering af budgettet på i alt 256,3 mio. kr.

På området for efterspørgselsstyrede indsatser forventes balance efter forventede korrektioner til budgettet med et forbrug på i alt 606,5 mio. kr. Korrektioner indebærer en nedskrivning af budgettet til flygtninge med 4,1 mio. kr., idet der forventes færre flygtninge, samt en nedskrivning af budgettet på 17,8 mio. kr. som følge af DUT-sagen vedr. indførelse af startgebyr på danskuddannelse for visse målgrupper.

På området efterspørgselsstyrede overførsler forventes et forbrug på 6,6 mia. kr. og dermed et mindreforbrug på i alt 78,1 mio. kr. i forhold til budgettet inklusive korrektioner. Korrektioner omfatter en samlet nedskrivning af budgettet med 234,4 mio. kr. for delvist at tilpasse budgettet til forbrugsskønnet.

Mindreforbruget på efterspørgselsorienterede overførsler skyldes en forventning om et mindreforbrug på kontanthjælp på 78,1 mio. kr. inkl. korrektioner, der indebærer en nedskrivning af budgettet på 220,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes en forventning om 2.238 færre ydelsesmodtagere end forudsat samt en lavere gennemsnitlig udgift per ydelsesmodtager.

A-dagpenge forventes at svare til budgettet inklusive korrektioner. Budgettet er opskrevet med 115,1 mio. kr. som følge af forventet merforbrug, da der forventes 688 flere ydelsesmodtagere end forudsat i vedtaget budget 2018 samt en højere gennemsnitlig udgift per ydelsesmodtager.

Det takstfinansierede område (HK1)

Det takstfinansierede område dækker over forsyningsområdet mv. herunder affaldsområdet.

Tabel 7 – Forventet forbrug HK1 på anlæg og overførsler pr. august 2018

Teknik- og Miljøudvalget forventer et merforbrug på 8,0 mio. kr. Det bemærkes, at der på Affaldsområdet i 2018 forventes balance, men at Byens udvikling har indmeldt forventede mindreforbrug på Ressource- og Affaldsplan 18 (RAP18). Afklaring heraf sker i Forum for affald og genbrug, og håndtering vil ske i forbindelse med de bevillingsmæssige ændringer ved tredje kvartalsprognose.

Teknik- og Miljøudvalget forventer et samlet merforbrug på 8,0 mio. kr. på Jorddeponi. Dette passer med strategien for bevillingen, som Kalvebod Miljøcenter (KMC) er ansvarlige for, hvor det opsparede overskud fra tidligere år nedbringes over de kommende år. Teknik- og Miljøudvalget vil frem mod tredje kvartalsprognose afklare det forventede merforbrug og indarbejde eventuelle bevillingsmæssige ændringer i forbindelse med tredje sag om bevillingsmæssige ændringer.

Finansposter

Hovedkonto 7 under finansposter dækker over renter og tilskud mv. Det er særligt Økonomiudvalget, der har budget på Hovedkonto 7 vedrørende tilskud, udligning og ejendomsskatteområdet. Betaling og kontrol, som håndterer ejendomsskatteområdet, er pba. Borgerrepræsentationens beslutning den 22. marts 2018 flyttet fra Kultur- og Fritidsudvalget til Økonomiudvalget.

På hovedkonto 7 under finansposter forventes samlet indtægter på 39.992,2 mio. kr. svarende til mindreindtægter på 0,1 mio. kr. i forhold til korrigeret budget på 38.992,3 mio. kr.

Tabel 8 – forventet forbrug finansposter (HK7) pr. august 2018

Økonomiudvalget forventer balance på finansposterne. Det bemærkes, at der forventes korrektioner for samlet 495,0 mio. kr. Dette vedrører primært midtvejsreguleringen af overførsler, forsikrede ledige, nedsættelse af bloktilskuddet som følge af forventet pris- og lønniveau, DUT-reguleringer og nedsættelse af bloktilskuddet som følge af parkeringsindtægter på samlet 412,1 mio. kr. Dertil kommer en korrektion på 121,7 mio. kr. vedrørende efterregulering af kommunal medfinansiering.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen forventer et mindreforbrug på 0,1 mio. kr., som skyldes en rentebetaling på 0,1 mio. kr. til ATP på grund af for sen betaling.

Likviditet

Der forventes en likviditet ultimo 2018 på 10,1 mia. kr. Til sammenligning var likviditeten ultimo 2017 på 8,5 mia. kr. Den forventede stigning i likviditeten skyldes bl.a. modtagelse af betaling i 2018 fra By & Havn vedr. Nordhavnsvejen og det tilhørende tilkoblingsanlæg. Desuden betyder det vedtagne niveau for anlæg i vedtaget budget 2018, at en del af midlerne, der var afsat i 2018, er blevet reperiodiseret ud i årene og derfor ikke anvendes i 2018.

Reel kasse

Den reelle kasse er pr. august 2018 opgjort til 789 mio. kr., hvilket er 89 mio. kr. over det anbefalede løbende niveau på minimum 700 mio. kr. Der er tale om en stigning på 89 mio. kr. sammenlignet med niveauet ved vedtagelsen af overførselssagen 2017-2018.

Tabel 9 – Reel kasse pr. augustprognosen

 *Beløb afrundet til hele mio. kr.

I overførselssagen 2017-2018 blev der udmøntet 1.306 mio. kr., svarende til reel kasse over 700 mio. kr.

Herefter er reel kasse steget med 89 mio. kr., hvilket primært skyldes følgende op- og nedjusteringer:

Opjusteringer

• Opjustering af kassen med 36 mio. kr. i forbindelse aprilprognosen.

• Der foretages en nedskrivning af budgettet til efterspørgselsorienterede overførsler, som følge af konstateret mindreforbrug, hvormed den reelle kasse opjusteres med 234 mio. kr.

• Kassen opjusteres yderligere med 4 mio. kr. som følge af, at reservationen til nedsættelse af statstilskud vedrørende parkeringsindtægter i 2018 er lavere end forventet i aprilprognosen.

• Der foretages en nedskrivning af reserven til kommunal medfinansiering som følge af implementering af sundhedsplatformen, hvormed kassen opjusteres med 46 mio. kr. Hertil kommer yderligere opjustering på 30 mio. kr. sfa. effekten af, at bortfald af tilskud til stationær genoptræning er indregnet i den endelige regulering vedr. 2017.

• Der udmøntes en reduktion af bevillingerne som følge forventningerne til pris- og lønudviklingen svarende til opjustering af reel kasse på 83 mio. kr.

• Der foretages pga. forventet mindreforbrug en nedskrivning af halvdelen af puljen til stigning i forsikredes ledighed, hvormed kassen opjusteres med 14 mio. kr.

• Opjustering af kassen på 12 mio. kr. som følge af mindreforbrug af udgifter til modtagelse af flygtninge.

• Kassen opjusteres med 8 mio. kr. som følge af øvrige ændringer i 2. sag om bevillingsmæssige ændringer.

Nedjusteringer

• Midtvejsreguleringen af bloktilskuddet medfører en nedjustering af bevillingerne på netto 261 mio. kr., som kan henføres til hhv. forventning om lavere udgifter i kommunerne til overførsler til ledige, forventning om lavere pris- og lønregulering, hvilket modsvares af tilførsel af midler som følge af DUT-sager og årets lov- og cirkulæreprogram.

• Tilsvarende medfører midtvejsreguleringen en nedjustering som følge af forventning om lavere udgifter til forsikrede ledige på 44 mio. kr. 

• Som følge af DUT-sager foretages i forbindelse med udmøntningen af midler til bevillingerne en nedjustering af reel kasse på 22 mio. kr.

• En gennemgang af de kortfristede balanceposter har givet anledning til en nedjustering af kassen på 52 mio. kr. som følge af en opskrivning af den kortfristede gæld, som delvist modsvares af en opskrivning af de kortfristede tilgodehavender.

Kasseneutrale justeringer

• Det bemærkes, at en indtægt på 79 mio. kr. ved B/F Sønder Boulevards frikøb af tilskudsdeklaration på ejendom lægges i kassen, og at denne indtægt reserveres, da det indbetalte beløb i henhold til lov om frigørelse for visse tilskudsbestemmelser skal anvendes til boligsociale formål i kommunen.

Opgørelsen af den reelle kasse fremgår af bilag 2.

Opfølgning på flygtningeudgifter

Det blev besluttet i Budget 2018, at Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen på vegne af forvaltningerne halvårligt udarbejder en opfølgning på udgifterne til modtagelse af flygtninge. Eventuelt mindreforbrug tilfalder kassen.

Halvårsopfølgningen på udgifter til modtagelse af flygtninge fremgår af bilag 3.

Opfølgningen viser, at der forventes et samlet mindreforbrug på 7,7 mio. kr. i 2018. Det skyldes et mindreforbrug på flygtningeområdet til service i første halvår af 2018 på tværs af hhv. Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen, Socialforvaltningen og Børne- og Ungdomsforvaltningen.

Der forventes desuden et samlet mindreforbrug i 2018 på 16,4 mio. kr. til indsats, overførsler og finansposter. Det skyldes tilsvarende et mindreforbrug på disse poster i første halvår 2018.

Samlet set dækker det forventede mindreforbrug bl.a. over, at Københavns Kommunes flygtningekvote for 2018 er reduceret fra 277 flygtninge (udmeldt april 2017) til 92 flygtninge (udmeldt i april 2018).

Videre proces

I henhold til Budgetopfølgningscirkulæret skal der forelægges et kvartalsregnskab. Det bemærkes, at kvartalsregnskabet ikke er med i indstillingen, da værktøjet til at periodisere budget i Kvantum ikke har været hensigtsmæssigt opsat. Forvaltningerne er derfor ikke blevet bedt om at periodisere deres budgetter i indeværende år. Økonomiforvaltningen vil forelægge Budget- og Regnskabskredsen en indstilling med forslag til nye retningslinjer for periodisering.

Peter Stensgaard Mørch                              / Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 2: Forventet regnskab pr. august 2018 (2018-0204110)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. august 2018

Indstillingens 1. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.

Indstillingens 2. - 3. at-punkt blev godkendt uden afstemning.  

Indstillingens 4. at-punkt blev taget til efterretning uden afstemning.