Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. maj 2018

Der skal tages stilling til budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 555,4 mio. kr. i 2018 godkendes, jf. bilag 1-3,
at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 59,6 mio. kr. (kasseopbygning) i 2018, hvoraf 7,2 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 49,3 mio. kr. til 10 projekter, jf. bilag 5,
at Socialudvalget bevilges et internt lån på 4,0 mio. kr. i 2018 til at finansiere implementering af omprioriteringsforslaget Økonomianalyse af udvalgte områder i Socialforvaltningen med henblik på håndtering af interne rammeudfordringer i 2019, jf. bilag 4,
at overførsel af systemejerskab af it-systemet Praksys fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen til Kultur- og Fritidsforvaltningen godkendes.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Borgerrådgiveren og Revisionsudvalget, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2018 (1.000 kr.)

Udvalg	Omplaceringer uden likviditetseffekt, brutto	Likviditetseffekt af omplaceringer med modpost på likvide aktiver	Påvirkning af udvalgenes servicemåltal
Udvalg	(Bilag 1-3)	(Bilag 4)	(Bilag 1-4)
Økonomiudvalget	248.016	72.950	-10.294
Sundheds- og Omsorgsudvalget	35.705	-11.900	9.110
Børne- og Ungdomsudvalget	103.664		5.388
Teknik- og Miljøudvalget	6.027	-490	7.998
Kultur- og Fritidsudvalget	332	2.500	-2.953
Socialudvalget	82.111	-4.000	2.536
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	5.146	492	-559
Borgerrådgiveren			6
Revisionsudvalget			4
Servicebufferpuljen			994
Omplaceringer mellem udvalg	74.429
I alt	555.431	59.552

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

Økonomiudvalget omplacerer 182,9 mio. kr. vedrørende adskillelse af Koncernservice og Koncern IT i to selvstændige Koncernenheder.
Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 30,7 mio. kr. fra Specialundervisning til Undervisning vedrørende alternativ til specialskole. Elever inkluderes i normalskole i stedet for at få plads på specialskole. Derudover omplaceres der 16,8 mio. kr. mellem de samme bevillinger vedrørende alternativ til dagbehandling i forbindelse med, at der arbejdes med alternativer til dagbehandling i almenskolen.
Socialudvalget omplacerer 29,7 mio. kr. vedrørende udmøntning af generel besparelse til finansiering af udfordringer på bevillingsområderne Borgere med sindslidelse og Borgere med handicap, demografireguleret. Derudover omplaceres 19,9 mio. kr. i forbindelse med udmøntning af demografimidler.
Økonomiudvalget omplacerer 11,0 mio. kr. i forbindelse med aflæggelse af anlægsregnskaber, hvormed mer- og mindreforbrug afregnes med over-/underskudsmodellen i Byggeri København.
Udvalgene øger i 2018 deres indtægter med 20,6 mio. kr. og udgifter med 20,1 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Innovative klimaprojekter samt kvalificeret arbejdskraft projekt. Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes forskydninger mellem årene.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

Omplacering på 25,9 mio. kr. mellem Beskæftigelses- og Integrationsudvalget og Økonomiudvalget vedrørende momsfejl med henblik på tilbagebetaling af momsrefusion til staten.
Omplaceringer på 10,0 mio. kr. mellem Byggeri København og fagudvalgene vedrørende anlægsprojekter.
Omplacering på 7,5 mio. kr. mellem Koncern IT og fagudvalgene vedrørende principper for Koncern ITs afregning af ydelser i Servicekatalog 2018.
Omplacering på 5,4 mio. kr. mellem Sundheds- og Omsorgsudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget vedrørende indsatsen Øget Sundhed.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering.

Omplaceringer i denne sag tilfører kassen 52,4 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

Økonomiudvalget tilfører kassen 71,5 mio. kr. vedrørende salg af rettigheder. Dette består dels af indtægter fra salg af Beauvaisgrunden og Valby Idrætspark på samlet 52,3 mio. kr., som allerede var indregnet i reel kasse, samt en kasseopbygning på 20,3 mio. kr. der reserveres til renovering af kommunens ejendomme. Modsatrettet fratrækkes kassen 1,1 mio. kr. vedrørende nulstilling af indtægtskrav for Balders Plads.
Sundheds- og Omsorgsudvalget fratrækker kassen 12,2 mio. kr. vedrørende Aflastning af pårørende samt En værdig død (Finanslov 2018). Dette modsvares af merindtægter, der forventes i forbindelse med midtvejsregulering af tilskud og udligning medio året. KL har bekræftet over for Økonomiforvaltningen, at servicerammen øges tilsvarende.
Socialudvalget optager et internt lån og fratrækker dermed kassen 4,0 mio. kr. Midlerne skal anvendes til implementering af omprioriteringsforslaget Økonomianalyse af udvalgte områder i Socialforvaltningen med henblik på håndtering af interne rammeudfordringer i 2019 (SUD 02-05-2018). Det interne lån afdrages over en periode på 6 år, hvormed midlerne tilbageføres til kassen.
Økonomiudvalget fratrækker kassen 2,4 mio. kr. til opbygning af puljen til uforudsete udgifter på service. Puljen opbygges med op til 18,0 mio. kr. i takt med, at der frigøres servicemåltal, jf. aftalen i Overførselssagen 2017-2018. Midlerne er reserveret i kassen og påvirker dermed ikke reel kasse.
Teknik- og Miljøudvalget fratrækker kassen 0,8 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af budgettet på Affaldsområdet vedrørende etablering af Enghave nærgenbrugsstation. Området skal som brugerfinansieret aktivitet hvile i sig selv og påvirker derfor ikke reel kasse.
Reperiodisering af indskud i landsbyggefonden i Teknik- og Miljøudvalget på 0,3 mio. kr. fra 2018 til 2019. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af et kassetræk i 2019.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 7,2 mio. kr. i 2018, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

Økonomiudvalget tilfører kassen 3,9 mio. kr. vedrørende statstilskud til etablering af midlertidige boliger på Ottiliavej. I Overførselssagen 2017-2018 blev det aftalt, at såfremt staten yder tilskud til projektet skal et tilsvarende beløb tilgå kassen.
Kultur- og Fritidsudvalget tilfører kassen 2,5 mio. kr. som følge af tekniske fejl i integrationen mellem Halbooking og Kvantum, der forårsagede at indtægter fra 2017 er bogført som udgifter. Fejlen er rettet i 2018 og indtægtsbevillingen udligner dermed forskydningen mellem årene.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 0,5 mio. kr. da mindreforbruget på anlæg af CBSI Ottiliahus (Center for Beskæftigelse, Sprog og Integration) vedrørende flygtninge i 2017 er periodiseret til 2018 i stedet for rettelig at tilgå kassen.
Sundheds- og Omsorgsudvalget tilfører kassen 0,4 mio. kr. vedrørende tilbageførsel af fejlkonterede refusioner i 2017.

Herefter udgør den reelle kasse 736 mio. kr. inkl. øvrige kendte korrektioner mod 700 mio. kr. efter Overførselssagen 2017-2018.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg, overførsler mv. og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Der konverteres 25,9 mio. kr. fra overførsler mv. til finansposter i forbindelse med omplacering af budget fra Beskæftigelses- og Integrationsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende momsfejl med henblik på tilbagebetaling af momsrefusion til staten.

Børne- og Ungdomsudvalget konverterer 4,2 mio. kr. varigt fra service til overførsler mv. vedrørende EGU. Midlerne skal anvendes til skoleophold/lønninger og skal derfor konteres på overførsler mv.

Socialudvalget konverterer 0,6 mio. kr. fra service til anlæg vedrørende midler til LEV. Midlerne blev ved en fejl overført til service i overførselssagen 2017-2018. Det rettes der hermed op på.

Der konverteres 0,1 mio. kr. i 2018-2019 fra service og anlæg til finansposter i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget og Socialudvalget til Økonomiudvalget vedrørende afregning af fondsmoms.

Anlægsbevillinger til 10 projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på 34,7 mio. kr. vedr. 7 projekter. I alt 12,4 mio. kr. vedrører merudgifter til renovering af Katrinedals Skole på 10,0 mio. kr. samt 2,4 mio. kr. til Bibliotek på Smedetoften 14, som finansieres af Byggeri Københavns over-/underskudsmodel. Herudover vedrører 22,3 mio. kr. merudgifter til renovering af:

Holbergskolen, 6,3 mio. kr.
Oehlenschlægersgade Skole 6,0 mio. kr.
Lundehusskolen 4,5 mio. kr.
Frederiksgårds Skole, 4,1 mio. kr.
Guldbergsgade Skole, 1,6 mio. kr.

Midlerne finansieres af puljen afsat til eventuelle merudgifter for bygherrer i forbindelse med ovenstående projekter. Merforbrugene vedrører udelukkende de oprindelige projekter og kan skyldes eksempelvis ugunstig licitation og forsinkelser, hvortil bygherrer skal holdes ansvarlig for merudgifter.

Teknik- og Miljøudvalget anmoder om anlægsbevilling på 10,0 mio. kr. til projektet Dybbølsbro, udvidelse og fremkommelighed. Borgerrepræsentationen vedtog den 22. juni 2017 at frigive 78,7 mio. kr. (2018 p/l) til en udvidelse af Dybbølsbro, med denne vedtagelse var der i alt frigivet 83,5 mio. kr. til projektet. I indstillingen af den 22. juni 2017, blev det endvidere belyst, at projektets økonomi ikke nødvendigvis var tilstrækkelig til at gennemføre projektet, dette skyldes primært eksterne krav fra Banedanmark til anlæg over jernbane i drift, grænseflader til andre byggerier i området samt opretholdelse af trafikafvikling i anlægsfasen. Merforbruget estimeres til i alt at være på 20,0 mio. kr. heraf ønsker forvaltningen at finansiere 10,0 mio. kr. via Overskuds-/underskudsmodellen, mens de resterende 10,0 mio. kr. er finansieret via overførselssagen 2017-2018. Med den nuværende tidsplan forventes projektet ibrugtaget november 2019, såfremt projektet får tilført yderligere midler.

Teknik- og Miljøudvalget anmoder om anlægsbevilling på 4,1 mio. kr. til projektet Langebro, åbning af p-anlæg. Borgerrepræsentationen vedtog den 2. februar 2017 at frigive 15,0 mio. kr. (2018 p/l) til renovering af garageanlægget under Langebro. Projektet kan ikke gennemføres indenfor bevillingen, primært fordi forundersøgelser har vist, at det er nødvendigt, at sanere garageanlægget for asbest og PCB og renovere kloakken. Alt i alt forventes et merforbrug på 4,1 mio. kr. som søges dækket af Overskuds-/underskudsmodellen. Med den nuværende tidsplan forventes projektet ibrugtaget ultimo 2018, såfremt projektet får tilført yderligere midler.

Teknik- og Miljøudvalget anmoder om anlægsbevilling på 0,4 mio. kr. til projektet Trafiklegeplads på Formosavej. Der er afsat 4,0 mio. kr. til en permanent trafiklegeplads ved Budget 2018. Realdanias kampagne Underværker har givet tilsagn om medfinansiering på 0,5 mio. kr. og det er disse midler, der nu ønskes udmøntet. Pladsen forventes ibrugtaget i juni 2019.

Overførsel af systemejerskab af it-systemet Praksys fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen til Kultur- og Fritidsforvaltningen
Kommuner og regioner anvender i dag et fælles it-system – Notus – til at løse en række opgaver inden for den primære sundhedssektor. Borgerrepræsentationen tilsluttede sig det fællesoffentlige udbud af et system til afløsning af Notus, jf. beslutning i Borgerrepræsentationen den 26. april 2012 (Aftale om fællesudbud af ny sygesikringsløsning). KOMBIT står for den kommunale del af udbuddet på vegne af kommunerne. Den nye løsning fik navnet Praksys. Henvendelsen fra KOMBIT vedrørende Praksys blev i sin tid modtaget i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen. Det formelle ansvar for systemet har ligget hos Sundheds- og Omsorgsforvaltningen siden. Den primære brug af systemet ligger i Kultur- og Fritidsforvaltningen og i praksis varetages systemejerskabet for Praksys – lige som ift. Notus – i Kultur- og Fritidsforvaltningen. Sundheds- og Omsorgsforvaltningens brug af data (alene via en snitflade) fra Notus ophørte den 2. maj 2017.

Det indstilles på den baggrund, at systemejerskabet af Praksys overdrages til Kultur- og Fritidsforvaltningen, således systemejerskab og den praktiske anvendelse af systemet ligger i samme forvaltning.

Servicemåltal
Det bemærkes, at servicerammen øges med 12,2 mio. kr. i forbindelse med Finanslov 2018. Udvalgenes servicemåltal øges i 2018 med 11,2 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen tilføres 1,0 mio. kr. Inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag udgør servicebufferpuljen herefter 0,0 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen omfatter:

Børne- og Ungdomsudvalget tilfører servicebufferpuljen måltal på 4,2 mio. kr. i forbindelse med konvertering fra service til overførsler mv. jf. ovenstående.
Socialudvalget fratrækker puljen 4,0 mio. kr. i forbindelse med optagelse af internt lån jf. ovenstående.
Kultur- og Fritidsudvalget tilfører puljen måltal på 2,5 mio. kr. vedrørende øgede indtægter i 2018 som følge af tekniske fejl i integrationen mellem Halbooking og Kvantum, jf. ovenstående.
Økonomiudvalget fratrækker puljen måltal på 2,4 mio. kr. til opbygning af puljen til uforudsete udgifter på service, jf. ovenstående.

Anlægsmåltal
Udvalgenes anlægsbudgetter øges i 2018 med 0,1 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4. I forbindelse med tredje anlægsoversigt (behandlet på Borgerrepræsentationens møde den 11. oktober 2018) skal udvalgene reperiodisere budgetterne således, at anlægsmåltallet i indeværende år overholdes.

Tabel 2. Korrigeret anlægsmåltal i 2018 (mio. kr.)

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-5.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 31. maj 2018.

Peter Stensgaard Mørch / Mads Grønvall

Beslutning

Dagsordenspunkt 4: Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. maj 2018 (2018-0119534)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. maj 2018

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.