Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet
Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet
Økonomiudvalget
BESLUTNINGSPROTOKOL
fra ordinært møde tirsdag den 22. april 2008
J.nr. ØU 147/2008
3. Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet
Overførsel af midler fra 2007 til 2008 vedr. decentrale institutioners
opsparing og BR besluttede aktiviteter.
|
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler, 1. at nærværende forslag til overførsler på anlægsområdet indgår i den samlede prioritering af anlægsprojekter i kommunen, som Økonomiudvalget har besluttet skal ske den 9. maj 2008 med henblik på at sikre, at kommunen overholder de budgetterede anlægsudgifter i 2008, jf. Økonomiudvalgets beslutning på mødet den 11. marts 2008 (ØU 107/2008), 2. at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af driftsoverførsler mellem 2007 og 2008 for i alt 131,4 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i 2007, 3. at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af overførsler på anlæg mellem 2007 og 2008 for i alt 660,1 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i 2007, 4. at der afdrages 8,3 mill. kr. på Socialudvalgets interne lån på 23,8 mill. kr., der blev givet til dækning af Socialudvalgets forventede merforbrug i december 2007. Afregningen sker ved, at et mindreforbrug i regnskabet på 8,3 mill. kr. ikke overføres til 2008. |
|
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den
22. april 2008 Indstillingen blev anbefalet. |
Problemstilling
I henhold til Københavns Kommunes regnskabscirkulære 2007 danner årsregnskabet baggrund for sager om overførsel af midler mellem årene (ØU 452/2007). Udover regnskabsforklaringerne under de enkelte udvalg indeholder regnskabet en vurdering af mindre-/merforbrug, som udvalgene har mulighed for at få overført.
Overførselsadgangen blev indført for at sikre hensigtsmæssig økonomistyring, idet de enkelte enheder kan anvende uforbrugte midler til hensigtsmæssige tiltag i et andet år. Dermed mindskes risikoen for, at budgetmidler bruges på mindre ønskelige aktiviteter forud for et årsskifte.
Overførsel af midler sker i Københavns Kommune efter følgende hovedprincipper:
- Et mindreforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede område og efterspørgselsstyrede serviceområde kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret.
- Et merforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede område og efterspørgselsstyrede serviceområde skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget.
Løsning
Overførsel af
opsparing i decentrale institutioner og BR besluttede aktiviteter
I denne sag kan udvalgene søge om tillægsbevillinger til overførsler på sager som vedrører:
· Opsparing i decentrale institutioner.
· BR-besluttede aktiviteter.
Udvalgene søger i denne sag om tillægsbevillinger på 730 mill. kr. til BR-besluttede aktiviteter, fordelt med 69,9 mill. kr. på drift og 660,1 mill. kr. på anlæg.
Finanslovsaftalen for 2008 indebærer sanktioner for kommunerne, såfremt de vedtagne bruttoanlægsbudgetter for 2008 overskrides. På den baggrund vedtog Økonomiudvalget d. 11. marts, at udvalgenes bruttoanlægsudgifter i regnskab 2008 ikke må overstige niveauet i vedtaget budget 2008. Den 9. maj 2008 forelægges Økonomiudvalget en indstilling med principper for prioritering af anlægsudgifterne i 2008, der sikrer overholdelse af bruttoanlægsudgifterne i vedtaget budget 2008 (ØU 107/2008).
Hertil kommer 61,5 mill. kr. vedr. opsparing i decentrale institutioner, jf. tabel 1. Det samlede omfang af overførsler i forbindelse med regnskabet er dermed på 791,5 mill. kr. Heraf udgør serviceudgifter 131,4 mill. kr.
Økonomiudvalget besluttede den 29. januar 2008, at udvalgenes serviceudgifter i regnskab 2008 ikke må overstige niveauet i vedtaget budget 2008, og at eventuelle overskridelser af måltallet for serviceudgifter i regnskab 2008 indebærer, såfremt kommunen under ét overskrider niveauet i vedtaget budget 2008, at udvalgenes budgetter i 2009 reduceres med et beløb svarende til overskridelsen (ØU 35/08).
Udvalgene kan herefter søge om overførsler af eventuelle resterende midler i den ordinære overførselssag, som forelægges Økonomiudvalget den 13. maj 2008.
Tabel 1. Udvalgenes af
Økonomiforvaltningen tiltrådte overførselsønsker (1.000 kr.)
|
Udvalg |
BR-besluttede aktiviteter |
Opsparing i decentrale inst. |
I alt |
Heraf serviceudgifter |
|
|
Drift |
Anlæg |
||||
|
Revisionen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Borgerrådgiveren |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Økonomiudvalget |
0 |
74.916 |
0 |
74.916 |
0 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
1.074 |
277.705 |
963 |
279.742 |
2.037 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
0 |
9.585 |
0 |
9.585 |
0 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
51.209 |
218.171 |
60.526 |
329.906 |
111.735 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
11.550 |
64.472 |
0 |
76.022 |
11.550 |
|
Socialudvalget |
6.065 |
15.246 |
0 |
21.311 |
6.065 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Københavns Kommune i alt |
69.898 |
660.095 |
61.489 |
791.482 |
131.387 |
Børne- og
Ungdomsudvalget overførselsønsker
Børne- og Ungdomsudvalget har anmodet om overførsler af mindreforbrug på bevillingen dagtilbud. Mindreforbruget er delvis betinget af, at der under Børneplan I ikke har været en demografibetinget aktivitetstilpasning. Desuden findes der ikke endnu en opgørelse over, hvor meget af mindreforbruget på bevillingen der skyldes sparede driftsmidler som følge af ikke etablerede pladser. Borgerrepræsentationen har tidligere besluttet, at Borgerrepræsentationen skal tage særskilt stilling til anvendelse af sparede driftsmidler som følge af forsinkede eller ikke gennemførte anlægsprojekter, jf. BR 455/07.
Endvidere har Børne- og Ungdomsudvalget i de fremsatte overførselsønsker henvist til en række BR-beslutninger, hvor der ikke foreligger en konkret beskrivelse af berørte aktiviteter.
På den baggrund vil Børne- og Ungdomsudvalgets overførselsønsker på drift og anlæg, ud over midler, som er særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen eller opsparing i decentrale institutioner, først blive behandlet, når det endelige regnskab vedr. Børneplan I foreligger.
Det drejer sig om 39 mill. kr. vedrørende drift og 59 mill. kr. vedrørende anlæg, jf. bilag 2.
Socialudvalgets lån
Socialudvalget fik i december 2007 et internt lån på 23,8 mill. kr. til dækning af det forventede merforbrug pr. december (BR 592/07). Socialforvaltningen ansøger nu om at betale den del af lånet, som ikke modsvares af merforbrug, tilbage. Dette betyder, at det interne lån reduceres til 15,5 mill. kr.
Sammenfatning
Økonomiforvaltningen anbefaler, at udvalgenes ønsker til overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med årsregnskabet godkendes, jf. bilag 1.
Økonomiforvaltningen anbefaler, at lånet til Socialudvalget på foreløbigt 23,8 mill. kr. reduceres til 15,5 mill. kr. gennem modregning af et mindreforbrug i Socialudvalget i 2007 på 8,3 mill. kr. De årlige ydelser reduceres tilsvarende.
Økonomi
-
Videre
proces
Efter behandling i ØU skal sagen behandles i BR den 15.5.2008.
Bilag
1. Udvalgenes ønsker om overførsler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet.
2. Børne- og Ungdomsudvalgets ønsker om overførsler, som Økonomiforvaltningen ikke indstiller til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Claus Juhl /Bjarne Winge