Indkaldelsescirkulæret for budget 2021
Indstilling
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,
- at det godkendes, at alle udvalg anmodes om at udarbejde budgetbidrag inden for de beskrevne budgetrammer og retningslinjer, jf. bilag 1 og 2, og tidsplan, jf. bilag 6,
- at det godkendes, at måltallet for effektiviseringsstrategien i budget 2021 fastsættes til 366,6 mio. kr., hvoraf 200 mio. kr. målrettes ny kernevelfærd. Det medfører, at udvalgene skal anvise 119,0 mio. kr. i nye effektiviseringer i 2021, idet udvalgene allerede har anvist effektiviseringer for 247,6 mio. kr. Heraf udgør tværgående indkøbseffektiviseringer 37,1 mio. kr.,
- at det godkendes, at der afsættes investeringspuljer i budget 2021 på i alt 450 mio. kr. fordelt med 315 mio. kr. på anlæg og 135 mio. kr. på service, heraf 20 mio. kr. til innovationspuljen,
- at det godkendes, at der følges op på alle igangværende investerings- og innovationsforslag fra 2018 og frem i fagudvalgene. Opfølgningen sker i den vedlagte skabelon, jf. bilag 10,
- at det godkendes, at der i budget 2021 afsættes en pulje til strategiske grundkøb på 350 mio. kr. på anlæg,
- at det godkendes, at der i budget 2021 afsættes en pulje til at imødegå yderligere nedslidning af veje og broer mv. på 167,3 mio. kr. på anlæg,
- at det foreløbige bruttoanlægsmåltal for 2021 fastsættes til 3.570 mio. kr., hvoraf 3.295 mio. kr. er fordelt til udvalgene jf. tidligere beslutninger og 275 mio. kr. afsættes til centrale puljer og udmøntning i budget 2021, jf. tabel 3,
- at definitionen af need to-kategorierne og proces for budgetnotater mv. frem mod budget 2021 godkendes, jf. bilag 1.
Problemstilling
Københavns Kommune forventer fortsat markant befolkningsvækst med 10.000 nye borgere hvert år, hvoraf mere end en fjerdedel vil være børn, unge og ældre. Befolkningsfremgangen øger kommunens skatteindtægter, men øger også kommunens udgifter til demografiregulerede bevillinger på daginstitutions-, skole-, social- og ældreområdet med ca. 235 mio. kr. årligt i de kommende år og medfører behov for prioritering af nødvendig kapacitet under en begrænset anlægsramme.
Det indebærer et fortsat behov for effektiviseringer, smarte omstillinger via investeringspuljerne og prioriteringer for at kunne finansiere kernevelfærd, nye politiske initiativer og nødvendig kapacitet inden for service- og anlægsrammen.
København står overfor et betydeligt anlægsbehov til bl.a. øget kapacitet til daginstitutioner og skolespor, renovering af veje og bygninger samt demografisk betingede og strategiske grundkøb mv. Økonomiforvaltningen vurderer, at Københavns Kommunes bruttoanlægsbehov og eksekveringsevne udgør i størrelsesordenen 3,6 mia. kr. i 2021.
Regeringen forventes primo 2020 at fremlægge et udspil til justering af det kommunale udligningssystem. Det betyder, at der er betydelig usikkerhed om Københavns Kommunes fremtidige indtægter og råderum.
Københavns Kommune har hertil allerede realiserede tab. Den manglende justering af udligningssystemet i 2018 betød, at en revision af data for indvandrernes medbragte uddannelse fra udlandet automatisk fik betydning i udligningssystemet fra 2019. Det medførte et tab på 548 mio. kr. årligt i Københavns Kommune. Tabet kompenseres fuldt ud af en overgangsordning i 2019 og 2020, men reducerer indtægterne fra 2021 og frem. Samtidig fik en metodisk forbedring af opgørelsen af de kommunale udgifter til ældre og handicappede betydning for udligningen. Københavns Kommune har årligt en gevinst på anslået 392 mio. kr. herved.
I foråret 2018 blev modregningen af parkeringsindtægter skærpet fra regnskab 2019. Den skærpede modregning medfører tab på skønnet 157 mio. Kr. i 2019 stigende til ca. 180 mio. kr. årligt på sigt.
For en nærmere redegørelse af Københavns Kommunes økonomiske vilkår for budget 2021 henvises der til bilag 1.
Løsning
Med indkaldelsescirkulæret fastsættes rammerne for arbejdet med Københavns Kommunes budget for 2021 med udgangspunkt i budgetoverslagsåret 2021 i vedtaget budget 2020. Overordnet lægges der op til at videreføre tidligere års budgetteringspraksis, herunder
- Effektiviseringsstrategien
- Centrale puljer til smarte investeringer i kernevelfærden, grundkøb, vedligehold af veje og broer mv.
- Tilpasning af udvalgenes budgetrammer som følge af beslutninger i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen
- Ramme og måltal for bruttoanlæg i budgetåret
- Rammer og tidsplan for budgetprocessen
Effektiviseringsstrategi
Med budget 2020 blev det besluttet at videreføre effektiviseringsstrategien i 2021.
Effektiviseringsmåltallet i 2020 udgjorde 399 mio. kr. i 2020 p/l svarende til 409 mio. kr. i 2021 p/l. Måltallet skulle sikre råderum til demografibetingede udgifter, neutralisere effekten af Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet på kommunens serviceråderum, 100 mio. kr. til ny kernevelfærd, håndtering af bevillinger, der udløber og eventuelle skæve DUT-sager.
Forud for fastsættelsen af effektiviseringsmåltallet for 2021 er der sket en række ændrede forudsætninger:
- Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet er afskaffet med Økonomiaftalen for 2020
- Regeringen har varslet yderligere løft til demografibetingede udgifter i 2021
- Den socioøkonomiske korrektion i demografimodellen på handicapområdet er fjernet med vedtaget budget 2020
Med aftalen om kommunernes økonomi for 2020 mellem regeringen og KL blev moderniserings- og effektiviseringsprogrammet afskaffet. Det betyder, at det kommunale udgiftsloft ikke længere nedreguleres med 0,5 mia. kr. årligt, svarende til 52,4 mio. kr. i 2021 p/l for Københavns Kommune. Der lægges på den baggrund op til, at måltallet for 2021 nedreguleres med 52,4 mio. kr. i forhold til måltallet for 2020.
Københavns Kommunes demografibetingede udgifter udgør i 2021 235 mio. kr. Regeringen har i forståelsespapiret ”Retfærdig retning for Danmark” tilkendegivet, at den ønsker at dække det demografiske træk på velfærden, så pengene følger med i takt med, at der bliver flere børn og ældre. I Økonomiaftalen for 2020 blev 1 mia. kr. af løftet af kommunernes serviceramme således givet som følge af demografi. Såfremt der gives et tilsvarende løft i Økonomiaftalen for 2021, og Københavns Kommune får en andel der svarer til kommunens andel af befolkningen, vil det svare til et løft af servicerammen på ca. 100 mio. kr. til at dække de demografibetingede udgifter i 2021. Der lægges på den baggrund op til, at måltallet for 2021 nedreguleres med 100 mio. kr. i forhold til måltallet for 2020. Et evt. løft af servicerammen i 2021 som følge af demografi er først kendt med indgåelse af økonomiaftalen 2021.
Økonomiudvalget vedtog i april 2019 at afskaffe den socioøkonomiske korrektion i demografimodellen på handicapområdet. Merudgiften ved at annullere korrektionen for socioøkonomi er 10 mio. kr. En tilsvarende beslutning om at udvide demografimodellen i budget 2019 øgede effektiviseringsmåltallet i 2020 med 18 mio. kr. Der lægges på den baggrund op til, at måltallet for budget 2021 opreguleres med 10 mio. kr. i 2021 i forhold til måltallet for budget 2020.
Det forventes derudover i 2021, at der vil være behov for at håndtere en række need to budgetønsker, bevillingsudløb og specifikke udfordringer i forvaltningerne. I de seneste tre år har der været need to udgifter i budgetåret på gennemsnitligt 183 mio. kr. på service. I budget 2021 er der bevillingsudløb på 260,8 mio. kr. på service. For at sikre rum til nye prioriteringer lægges der derfor op til, at puljen til ny kernevelfærd i budget 2021 øges fra 100 mio. kr. til 200 mio. kr.
Det samlede effektiviseringsmåltal for budget 2021 kan således fastsættes til 366,6 mio. kr., jf. tabel 1. Måltallet sikrer råderum under servicerammen til at medfinansiere kommunens demografibetingede udgifter, 200 mio. kr. til ny kernevelfærd, mulighed for at håndtere af bevillinger, der udløber, og eventuelle skæve DUT-sager.
Tabel 1. Effektiviseringsniveau i 2021
|
Mio. kr. i 2021 p/l, service |
2021 |
|
Effektiviseringsmåltal 2020 (399 mio. kr. i 2020 p/l) |
408,7 |
|
Afskaffelse af Moderniserings- og effektiviseringsprogrammet (MEP) |
-52,4 |
|
Forventning om demografibidrag i økonomiaftale 2021. |
-100,0 |
|
Udvidelse af demografimodel (afskaffelse af socioøkonomisk korrektion på handicapområdet), jf. indstillingen 'Demografiregulering 2019 og budgetårene 2020-2023' og vedtaget budget 2020 |
+10,2 |
|
Ekstra 100 mio. kr. målrettet ny kernevelfærd |
+100,0 |
|
Effektiviseringsmåltal 2021 |
366,6 |
|
Stigende profiler |
247,6 |
|
Nye effektiviseringer i budget 2021 efter stigende profiler |
119,0 |
Udvalgene har allerede anvist effektiviseringer i 2021 på 247,6 mio. kr. Heraf udgør 210,5 mio. kr. stigende profiler fra allerede besluttede effektiviseringer, og 37,1 mio. kr. er tværgående indkøbseffektiviseringer. Udvalgene skal dermed samlet set levere nye effektiviseringer for 119,0 mio. kr. i 2021, jf. tabel 1. Beregning af effektiviseringsmåltal og fordelingsnøglen gennemgås mere detaljeret i bilag 3.
Tabel 2. Fordeling af effektiviseringsmåltal inkl. stigende profiler
| Udvalg
1.000 kr. i 2021 p/l |
Fordelingsnøgle i pct. |
Fordeling af måltal |
Stigende profiler og tværgående indkøbseffektiviseringer |
Måltal efter stigende profiler og tværgående indkøb |
|
Borgerrådgiveren |
0,0 |
129 |
0 |
-129 |
|
Revisionsudvalget |
0,1 |
268 |
-2 |
-266 |
|
Økonomiudvalget |
5,2 |
19.021 |
-16.844 |
-2.177 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
5,5 |
20.084 |
-19.492 |
-592 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
42,2 |
154.755 |
-119.338 |
-35.417 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
17,6 |
64.636 |
-29.092 |
-35.545 |
|
Socialudvalget |
22,3 |
81.603 |
-41.851 |
-39.753 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
3,2 |
11.705 |
-11.705 |
0 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
3,9 |
14.365 |
-9.292 |
-5.073 |
|
I alt |
100,0 |
366.567 |
247.615 |
-118.951 |
Investeringspuljer
For at understøtte at omstillingen i kommunen sker på baggrund af intelligente effektiviseringer frem for simple besparelser, er der siden 2016 årligt afsat 450 mio. kr. til investeringspuljerne i Københavns Kommune. I budget 2020 blev hele investeringspuljen udmøntet. I indkaldelsescirkulæret for budget 2021 lægges der på den baggrund op til, at der i lighed med tidligere år afsættes 450 mio. kr. til investeringspuljerne med henblik på at understøtte udvalgenes indfrielse af effektiviseringsmåltallet for budget 2022.
Med budget 2020 blev det på baggrund af Intern Revisions evaluering af investeringspuljen besluttet, at der årligt skal ske en opfølgning på alle igangværende investerings- og innovationsforslag i fagudvalgene. Med denne indstilling lægges der op til, at der følges op på alle igangværende investerings- og innovationsforslag fra 2018 og frem, jf. bilag 3. Opfølgningen sker i vedlagte skabelon, jf. bilag 10.
I budget 2020 blev det besluttet at udvide innovationspuljen fra 10 mio. kr. til 20 mio. kr. De 450 mio. kr., der foreslås afsat i budget 2021, er fordelt med 315 mio. kr. på anlæg og 135 mio. kr. på service, heraf 20 mio. kr. til innovationspuljen.
Styringsmodel for bruttoanlæg i budget 2021
Københavns Kommunes ramme for service og bruttoanlæg fastlægges ud fra økonomiaftalerne mellem regeringen og KL og den faseopdelte budgetproces mellem kommunerne. Københavns Kommunes andel af kommunernes ramme for bruttoanlæg i 2020 udgjorde 3.400 mio. kr. Med budget 2020 blev det besluttet at videreføre styringsmodellen for bruttoanlæg, som indebærer, at Københavns Kommunes ramme tillægges 5 pct. for at sikre, at regnskabsresultatet ikke bliver lavere end budgettet. Måltallet for 2020 udgør derfor 3.570 mio. kr. Anlægsniveauet for budget 2021 fastlægges først endeligt i økonomiaftalen for 2021 og den efterfølgende faseopdelte budgetlægning. Der lægges på den baggrund op til, at måltallet for 2020 på nuværende tidspunkt danner grundlag for udvalgenes budgetbidrag for 2021.
Bruttoanlægsmåltallet i budget 2021 fastsættes til 3.570 mio. kr., svarende til niveauet i 2020. Heraf er anlægsmåltal for 3.295,1 mio. kr. allerede tildelt udvalgene jf. tidligere beslutninger. 274,9 mio. kr. reserveres til centrale puljer fordelt på 132 mio. kr. i ledigt måltal til nye projekter eller fremrykning af projekter til 2021 i overførselssagen 2019/2020 eller i forhandlingerne om budget 2021, 65 mio. kr. til investeringspuljen, 50 mio. kr. til overførselssagen 2020/2021 og 28 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter, jf. tabel 3.
Det enkelte udvalgs måltal er fastsat ud fra måltallet i vedtaget budget 2020 tillagt de ændringer, der følger af Økonomiudvalgets beslutning den 3. december 2019 om udmøntning af ledigt måltal i 2020, samt beslutninger i Borgerrepræsentationen om overførsel af anlægsmidler mellem udvalgene siden vedtagelsen af budget 2020.
Tabel 3. Fordeling af anlægsmåltal for budget 2021
|
Anlægsmåltal, mio. kr., 2021 p/l |
2021 |
|
Økonomiudvalget |
2.184,4 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
82,3 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
269,5 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
87,4 |
|
Socialudvalget |
67,7 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
571,8 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
32,0 |
|
I alt, måltal til prioritering i udvalgene |
3.295,1 |
|
Måltalspulje til nye projekter/fremrykning |
131,9 |
|
Investeringspuljen |
65,0 |
|
Overførselssagen 2020/2021 |
50,0 |
|
Puljen til uforudsete udgifter |
28,0 |
|
I alt inkl. centrale puljer |
3.570,0 |
Bruttoanlægsniveauet for budget 2021 tilpasses, når Københavns Kommunes andel af den kommunale bruttoanlægsramme for 2021 er kendt. Økonomiforvaltningen vil ligeledes frem mod juniindstillingen for budget 2021 gå i dialog med forvaltningerne om periodiseringen af anlægsmidler i 2022 og frem.
Afsættelse af øvrige centrale puljer
Pulje til strategiske grundkøb
Det er Økonomiforvaltningens vurdering, at der i lighed med tidligere er behov for at afsætte en pulje på 350 mio. kr. på anlæg i budgettet for 2021 til demografibetingede og strategiske grundkøb mv. for at kunne erhverve arealer til kommunale funktioner i rette tid og til en rimelig pris. Puljen udmøntes løbende som følge af beslutninger truffet af Borgerrepræsentationen.
Pulje til at imødegå yderligere nedslidning af veje og broer mv.
Det indstilles, at der i lighed med tidligere år afsættes en pulje til at imødegå yderligere nedslidning af veje og broer mv. på 167,3 mio. kr. på anlæg. Puljen udmøntes i forbindelse med forhandlingerne om budget 2021.
Øvrige korrektioner
Der foretages en række korrektioner af teknisk karakter på bl.a. kommunens fællesordninger, udgifter til tjenestemænd, reservation til kommunal medfinansiering af sundhedsvæsenet mv. Korrektionerne fremgår af bilag 2 og bilag 8.
Læsevejledning til bilag
Bilag 1 omhandler de væsentligste overordnede elementer i budget 2021 samt øvrige fokusområder, der ikke er beskrevet i indstillingen. Bilaget indeholder bl.a. en oversigt over budgetprocessen for budget 2021 samt definitionen af de enkelte budgetkategorier (need to risikosager, kapacitet, renovering og rettidig omhu). Der er udarbejdet en læsevejledning til indstillingens øvrige bilag nederst i bilag 1.
Økonomi
Indstillingen har ingen selvstændige økonomiske konsekvenser, men er grundlag for budgetforslaget for 2021. Bl.a. påvirker fastsættelsen af måltallet for effektiviseringsstrategien det flerårige råderum og tilvejebringelsen af servicemåltal i budget 2021 og frem.
Der henvises til bilag 1, 2 og 3 for yderligere uddybning.
Videre proces
Efter behandlingen af Indkaldelsescirkulæret for budget 2021, skal fagudvalgene udarbejde og godkende udvalgenes budgetbidrag til budget 2021 senest den 4. maj 2020. Udvalgenes budgetbidrag består, jf. bilag 1, bl.a. af en beskrivelse af udvalgets opgaver, udfordringer i de kommende år, takster, håndtering af bevillingsudløb, udvalgets effektiviseringsforslag mv.
Økonomiudvalget behandler med juni-indstillingen (”Redegørelse for udvalgenes budgetbidrag til budgetforslag 2021”) den 9. juni 2020 udvalgenes fremsendte budgetbidrag.
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen 1. behandler budgetforslaget for 2021 hhv. den 19. og 27. august 2020, hvor kommunens indtægtsside er fastlagt, og kommunernes samlede rammer er kendt som følge af Økonomiaftale 2021.
Økonomiudvalgets 2. behandling af budgetforslaget, som tidligere har været forelagt Økonomiudvalget efter budgetforhandlingerne, udgår med budgetprocessen for budget 2021, jf. bilag 1.
Sagen sendes til 2. behandling i Borgerrepræsentationen den 1. oktober 2020. De politiske forhandlinger om budget 2021 vil finde sted mellem 1. og 2. behandlingen i Borgerrepræsentationen.
Som grundlag for forhandlingerne om budget 2021 lægges der i lighed med tidligere år op til, at forvaltningerne anmodes om at udarbejde budgetnotater vedrørende følgende, jf. bilag 1:
- Need to risikosager, kapacitet og renovering
- Rettidig omhu
- 1-3 enkeltstående budgetnotater på specifikke udfordringer inden for fagforvaltningens område
- Sager henvist til de politiske forhandlinger om budget 2021, jf. bilag 5
Der kan ligeledes udarbejdes tværgående budgetnotater, hvis det ønskes administrativt eller politisk.
Det bemærkes, at kriterierne for rettidig omhu er præciseret i forhold til tidligere år, jf. bilag 1.
Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmerne kan henvende sig herom til Økonomiforvaltningens direktion.
Søren Hartmann Hede / Mads Grønvall
Beslutning
Dagsordenspunkt 2: Indkaldelsescirkulæret for budget 2021 (2019-0340858)
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. januar 2020
Enhedslisten fremsatte følgende ændringsforslag (ÆF1) vedr. indstillingens 2. at-punkt:
”At der ikke tilføres 200 mio. kr. til ny kernevelfærd, og at effektiviseringskravet tilsvarende sænkes med 200 mio. kr. til i alt 166,6 mio. kr.”
Enhedslisten fremsatte følgende ændringsforslag (ÆF2) vedr. indstillingens 2. at-punkt:
”At der ikke tilføres 100 mio. kr. til ny kernevelfærd, og at effektiviseringskravet tilsvarende sænkes med 100 mio. kr. til i alt 266,6 mio. kr.”
Det af Enhedslisten fremsatte ændringsforslag (ÆF1) blev forkastet med 9 stemmer mod 3. Et medlem undlod at stemme.
For stemte: Ø.
Imod stemte: A, B, F, V, C og O.
Undlod at stemme: Å.
Det af Enhedslisten fremsatte ændringsforslag (ÆF2) blev forkastet med 8 stemmer mod 4. Et medlem undlod at stemme.
For stemte: Ø, Å.
Imod stemte: A, F, V, C og O.
Undlod at stemme: B.
Indstillingen blev herefter godkendt uden afstemning.
Enhedslisten og Alternativet afgav følgende protokolbemærkning:
”Enhedslisten og Alternativet kan ikke støtte forslag om, at der skal afsættes ekstra 200 mio. til det, der er beskrevet som ny kerneværd. De 200 mio. er en stigning på 100 mio. i forhold til 2020. De ekstra 200 mio. bliver fundet ved, at man skærer i kernevelfærden i fagudvalgene.”