Cirkulære for budgetopfølgning 2024

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at Cirkulære for budgetopfølgning 2024, jf. bilag 1, godkendes.

Problemstilling

Økonomiforvaltningen reviderer årligt budgetopfølgningscirkulæret mhp. Økonomiudvalgets godkendelse. Cirkulæret indeholder retningslinjerne for de forskellige elementer i kommunens budgetopfølgning, herunder bl.a. kvartalsprognoserne for årets forventede regnskab, sagerne om bevillingsmæssige ændringer, månedlig opfølgning (risikolisten) og anlægsoversigterne. Cirkulærets formål er at sikre en ensartet, fyldestgørende og samtidig budgetopfølgning for hele kommunen, som gør det muligt at reagere, hvis der identificeres budgetafvigelser.

Løsning

Opdateringen af cirkulæret omfatter enkelte, mindre præciseringer af de krav, der stilles til forvaltningernes budgetopfølgning i 2024. Det opdaterede budgetopfølgningscirkulære for 2024 er vedlagt som bilag. Ændringer af cirkulæret i forhold til 2023 er beskrevet indledningsvis i cirkulæret, ligesom indholdsmæssige ændringer i resten af cirkulæret fremgår med ændringsmarkering. Blandt justeringerne af cirkulæret kan fremhæves:

• At det præciseres, at det forventede forbrug i de kvartalsvise prognoser kan afvige fra budgettet i anlægsoversigterne. Præciseringen foretages for at tydeliggøre, at det er muligt at indmelde forventede mer- eller mindreforbrug som følge af centralforvaltningernes forventninger til eksekveringen set i lyset af fx budgetoverbookningsmodeller.
• At det i forhold til månedlig opfølgning (risikolisten) præciseres, at som udgangspunkt vil sager, der i budgetåret medfører behov for en bevillingsmæssig tilpasning inden for et udvalgs ramme eller mellem udvalgene, skulle indmeldes til risikolisten. Hensigten er at sikre parallelitet mellem kvartalsprognoserne for det forventede regnskab og risikolisten, så de rammeudfordringer, der i løbet af året måtte fremgå i prognoserne, også fremgår af risikolisten.

Herudover afspejler opdateringen af cirkulæret bl.a., at det i Økonomiaftalen for 2024 er forudsat, at udgifter til fordrevne fra Ukraine ”normaliseres”, og at det er aftalt, at Regeringen og KL følger op på håndteringen for 2024 i forbindelse med Økonomiaftalen for 2025. Udgifter til fordrevne ukrainere bliver derfor fortsat opgjort og fulgt særskilt i 2024.

Økonomi

Sagen har ikke økonomiske konsekvenser i sig selv.

Videre proces

Det opdaterede cirkulære træder i kraft i forhold til budgetopfølgningen i 2024.

Søren Hartmann Hede / Nicolai Kragh Petersen