Anlægsoversigt 2023, fjerde kvartal

Det forventede niveau for bruttoanlæg i regnskabet for 2023 er på 3.886 mio. kr., hvilket er på samme niveau, som i tredje anlægsoversigt 2023. Bruttoanlægsniveauet er 426 mio. kr. over kommunens anlægsramme på 3.460 mio. kr.

I 2024 er bruttoanlægsbudgettet på 4.468 mio. kr. Forvaltningerne skal frem mod første anlægsoversigt 2024 tilpasse deres bruttoanlægsbudgetter, således budgetter overholder måltallet på 3.984 mio. kr., som Økonomiudvalget godkendte i styringssagen for anlæg i 2024.

Indstillingen giver herudover en status på fremdriften i kommunens anlægsprojekter.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

5. at det godkendes, at det samlede anlægsmåltal for 2023 fastsættes til 3.889 mio. kr. jf. tabel 1.

De fire årlige anlægsoversigter giver en status på fremdriften i kommunens anlægsprojekter, jf. bilag 1. Anlægsoversigterne bruges desuden til at sikre, at budgetterne for de enkelte projekter er placeret i de år, hvor de forventes anvendt, under hensyntagen til at de tildelte anlægsmåltal overholdes. Økonomiforvaltningen følger med sagerne om anlægsoversigten samt i de tre kvartalsvise regnskabsprognoser op på periodiserede budgetter og forventet forbrug på bruttoanlæg.

Kommunens anlægsramme er i 2023 på 3.460 mio. kr., hvoraf 105 mio. kr. vedrører idrætsmilliarden. I styringssagen for 2023 blev måltallet fastsat til 4.143 mio. kr. Måltallet blev fastsat højere end anlægsrammen, idet tidligere års erfaringer har vist, at der er behov for, at anlægsstyringen tager udgangspunkt i et måltal, der er højere end anlægsrammen, for at fremme eksekveringen.

I regnskab 2022 blev der imidlertid eksekveret for 4.280 mio. kr., hvilket medførte en overskridelse af anlægsrammen på 348 mio. kr., og den forventede eksekvering i løbet af året var ikke faldende, som det har været tendensen i tidligere år, men lå stabilt på 4,2 mia. kr. gennem hele året (marginalt under det endelige regnskabsresultat).

Af Københavns Kommunes bevillingsregler fremgår, at Økonomiudvalget kan fastsætte et anlægsmåltal for de enkelte udvalg for at sikre, at Københavns Kommune bidrager til, at kommunerne samlet set overholder det mellem KL og regeringen aftalte niveau for bruttoanlæg

Set i lyset af regnskabsresultatet for 2022 og en anlægsramme i 2023 på 3.460 mio. kr. følger Økonomiforvaltningen udviklingen i anlægsbudget og -forbrug tæt.

Københavns Kommunes anlægsramme i 2024 er samlet på 3.633 mio. kr., inkl. 105 mio. kr. vedrørende idrætsmilliarden og 22 mio. kr. til udvidelse af botilbudskapaciteten på det specialiserede socialområde. For at sikre tilstrækkelig eksekvering blev anlægsmåltallet i 2024 i styringssagen for anlæg 2024, der blev godkendt af Økonomiudvalget på mødet den 24. oktober 2023, fastsat til 3.984 mio. kr. Anlægsmåltallet er gældende fra første anlægsoversigt 2024.

Forvaltningerne har frem mod anlægsoversigten for fjerde kvartal gennemgået deres forventninger til eksekveringen i 2024 og frem.

Udvalgenes forventede eksekvering og tilpasning af måltal i 2023

Siden tredje anlægsoversigt 2023 er der indarbejdet budgetkorrektioner besluttet af Borgerrepræsentationen til og med 12. oktober 2023, samt sager vedrørende omflytninger mellem udvalgene, som forventes besluttet af Borgerrepræsentationen den 30. november 2023.

Forvaltningerne forventer fortsat at kunne eksekvere svarende til måltallet i styringssagen for 2023. Det indstilles, at måltallet tilpasses med justeringerne i tabel 1, således det samlede måltal inklusive den centrale anlægspulje og idrætsmilliarden herefter udgør 3.889 mio. kr., jf. tabel 1 nedenfor.

I budgetaftalen for 2024 blev der givet anlægsbudgetter i 2023, men der fulgte ikke måltal med. Budgettet blev givet til Byggeri København under Økonomiudvalget, der skal udføre anlægsarbejdet for henholdsvis Socialforvaltningen og Børne- og Ungdomsforvaltningen. I forbindelse med anlægsoversigten flyttes der måltal fra Socialudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget, jf. tabel 1 (3), for at sikre at Byggeri København kan eksekvere for de nye budgetmidler i 2023.

Tabel 1. Udvalgenes måltal og udgifter i 2023, mio. kr., 2023-pl

* Difference skyldes afrundinger

** Måltallet i den centrale anlægspulje indeholder 3 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter.

Anlægsudgifter og måltal i 2024

Økonomiudvalget godkendte på mødet den 24. oktober 2023 styringsmodellen for anlæg i 2024. I styringsmodellen blev anlægsmåltallet fastsat til 3.984 mio. kr. Anlægsmåltallet er gældende fra første anlægsoversigt 2024, som behandles af Økonomiudvalget på mødet den 5. marts 2024. Forvaltningerne skal frem mod første anlægsoversigt 2024 tilpasse deres budgetter til det fastsatte måltal.

Hvis et udvalgs nuværende bruttoanlægsbudget i 2024 overstiger måltallet, skal udvalget have forelagt en sag om prioritering af måltal, før første anlægsoversigt 2024 behandles af Økonomiudvalget.

Det foreløbige anlægsbudget i 2024 udgør 4.468 mio. kr., jf. tabel 2.

Tabel 2. Udvalgenes budget i 2024, mio. kr., 2024-pl

* Difference skyldes afrundinger

** Den centrale anlægspulje indeholder budget på 29 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter, 48 mio. kr. til investeringspuljen, 50 mio. kr. til Overførselssagen 2023-2024 og 3 mio. kr. til idrætsmilliarden.

Samlede anlægsbudgetter

Københavns Kommune har i perioden 2023-2034 et samlet bruttoanlægsbudget på 26 mia. kr. Forøgelsen af det samlede anlægsbudget siden tredje anlægsoversigt 2023 skyldes budgetaftalen for 2024.

Tabel 3. Bruttoanlægsbudget inkl. Central anlægspulje 2023-2034

I nedenstående tabel 4 fremgår fordelingen på bruttoanlægsbudgettet på de enkelte udvalg.

Tabel 4. Bruttoanlægsbudget fordelt på udvalg 2023-2034

Styr på eksekveringen

I bilag 1 ’Styr på eksekvering’ gives en status på eksekveringen af kommunens anlægsprojekter i forhold til den gældende politisk vedtagne tidsplan. Fokus er på projekter med udgifter over 20 mio. kr. og andre projekter, som skønnes at være forbundet med høj risiko.

Bilag 1 viser, at 34 procent af projekterne er forsinket med mere end seks måneder i forhold til den gældende tidsplan, i alt 242 ud af 709 projekter. Ved den seneste opfølgning var 41 procent af projekterne forsinket med mere end seks måneder. Endvidere fremgår status på kommunens vigtigste forsinkede projekter, samt nye forsinkede projekter.

Bilag 2.1, bilag 2.2 og bilag 2.3 giver en status på over-/underskudsmodellerne i hhv. Byggeri København, Teknik- og Miljøforvaltningen samt Børne- og Ungdomsforvaltningen.

De bevillingsmæssige ændringer, som følge af sagen, fremgår af bilag 3, bilag 4 og bilag 5.

Første anlægsoversigt 2024 forelægges for Økonomiudvalget den 5. marts 2024 og for Borgerrepræsentationen den 14. marts 2024.

Søren Hartmann Hede                      / Nicolai Kragh Petersen

Dagsordenspunkt 7: Anlægsoversigt 2023, fjerde kvartal (2023-0421142)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 21. november 2023

Indstillingens 1.-4. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Indstillingens 5. at-punkt blev godkendt uden afstemning.