Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2013

Der kan søges om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er gennemføres en række bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter samt bevillingsmæssige ændringer, der udmønter DUT-reguleringen og reviderer bevillingsmæssige ændringer som følge af Samlingen af Administrative Opgaver (SAO).

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt på 206,7 mio. kr. i 2013, godkendes, jf. bilag 1-5 og bilag 7 vedr. revidering af de bevillingsmæssige ændringer som følge af Samlingen af Administrative Opgaver (SAO),
2. at en eventuel justering af overheadkompensationen for Samlingen af Administrative Opgaver (SAO) kan indgå i budgetforhandlingerne for 2014,
3. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med et likviditetstræk på 232,1 mio. kr. i 2013 primært vedrørende dækningsafgifter og refusion af udbetalinger vedr. grundskyld, godkendes, jf. bilag 6,
4. at udvalgenes budgetter nedjusteres med i alt 42,6 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2013, jf. bilag 8 samt at servicerammen for Københavns Kommune nedjusteres med 181,1 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2013,
5. at der udmøntes DUT-midler til udvalgene på netto -5,4 mio. kr., jf. bilag 9 samt at servicerammen i 2013 for Københavns Kommune nedjusteres med 32,3 mio. kr. som følge af DUT,
6. at udvalgenes servicemåltal i 2013 tilpasses som angivet i tabel 1,
7. at der til Bufferpulje til Idrætshal ved Sundbyøsterhallen på 4 mio. kr. (2013 p/l) fordelt med 2 mio. kr. i 2013 og 2 mio. kr. i 2014 gives en anlægsbevilling til Økonomiudvalgets bevilling Økonomisk forvaltning, anlæg, funktion 0.32.31.3 Stadion, idrætsanlæg og svømmehaller.

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Socialudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Beredskabet, Borgerrådgiveren og Intern Revision jf. bilag 1-5.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

Af bilag 7 fremgår omplaceringer vedr. Samlingen af Administrative Opgaver, mens omplaceringer vedr. ændrede pris- og lønforudsætninger, der har likviditetseffekt, fremgår af bilag 8. Omplaceringer vedr. DUT, der har likviditetseffekt, fremgår af bilag 9. En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. - Tekniske bruttoomplaceringer i 2013 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• Socialudvalget omplacerer 6,4 mio. kr. fra Tryghedsplanen under Længerevarende botilbud til midlertidige botilbud til brug for driften af 16 nye pladser til unge med sindslidelse på Kollektivhuset.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 7,0 mio. kr. i løn til EGU elever til den budgetmæssige korrekte placering.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt omhandler bl.a. følgende:

• Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget og Socialudvalget omplacerer midler på baggrund af ændring af den interne fordelingsnøgle for særligt dyre enkeltsager efter regnskab 2012.
• Socialudvalget overfører midler vedr. modernisering af Sundbygård og Sundbyvang til Kultur- og Fritidsudvalget med henblik på opførelse af vej samt skure mv.

Det bemærkes, at reduktionen af Teknik- og Miljøudvalgets indtægtsbevilling, som følge af salg af grundarealet beliggende Havnegade, har modpost på Økonomiudvalgets pulje til uforudsete udgifter, service og ikke kassen, som det er tiltrådt af BR (BR 24/1 2013, punkt 29). Dette er sædvanlig praksis ved reduktion i indtægtsbevillinger som følge af salg af grundarealer i indeværende år. Fra 2014 og frem er modposten råderummet.

Omplaceringer med modpost på kassen

Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter, herunder:

• I forbindelse med Økonomiaftalen 2014 udmeldes midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskud 2013. Københavns Kommune får en negativ midtvejsregulering på 125,7 mio. kr. Midtvejsreguleringen forventes at blive modsvaret af et fald på udgiftssiden, som håndteres i forbindelse med 3. prognose. Midtvejsreguleringen optages med modpost på kassen.
• Puljen til eventuelle merudgifter til forsikrede ledige under ØU på 99,6 mio. kr. nedskrives med 83,9 mio. kr., da midtvejsreguleringen af beskæftigelsestilskuddet er mindre end forventet. Dette skyldes færre udgifter på området end forventet. Københavns Kommune får endvidere en positiv regulering på i alt 51,9 mio. kr. vedr. særligt tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledigheden samt endelig regulering af beskæftigelsestilskud 2012. Puljen til eventuelle merudgifter til forsikrede ledige opskrives hermed, således at puljen efter korrektioner udgør 67,6 mio. kr. svarende til 32,0 mio. kr. lavere end før de to korrektioner vedr. beskæftigelsestilskud. Udgifterne til forsikrede ledige kan opgøres mere præcist senere på året, og puljen vil på baggrund af 3. prognose blive nedskrevet i årets sidste sag om bevillingsmæssige ændringer, såfremt puljen ikke skal anvendes til formålet.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 11,8 mio. kr. afsat i overførselssagen 2012-2013 til den korrekte placering for deponering under Økonomiudvalget. Midlerne blev afsat til deponering i forbindelse med, at lejemålet for en eksisterende pavillon i Scandiagade forlænges således, at lejemålet bliver deponeringspligtigt.
• I forbindelse med beslutning om at modernisere en kommunal bygning i stedet for at leje et 3. mands lejemål omplacerer Socialudvalget 3,7 mio. kr. fra finansposter til anlæg med henblik på renovering af ejendom til boliger til 30 sindslidende.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning

Der gives i denne sag tillægsbevillinger med reel kassevirkning på i alt -66 mio. kr.

Omplaceringerne kan fordeles på følgende hovedpunkter:

• Staten har afsat en pulje, som udmøntes til kommunerne til udbetalinger af fradrag for bl.a. grundforbedringer af ejendomme. Det har imidlertid vist sig, at det ikke er muligt at opgøre disse udbetalinger i forhold til bl.a. grundforbedringer for kommunerne. KL og Økonomi- og Indenrigsministeriet har derfor besluttet, at denne pulje vedr. bl.a. grundforbedringer af ejendomme udmøntes på baggrund af de samlede udbetalinger af grundskyld og ikke kun de udbetalinger, der er omfattet af grundforbedringer og øvrige vurderingsfejl. Det bevirker, at Københavns Kommune modtager en større andel af puljen end først forventet, hvorfor der anmodes om bevilling til at modtage 79,2 mio. kr. Det bemærkes, at den del af det udmøntede beløb, der udgør den foreløbige fordeling af tilskud vedr. 2013 (63,2 mio. kr.) kan ændre sig i løbet af året alt efter de samlede udgifter i 2013 for alle kommuner. På baggrund af usikkerheden er beløbet reserveret i den reelle kasse.
• Under Økonomiudvalget indarbejdes merudgifter vedr. dækningsafgifter på 150,0 mio. kr. Merudgiften skyldes bl.a. en stor enkeltsag om tilbagebetaling af dækningsafgifter på 80 mio. kr. i juni. Derudover har der i 1. halvår været flere sager vedr. dækningsafgifter end forventet. Endvidere er der merudgifter i forbindelse med nedsættelse af dækningsudgifter på 10,0 mio. kr. vedr. rente af kortfristet gæld.
• Udgifterne vedr. tilbagebetaling af grundskyld er højere end forventet i budget 2013. Der gives derfor en tillægsbevilling på 25 mio. kr. vedr. tilbagebetaling af grundskyld, hvilket bl.a. skyldes en større enkelt sag.
• Indtægterne fra grundskyld i 2013 forventes at være 7,4 mio. kr. højere end i vedtaget budget 2013. Dette skyldes at den endelige skattebillet kendes i november og danner grundlag for ændringen af budgettet. Vedtaget budget er på 3,2 mia. kr.
• På baggrund af efterregulering af udligning og generelle tilskud forventes lavere indtægter på 9,2 mio. kr, idet midtvejsreguleringen er på - 9,2 mio. kr. primært som følge af DUT. Der indarbejdes derfor en midtvejsregulering af udligning og generelle tilskud på -9,2 mio. kr. Denne mindreindtægt modsvares delvist af udvalgenes DUT-reguleringer på -5,4 mio. kr.
• På reservationsleje er et mindreforbrug på 1 mio. kr. Dette skyldes, at færre ejendomme er reserveret i 2013 end forventet. Mindreforbruget tilgår kassen.
• Under Økonomiudvalget indarbejdes merindtægter vedr. rente af beboerindskud på 0,3 mio. kr., merindtægter vedr. renter af pensionisters lån til ejendomsskat på 0,5 mio. kr., samt mindreindtægter på 0,5 mio. kr. grundet rentenedsættelse fra 0,5 % til 0,4 % vedr. tilgodehavender i betalingskontrol.

Samling af Administrative Opgaver (SAO)

Der gennemføres som nævnt en revidering af de bevillingsmæssige ændringer vedr. Samlingen af Administrative Opgaver (SAO), som blev vedtaget af BR den 20. juni 2012, og efterfølgende indarbejdet i bevillingsmæssige ændringer til BR den 13. december 2012. Revideringen skyldes dels ændringer i tidsplanen for overflytning fra forvaltningerne til KS, og dels at de bevillingsmæssige ændringer nu afspejler de faktiske lønsummer for de overflyttede medarbejdere.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har rejst spørgsmål vedrørende den del af de samlede bevillingsmæssige ændringer, der vedrører opgørelsen af andelen af decentrale medarbejdere og den tilhørende overheadkompensation, som de decentrale institutioner er tildelt for disse medarbejdere. Baggrunden er, at Borgerrepræsentationens i forbindelsen med vedtagelse af SAO den 20. juni 2012, tiltrådte et ændringsforslag, som kompenserede de decentrale institutioner med få årsværk i kommunen for svært realiserbare overheadbesparelser.

På denne baggrund fastlagde Koncernservice, hvor mange decentrale årsværk, der ville afstedkomme kompensationen på 96.075 kr. (2013 p/l) pr. årsværk ud fra forvaltningernes opdeling af de respektive årsværk i decentralt niveau, distriktsniveau og centralt niveau. Koncern Service har beregnet overheadkompensationen til de årsværk, der på forhånd var kategoriseret af forvaltningerne på det decentrale niveau.

Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, ønsker at overheadkompensationen udvides til også at dække de medarbejdere, der oprindeligt af forvaltningerne er angivet som medarbejdere på distriktsniveau. Socialforvaltningen har tilkendegivet, at en eventuel udvidelse af overheadkompensationen til også at omfatte distriktsniveauet, i så fald også bør omfatte Socialforvaltningen. En sådan udvidelse af kompensationen vil medføre udgifter på hhv. ca. 5,6 mio. kr. til Sundheds- og Omsorgsforvaltningen og ca. 3,4 mio. kr. til Socialforvaltningen. 

Hvis der skal ske kompensation udover det niveau, der allerede er indarbejdet, vil det derfor kræve fornyet BR-beslutning om finansiering via råderummet. Det indstilles derfor, at emnet kan indgå i forbindelse med budgetforhandlingerne for 2014.

Budgetkorrektion som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger

Pris- og lønforudsætningerne for 2013 er med kommuneaftalen for 2013 ændrede. På baggrund af de nye forudsætninger nedjusteres udvalgenes budgetter med i alt 178,2 mio. kr. på service og 7,9 mio. kr. på anlæg, heraf er allerede gennemført nedjusteringer på 143,4 mio. kr. på service og 0,1 mio. kr. på anlæg i forbindelse med den 1. sag om bevillingsmæssige ændringer i 2013, der blev behandlet af BR den 6. juni 2013. Med denne sag nedjusteres med yderligere 42,6 mio. kr., heraf 34,8 mio. kr. på service.

Københavns Kommunes serviceramme nedjusteres som konsekvens med 181,1 mio. kr., som følge af de ændrede pris- og lønforudsætninger. Dermed overstiger nedskrivningen af servicerammen det beløb hvormed udvalgenes serviceramme er nedskrevet med 2,9 mio. kr. Servicebufferen justeres som følge heraf med 2,9 mio. kr.

En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af de ændrede pris- og lønforudsætninger fremgår af bilag 8.

DUT

I forbindelse med Lov- og cirkulæreprogrammet for 2012 og 2013 indgår reguleringer af kommunernes bloktilskud under ét på -93,6 mio. kr. vedr. ny og ændret lovgivning i 2013 (DUT). Københavns Kommunes andel af reguleringen udgør i 2013 10,02 pct. og dermed reguleres kommunens bloktilskud med -9,4 mio. kr. i 2013.

I forbindelse med Københavns Kommunes DUT-proces har forvaltningerne i august 2013 indmeldt de økonomiske konsekvenser af de enkelte lovændringer. Reguleringerne udgør samlet set -5,4 mio. kr. Københavns Kommune har dermed et tab på DUT på 4,0 mio. kr. i 2013. 1,6 mio. kr. af tabet skyldes, at kommunerne ikke kompenseres for udgifter vedr. Forlængelse af uddannelsesordningen i 2013. Kassen afholder udgiften hertil i 2013, mens kompensation tilfalder kassen i 2014. Det betyder, at det reelle tab vedr. DUT er 2,4 mio. kr. Udmøntningen af DUT fordelt på styringsområder fremgår af tabel 2.

Tabel 2. - Udmøntning af DUT i 2013 (1.000 kr. 2013 p/l)

Københavns Kommune er i flere sager blevet underkompenseret i 2013. Disse sager er indarbejdet i den respektive forvaltnings budget og indgår i augustprognosen, hvor underkompensationen indgår i 2013. Dette princip gør sig gældende på sager som Samling af Høreapparatområdet, Bedre beskyttelse af børn mod overgreb samt Tilskud til tandpleje. Derudover DUT-kompenseres udgifter vedr. Forlængelse af uddannelsesordning først i 2014, jf. ovenfor. Endelig er der i en række mindre sager sket kompensation efter konkret vurdering.

Servicebufferen nedjusteres med 1,0 mio. kr. som følge af udmøntningen af DUT og udgør herefter 0,1 mio. kr.

Reguleringen i 2014 sker i forbindelse med budgettet for 2014. En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af DUT fremgår af bilag 9.

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal korrigeres som følge af omplaceringerne i bilag 1-9 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet skal svare til udvalgets servicemåltal.

I forventet regnskab pr. august er servicebufferpuljen opgjort til 0,1 mio. kr. inkl. de justeringer som følger af denne sag.

Anlægsbevilling til Bufferpulje til Idrætshal ved Sundbyøsterhallen

I forbindelse med afstemningsprogram 2013 fik ”Æ33 Anlægsprojekt der aflyses - Bufferpulje til Idrætshal ved Sundbyøsterhallen” ikke en anlægsbevilling (projektet var ikke stjernemarkeret) selvom det fremgik af budgetnotatet. Der gives derfor i denne sag en anlægsbevilling til projektet.

Se ovenfor.  

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 29. august 2013.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 21. august 2013

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.