Bevillingsmæssige ændringer pr. april

Der kan søges om budgetomplaceringer indenfor og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt på 648 mio.kr. i 2013, godkendes, jf. bilag 1-5,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 154 mio. kr. i 2013 primært vedrørende udbytte fra investeringsforeningen godkendes, jf. bilag 6,
3. at en rentebesparelse i 2013 på 12 mio. kr. på kommunekreditlån samt 24 mio. kr. som tidligere var reserveret til evt. udgifter i forbindelse med håndtering af swap jf. Økonomiudvalgets beslutning den 30/1 2013 anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld jf. bilag 6, hvilket er i overensstemmelse med alle tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter,
4. at udvalgenes budgetter nedjusteres med i alt 143,4 mio. kr. som følge af det indgående KTO forlig som indeholder en lavere lønstigningstakt fra 2012 til 2013, end hvad der var forudsat ved udarbejdelsen af budget 2013 jf. bilag 7,
5. at udvalgenes service- og anlægsmåltal i 2013 tilpasses som angivet i tabel 1,
6. at gebyr for skatteattest og ejendomsattest, takster på forespørgsler, personattester og husejerattester i Folkeregistret 2013 samt takster for forældrebetaling jf. bilag 8 godkendes.

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer indenfor og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Der er bevillingsmæssige omplaceringer indenfor og mellem Økonomiudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget Socialudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Beredskabet, Borgerrådgiveren og Intern Revision jf. bilag 1-5.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt. En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Omplaceringer indenfor udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• Økonomiudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer henholdsvis 218 mio. kr. og 57 mio. kr. på en række områder bl.a. fællesordninger og fællessystemer under Koncernservice for at sikre, at budgettet er placeret på de samme funktioner som forbruget forventes at falde på.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 29 mio. kr. vedr. administrativt overhead således, at budgettet til administration bliver placeret på de områder de faktisk vedrører og dermed kan indgå korrekt i opgørelsen af de faktiske udgifter på de enkelte områder.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt omhandler bl.a. følgende:

• Som følge af flytning af opgaver mellem udvalgene, f.eks. overdragelse af IT opgaver fra Kultur- og Fritidsudvalget til Koncern service, omplaceres der i alt 21 mio. kr. mellem udvalgene.
• I forbindelse med nyanlæg samt erhvervelse af bygninger gives der budget til afholdelse af basisleje i en række udvalg på i alt 9 mio. kr. Bevillingerne er finansieret af et tilsvarende øget indtægtskrav i Københavns Ejendomme.

Omplaceringer med modpost på kassen

Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter herunder:

• Der gives en indtægtsbevilling til modtagelse af udbytte fra investeringsforeningen på 114,5 mio. kr. Der er i 2013 budgetteret med et udbytte på 2,5 pct. men det faktiske udbytte forventes at blive 4,25 pct. Indtægten påvirker ikke den reelle kasse, da denne allerede var indregnet i den seneste opgørelse i forbindelse med regnskab 2012, som lå til grund for overførselssagen 2012-2013.
• Der forventes deponeringsfrigivelser på 53 mio. kr. sfa. salget af KE transmission, svarende til 1/10 af deponeringsbeløbet fra salget af KE-transmission. Dette påvirker ikke den reelle kasse, idet deponeringerne allerede er indregnet i reel kasse. Da der er givet deponeringsbevilling på 1,4 mio. kr. gives der i sagen en samlet bevilling på 54,4 mio. kr.
• Der sker en midlertidig forøgelse på 3,8 mio. kr. af kommunens tilgodehavender vedr. en salgs- og tilbagekøbsaftale af en ejendom. Beløbet tilbageføres til kassen i 2014.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning

Der gives i denne sag tillægsbevillinger med reel kassevirkning på i alt 12,8 mio. kr.

Omplaceringerne kan fordeles på følgende hovedpunkter:

• Kommunerne under ét har ikke overholdt skattestoppet i 2013. Kommunerne bliver derfor kollektivt modregnet i statstilskud for dette.  Københavns Kommunes andel heraf udgør 5,6 mio. kr. Desuden var der i Økonomiaftalen afsat en pulje til midlertidig kompensation af vanskeligt stillede kommuner, som ønskede at nedsætte skatten. Da denne pulje ikke fuldt ud er anvendt, fordeles midlerne mellem kommunerne, og Københavns Kommune modtager på den baggrund 6,2 mio. kr. Nettoeffekten af de to forhold, er en forøgelse af den reelle kasse på 0,6 mio. kr.
• Kommunen modtager 3,9 mio. kr. i fordeling af ikke-anvendte midler fra puljen til vanskeligt stillede kommuner i hovedstadsområdet vedrørende 2012.
• Der er i 2013 konstateret en renteindtægt på kommunekreditobligationer der er 2,8 mio. kr. større end budgetteret. Desuden er der opkrævet morarenter hos kommunens debitorer samt konstateret et fald i forrentningen af kommunens tilgodehavende vedr. Kommunekemi på samlet 0,1 mio. kr.
• Der udmøntes 36 mio. kr. til øget gældsafdrag, der er finansieret af en reservation på den reelle kasse i 2012 på 24 mio. kr. I sagen ”Vurdering af deposit-swap hos Nykredit” som blev godkendt af Økonomiudvalget den 30. januar 2013 hvor det blev besluttet at midlerne skal anvendes til øget gældsafdrag. Derudover anvendes færre forventede renteudgifter på kommunens langfristede gæld i 2013 på 12 mio. kr. hvilket er i overensstemmelse med alle tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter
• Budgettet til udlån til pensionisters ejendomsskat skal pga. stigende udlån øges med 9,5 mio. kr. hvilket mindsker den reelle kasse. Samtidig forventes øgede renteindtægter på den samlede udlånsportefølje på 14 mio. kr. som øger den reelle kasse.
• Endelig omplaceres mindreforbrug vedr. TR-uddannelse, strømbesparelser samt regnskabsforklarede anlægsprojekter under Teknik- og Miljøudvalget på i alt 1 mio. kr. til kassen og øger dermed den reelle kasse tilsvarende.

Budgetkorrektion som følge af KTO forlig

KL og KTO indgik den 16. februar 2013 forlig om overenskomst og aftalefornyelsen pr. 1. april 2013.

KL har oplyst, at stigningen i lønninger fra 2012 til 2013 som følge af aftalen bliver 0,54 pct. I Københavns Kommunens budget 2013 indgik en stigning i lønnen på 1,44 pct. på baggrund af daværende vejledninger fra KL. Dette medfører, at lønbudgetterne i Københavns Kommune er opregnet med 0,90 procentpoint mere, end hvad der følger af KTO-forliget. Ændringen udgør i alt 143,4 mio. kr. som er fordelt mellem udvalgene som det fremgår af tabel 1. Det forventes at kommunens samlede serviceramme vil blive nedjusteret med et tilsvarende beløb, hvilket vil blive endeligt afklaret frem mod halvårsregnskabet.

En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af KTO forliget fremgår af bilag 7.

Ændring af takster

Regulering af forældrebetalingstakster
Forældrebetalingstaksterne justeres pr. 1. juli 2013 som følge af et ændret økonomisk beregningsgrundlag for takstopkrævningen i 2013, jf. Dagtilbudsloven § 31, da de gennemsnitlige budgetterede bruttodriftsudgifter ændres. Årsagen er, at KTO-forliget medfører en lavere fremskrivning af lønudgifterne end forudsat ved vedtagelsen af taksterne i budget 2013. Dette betyder, at der sker et fald i flere af taksterne på området, jf. bilag 8.

Gebyr for skatteattest og ejendomsattest

Alle kan få skriftlig oplysning om en ejendom i form af en ejer- eller skatteattest mod et gebyr på 100 kr. i 2013. Gebyret skal også betales for besvarelse af forespørgsler om ejendomsskatterestance (undtagen i forbindelse med en tvangsauktion).

Gebyret opkræves som følge af § 30 A i lov om kommunal ejendomsskat (ved lov nr. 270 af 13. maj 1987 er der i lov om beskatning til kommunerne af faste ejendomme indføjet en bestemmelse - § 30 A – der giver indenrigsministeren bemyndigelse til at fastsætte regler om kommunalbestyrelsens adgang til at opkræve gebyr for meddelelse af ejendomsoplysninger til private. Indenrigsministeriet har ved bekendtgørelse nr. 234 af 15. april 1988 fastsat sådanne regler). På baggrund af dette har BR den 21. november 1988 (J.nr. 60.12/88) besluttet at gøre brug af denne bestemmelse. Gebyret indgår ved en fejl ikke i takstbilaget til vedtaget budget 2013, hvorfor det er indarbejdes i nærværende sag om bevillingsmæssige ændringer. De økonomiske konsekvenser af gebyret er indarbejdet i det vedtagne budget 2013, og der foretages derfor ingen bevillingsmæssige ændringer sfa. denne beslutning.

Takster på forespørgsler, personattester og husejerattester i Folkeregistret

En lovændring med ikrafttrædelse 1. januar 2013 har muliggjort, at gebyret for forespørgsler, personattester og husejerattester i Folkeregistret, forhøjes fra 52 kr. til 75 kr. Eftersom hvert enkelte henvendelse gav anledning til en udgift på lidt over 75 kr., har KBS besluttet at hæve gebyret tilsvarende. Hermed forventes der øgede indtægter på i alt 340 t.kr., som skal bidrage til finansieringen af de udgifter som forespørgslerne giver anledning til. Der ansøges om en tillægsbevilling hertil i nærværende sag om bevillingsmæssige ændringer.

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal korrigeres sfa. omplaceringerne i bilag 1-7 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet skal svare til udvalgets servicemåltal.

I forventet regnskab pr. april (Økonomiudvalget 21/4) er servicebufferpuljen opgjort til 1,5 mio. kr. inkl. de 1,2 mio. kr. som tilfalder puljen med denne sag.

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.