Overførselssagen 2019-2020 - tekniske overførsler, udmøntning af investeringspuljerne og hastende need to

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at der på serviceområdet overføres et mindreforbrug på samlet 214,2 mio. kr. fra 2019 til 2020, jf. bilag 4-7. Herudover overføres et servicemindreforbrug i 2019 vedr. decentral opsparing over 4 pct. på 17,8 mio. kr. til anlæg i 2020, jf. bilag 4a,
2. at der på anlæg overføres midler svarende til i alt -174,1 mio. kr., på finansposter overføres midler svarende til i alt 93,1 mio. kr. og på det takstfinansierede område overføres 11,9 mio. kr., jf. bilag 8-9,
3. at der tilvejebringes samlet finansiering på 730,4 mio. kr. til nye eller igangværende initiativer efter overførsler og øvrige sager, jf. bilag 1-3,
4. at initiativer for 149,5 mio. kr. i Delaftale om Overførselssagen 2019-2020 indarbejdes i udvalgenes budgetrammer i overensstemmelse med bilag 1-3, og at alle midlerne på anlæg stjernemarkeres, hvorefter der resterer 580,8 mio. kr. i finansiering,
5. at servicebufferen i 2020, som forud for Overførselssagen opgøres til 161,2 mio. kr., tilføres yderligere 164,7 mio. kr. følge af budgettilpasninger, overførsler af forventet decentral opsparing fra 2020 til 2021 samt øvrige sager, samt at servicebufferen anvendes til håndtering af de tekniske overførsler på serviceområdet på i alt 214,2 mio. kr. og 5,2 mio. kr. til nye initiativer på serviceområdet i 2020, jf. bilag 1-3,
6. at der udmøntes 187,3 mio. kr. fra investeringspuljerne til i alt 39 forslag, hvoraf 5 finansieres af innovationspuljen. Heraf udmøntes 62,3 mio. kr. på service i 2020 og 28,7 mio. kr. på anlæg i 2020, jf. bilag 10. Med udmøntningen frigives 62,7 mio. kr. i servicemåltal i 2020.

Problemstilling

Københavns Kommune har samlet set et mindreforbrug i regnskab 2019. En central del af kommunens økonomistyring er muligheden for at overføre midler over årsskiftet.

I forbindelse med Overførselssagen udmøntes midler i den reelle kasse udover det anbefalede løbende minimum på 700 mio. kr. i henhold til kommunens principper for overførsler. Overskydende midler kan anvendes til finansiering af nye eller igangværende initiativer.

Løsning

Finansiering
Forud for Overførselssagen opgøres overskydende midler i den reelle kasse til 817,3 mio. kr. Knapt halvdelen af den ledige finansiering i den reelle kasse kan henføres til merafkast fra kommunens investeringsforening i 2019. I reel kasse indgår derudover mindreforbrug i regnskab 2019. Til finansieringen af Overførselssagen medregnes endvidere effekten af kendte sager vedr. 2020, herunder regulering af momsrefusion, demografiregulering og regulering af budgetter vedr. flygtninge samt øvrige sager, der i alt bidrager med 64,1 mio. kr. Efter finansiering af tekniske overførsler på service, anlæg og finansposter samt øvrige sager udgør finansieringen af Overførselssagen 730,4 mio. kr., jf. tabel 1.

Tabel 1. Finansiering til Overførselssagen

Service- og anlægsmåltal
Servicebufferpuljen udgør forud for Overførselssagen 161,2 mio. kr. Servicebufferpuljen opjusteres med yderligere 164,6 mio. kr. som følge af budgettilpasninger, overførsler af forventet decentral opsparing fra 2020 til 2021 for 81,0 mio. kr. samt andre kendte sager, jf. bilag 1-3.

Idet anlægsloftet i 2020 er blevet ophævet som følge af aftalen mellem Regeringen og KL om Tiltag vedr. kommunernes økonomi i lyset af COVID-19 og Økonomiudvalgets beslutning om at ophæve anlægsmåltallet i Københavns Kommune (dagsordenspunkt 14, Økonomiudvalgets møde den 31. marts 2020), kræver udmøntning af anlægsmidler alene finansiering i 2020. Der udmøntes anlægsmåltal til projekterne i 2021.  

Overførsler på tværs af udvalg
De enkelte udvalg har samlet set anmodet om serviceoverførsler på 214,2 mio. kr. Overførselsanmodningerne vedrører decentral opsparing i institutioner, eksternt finansierede projekter og lov- og kontraktmæssigt bundne midler, som i henhold til kommunens overførselsprincipper kan anmodes overført. I de 214,2 mio. kr. indgår også andet overført merforbrug, jf. tabel 2. Overførslerne på serviceområdet trækker servicemåltal i 2020.

Tabel 2. Serviceoverførsler fordelt på udvalg

Overførselsprincipperne tilsiger, at mindreforbrug vedrørende decentral opsparing på over 4 pct. af de enkelte institutioners budgetter overføres til anlægsområdet, hvorfor der overføres et mindreforbrug på 17,8 mio. kr. fra service til anlæg. På anlægsområdet overføres desuden -174,1 mio. kr., hvor den væsentligste forklaring er indtægtskrav vedr. ejendomssalg, der reperiodiseres til 2020. På finansposter overføres 93,1 mio. kr., hvilket primært kan henføres til indskud i Landsbyggefonden. Herudover overføres 11,9 mio. kr. på det takstfinansierede område, hvilket ikke er indregnet i finansieringen, da området skal hvile i sig selv over en årrække.

Tabel 3. Overførsler på de øvrige styringsområder

Udmøntning af investeringspuljerne
Investeringspuljerne udgør forud for Overførselssagen 442,9 mio. kr.

Med denne sag udmøntes der 187,3 mio. kr. fra investeringspuljerne til i alt 39 forslag. Heraf udmøntes der 178,2 mio. kr. til 34 investeringsforslag og 9,1 mio. kr. til 5 innovationsforslag.

De 34 investeringsforslag medfører serviceeffektiviseringer på samlet 61,0 mio. kr. i 2021 stigende til 87,1 mio. kr. fra 2025 og frem samt effektiviseringer på styringsområdet overførsler mv. på 7,9 mio. kr. ved fuld indfasning.

Efter udmøntningen resterer der 255,6 mio. kr. i investeringspuljerne for 2020 til udmøntningen i forbindelse med forhandlingerne om Budget 2021. Udmøntningen er periodiseret, så 62,3 mio. kr. udmøntes på service i 2020. Der er afsat 125,0 mio. kr. i servicemåltal til investeringspuljerne i 2020, hvormed der frigives servicemåltal svarende til 62,7 mio. kr. Det bemærkes, at der frigives 0,4 mio. kr. mere på service, end det fremgår af bilag 2, da udmøntning af midler for 0,4 mio. kr. rettelig placeres på anlæg.

Udmøntning af hastende need-to
Med denne indstilling udmøntes hastende need to-sager for 149,5 mio. kr. De 149,5 mio. kr., som udmøntes med denne sag, fordeler sig på initiativerne i tabel 4.

Tabel 4. Udmøntning af midler til need to-sager i delaftale om Overførselssagen

Efter udmøntning af ovenstående sager resterer der 580,8 mio. kr. i ledig finansiering, som placeres i reel kasse, og 169,2 mio. kr. i ledigt servicemåltal, som placeres i servicebufferpuljen.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af bilag 3-10.

Videre proces

Såfremt Økonomiudvalget anbefaler indstillingens at-punkter, oversendes sagen til Borgerrepræsentationen til behandling på mødet den 14. maj 2020.