Anlægsregnskaber fra Byggeri København - April 2015

Anlægsregnskaber fra Byggeri København forelægges Økonomiudvalget til efterretning.

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget, 

1. at aflæggelse af fem anlægsregnskaber tages til efterretning.

I denne indstilling fremlægges fem anlægsregnskaber med en samlet anlægssum i Byggeri København (ByK) på 121,9 mio. kr. (2015 P/L).

Anlægsregnskaber for ByKs projekter aflægges i det år, hvor projektet afsluttes. Der kan ske afvigelser fra denne regel, hvis projektet afsluttes sidst på året eller senere, såfremt der udestår regninger til for eksempel afsluttende arbejder eller tvister.

Et anlægsarbejde defineres i ByK som afsluttet, når endelig afleveringsforretning har fundet sted. Dette er aftalt mellem Københavns Ejendomme, nu ByK, som udfører, og de bestillende forvaltninger i en "Service Level Agreement", som definerer snitflader på anlægsområdet.

De omhandlende anlægsregnskaber, jf. bilag 1-5, er udarbejdet, og resultatet fremgår af nedenstående oversigt.

			Fremskrevet til prisniveau 2015 og i hele kr.1.000
Anlægsemne	Bevilling	Oprindelig anlægs bevilling	Anlægs bevilling	ByK´s andel af Anlægs bevilling	ByK´s andel af Forbrug	Mer-/Mindre forbrug (-/+)	Be- stiller
Bellahøjvej 48 - Udvidelse af Rødkilde Vuggestue	Borgerrepræsentationen den 23. august 2012, pkt. 56   Borgerrepræsentationen den 06. juni 2013, pkt. 2	22.225	22.932	21.356	22.058	-702	BUF
Hjortholms Alle 31 - Udbygning af selvejende institution	Borgerrepræsentationen den 23. august 2012, pkt. 60 Borgerrepræsentationen den 06. juni 2013, pkt. 2	13.484	13.895	11.882	12.898	-1.016	BUF
Hothers Plads - Indretning af boliger til borgere med massivt plejebehov	Borgerrepræsentationen den 29. august 2013, pkt. 4	3.091	3.181	3.181	48	3.133	SOF
Opførelse af ny skøjtehal i Ryparkens Idrætsanlæg - Projekt stoppet, og midler flyttet til Skøjtehal i Ørestad Syd	Borgerrepræsentationen den 15. maj 2008,  (144-08), pkt. 12	75.000	84.672	84.079	13.292	70.787	KFF
Pulje til afhjælpende foranstaltninger i forbindelse med byggeri. - En mindre andel af puljen (t.kr.39) er regnskabsforklaret (Økonomiudvalget 18. november 2014) - vedr. planlægning på Folkeskoler	Borgerrepræsentationen (128/07) den 29. marts 2007, pkt. 9 Borgerrepræsentationen den 28. august 2008, pkt. 16 Borgerrepræsentationen den 10. juni 2009, pkt. 41 Borgerrepræsentationen den 16. juni 2010, pkt. 35	85.100	96.967	1.412	1.445	-33	BUF
Total		198.900	221.647	121.910	49.741	72.169

BUF = Børne- og Ungdomsforvaltningen
SOF = Socialforvaltningen
KFF = Kultur- og Fritidsforvaltningen

Ifølge Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ skal anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges. Løber et anlægsprojekt over flere år, vil der grundet prisfremskrivningen være en forskel mellem den reelle kassemæssige effekt af projektet og prisniveauet i afslutningsåret.

De her aflagte anlægsregnskaber udviser et samlet nettomindreforbrug i forhold til ByKs andel af bevillingen på 72,2 mio.kr. (2015 P/L) svarende til en kassemæssig effekt på 64,0 mio.kr.

I nærværende indstilling bærer ByK det økonomiske ansvar for fire ud af de fem regnskaber. 

• Et af de fire projekter vedrører bevillingen til nyetablering af skøjtehal i Ryparkens Idrætsanlæg. Dette projekt blev stoppet, og de resterende midler på 70,8 mio.kr. (2015 P/L) er omdisponeret til nyetablering af skøjtehallen i Ørestad Syd ved anlægsbevillingen hertil, jf. Borgerrepræsentationens beslutning den 10. maj 2012, pkt. 9.
• Det femte projekt vedrørende Hothers Plads, indretning af boliger til borgere med massivt plejebehov, blev stoppet, og de resterende midler på 3,1 mio.kr. (2015 P/L) er tilbageført til bestiller (Socialforvaltningen).

Den samlede kassemæssige effekt af de resterende tre projekter udgør et merforbrug på 1,6 mio.kr., som tilføres ByKs saldo til mer-/mindreforbrug i henhold til overskuds/underskudsmodellen.

Overskud-/underskudsmodellen tilsiger som hovedregel, at mer-/mindreforbrug af regnskabsaflagte projekter tilgår saldoen i ByK og anvendes efter behov på andre igangværende anlægssager under Byggeri København med henholdsvis mer- eller mindreforbrug. Undtagelsen herfra er, når et projekt stoppes, hvor bevillingen som hovedregel tilbageføres til bestiller.

Resultatet af nærværende sag indarbejdes efterfølgende i sag om bevillingsmæssige ændringer mellem anlægsprojekter i ByK.

Dagsordenspunkt 12: Anlægsregnskaber fra Byggeri København - April 2015

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 21. april 2015

Indstillingen blev taget til efterretning uden afstemning.