Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningens anlægsregnskaber fra marts 2022

Resumé

Årsregnskab 2021 viser, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget har overholdt budgetterne for 2021.

På servicerammen er der et mindreforbrug på 10,9 mio. kr. (1 pct.), som skyldes en række afvigelser, herunder mindreforbrug relateret til coronarestriktioner. Af mindreforbruget indgår 0,2 mio. kr. i overførselssagen om tekniske overførsler fra 2021 til 2022 (der henvises til punkt 6 på dagsordenen om Overførsler fra 2021 til 2022, hvor udvalget har mulighed for at anmode om, at mindreforbrug i 2021 overføres til 2022).

På indsatsrammen er der et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. (0 pct.), der vedrører enkelte mindre afvigelser.

På overførselsrammen er der et mindreforbrug på 59,0 mio. kr. (1 pct.), som primært skyldes færre helårsydelsesmodtagere end forudsat i 3. regnskabsprognose.

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 9,4 mio. kr. (39 pct.), som skyldes dels at en række projekter er afsluttet med mindreforbrug og dels at en række projekter er forsinket. Mindreforbruget på 9,4 mio. kr. indgår i overførselssagen om tekniske overførsler fra 2021 til 2022.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring: 

Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter som følge af sagen, afholdes inden for Beskæftigelses- og integrationsudvalgets budgetramme. 

Problemstilling

Beskæftigelses- og Integrationsudvalget skal aflægge regnskab for 2021. Årsregnskabet inkl. vedlagte bilag er sendt til Økonomiforvaltningen den 21. februar 2022 med forbehold for Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets godkendelse.

Økonomiforvaltningen samler de enkelte forvaltningers bidrag til kommunens årsregnskab 2021 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 26. april 2022 og for Borgerrepræsentationen den 5. maj 2022.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen skal desuden forelægge afsluttede anlægsregnskaber til godkendelse i Beskæftigelses- og Integrationsudvalget med henblik efterfølgende forelæggelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentation til godkendelse.

Løsning

BIFs regnskab 2021 er aflagt i overensstemmelse med Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem, den anvendte regnskabspraksis anses for hensigtsmæssig og regnskabet giver et retvisende billede af BIFs økonomi.

Beskæftigelses- og Integrationsudvalgets regnskab omfatter i alt fem områder:

Servicerammen omfatter udgifter til fx den borgerrettede service i jobcentre og Ydelsesservice samt tværgående administration.

Efterspørgselsstyret indsats (indsatsrammen) omfatter tilbud i kommunens beskæftigelsescentre og køb hos de eksterne leverandører samt danskuddannelse til voksne udlændinge.

Efterspørgselsstyrede overførsler (overførselsrammen) omfatter primært forsørgelsesydelser – fx kontanthjælp, a-dagpenge, førtidspension og sygedagpenge.

Anlægsrammen omfatter udgifter til anlægsprojekter.

Finansposter omfatter balanceposter, fx renter mv.

Tabel 1 viser de væsentligste afvigelser mellem korrigeret budget vedtaget af Borgerrepræsentationen pr. 31. december 2021 og regnskab 2021. Afvigelser med positivt fortegn betyder mindreforbrug. Alle afvigelser er yderligere uddybet i bilag 1. 

Tabel 1. Afvigelser mellem budget og regnskab 2021

På servicerammen er mindreforbruget 10,9 mio. kr. (hvilket udgør 1 pct. af den samlede ramme), på indsatsrammen er et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. (0 pct.), på de efterspørgselsstyrede overførsler er mindreforbruget 59,0 mio. kr. (1 pct.) og på anlægsrammen er mindreforbruget 9,4 mio. kr. (39 pct.).

Årsagerne til de væsentligste afvigelser er forklaret nedenfor.

1. Afvigelser på servicerammen

Servicerammen udviser et mindreforbrug på 10,9 mio. kr. og er primært sammensat af følgende afvigelser:

Puljer, mv. (4,8 mio. kr.). Mindreforbruget er primært corona-relateret og vedrører en pulje til løntilskud (2,1 mio. kr.), pulje til styrket kongresturisme (1,0 mio. kr.), midler til fritidsjobordningen (0,9 mio. kr.) samt puljer på integrationsområdet, herunder VINK og den tværgående integrationspulje (0,8 mio. kr.).

Lægelig udredning hos klinisk funktion i region Hovedstaden (2,2 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes primært færre udredninger grundet dels coronaen og dels en faglig indsats for en skærpet fokus på brug af lægeerklæringer.

Ekstraordinær indtægt (1,5 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes, at forvaltningen har modtaget en ikke-budgetteret indtægt fra Koncernservice på 1,5 mio. kr. i 2021 vedr. sygedagpenge- og barselsrefusion.

Øvrige afvigelser (2,4 mio. kr.). Øvrige afvigelser vedrører en række modsatrettede afvigelser, herunder en række corona-relaterede mer- og mindreforbrug. Der henvises til bilag 1, hvor der er redegjort nærmere for øvrige afvigelser.

2. Afvigelser på indsatsrammen

Indsatsrammen udviser et mindreforbrug på 1,0 mio. kr., som skyldes følgende modsatrettede forhold:

Danskuddannelse, mv. (3,1 mio. kr.). Mindreforbruget skyldes primært, at en faktura ikke blev afregnet inden regnskabet for 2021 lukkede fordi en leverandør ikke nåede at indsende fakturaen inden for fristen. Udgiften indgår i stedet i regnskabsåret 2022.

Integrationsindtægter (-2,0 mio. kr.). Merudgiften skyldes, at der blev hjemtaget færre grundtilskud i 2021 end forudsat.

Øvrige afvigelser vedrører Beskæftigelsestilbud (-0,1 mio. kr.).

Der henvises til bilag 1, hvor der er redegjort nærmere for afvigelserne.

3. Afvigelser på overførselsrammen

Overførselsrammen udviser et mindreforbrug på 59,0 mio. kr. i forhold til budgettet, der blev reduceret med 415,7 mio. kr. i forbindelse med 3. regnskabsprognose (BIU 25/10-2021 – 2021-0316621). Mindreforbruget skyldes færre helårsydelsesmodtagere end forudsat ved 3. regnskabsprognose og er sammensat af følgende modsatrettede afvigelser: Mindreforbrug vedrørende førtidspension (28,0 mio. kr.), a-dagpenge (23,1 mio. kr.), sygedagpenge (6,8 mio. kr.) og ressourceforløbsydelse (4,5 mio. kr.) som delvist udlignes af merforbrug vedrørende, kontanthjælp mm. (-2,2 mio. kr.) og fleksjob, ledighedsydelse og seniorjob (-1,1 mio. kr.).

4. Afvigelser på anlægsrammen

På anlægsrammen er der et mindreforbrug på 9,4 mio. kr., som skyldes følgende forhold:

Fem afsluttede projekter (3,0 mio. kr.). Anlægsprojekterne er afsluttede i 2021 med et samlet mindreforbrug på 3,0 mio. kr. som følge af at projekterne kunne gennemføres med færre udgifter end forudsat. Mindreforbruget overføres forventeligt til kommunekassen i forbindelse med bevillingsmæssige ændringer i 2022. Der henvises til bilag 2, der viser regnskabet for et mindre projekt (Solterrasserne) samt bilag 4, der viser regnskabet for fire projekter (Samlokalisering 1 og 2, Automatik i jobcentre (hotkey) og Dortheagården).

Øvrigt mindreforbrug (6,4 mio.kr.) vedrører en række anlægsprojekter og skyldes primært forsinkelser, der betyder, at udgifterne i stedet afholdes i 2022.

Mindreforbruget på 9,4 mio. kr. er søgt overført til 2022 i forbindelse med overførselssagen (BIU 14. marts 2022 – 2022–0046934).

5. Afvigelser på finansposter

På finansposter er der en afvigelse på 0,1 mio. kr., der vedrører betalinger af renter og bankgebyrer.

Bilagsmaterialet omfatter:

Bilag 1 der indeholder uddybende forklaringer til afvigelser i regnskabet for 2021. Bilag 2 der indeholder obligatoriske oversigter til regnskabet med supplerende oplysninger om bl.a. eventualforpligtelser og- tilgodehavender og indvendig vedligeholdelse. Bilag 3 indeholder Årsrapportering på balancen for Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, hvor afsnit 1 til orientering indeholder en beskrivelse af tværgående kommunale opmærksomhedspunkter og afsnittene 2-5 indeholder rapporteringen på de konti og områder, der er relevante for Beskæftigelses- og Integrationsudvalget. Bilag 4 indeholder regnskabet for fire projekter (Samlokalisering 1 og 2, Automatik i jobcentre (hotkey) og Dortheagården).

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Økonomiforvaltningen samler de enkelte udvalgs bidrag til kommunens årsregnskab 2021 og forelægger det samlede regnskab for Økonomiudvalget den 26. april 2022 og for Borgerrepræsentationen den 5. maj 2022.

Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen oversender indstillingens at-pkt 2 om anlægsregnskaber til behandling i Økonomiudvalget og efterfølgende Borgerrepræsentationen.