Styring af bruttoanlæg i 2017

Det skal besluttes, hvordan styringen og opfølgningen på bruttoanlægsudgifterne i Københavns Kommune i 2017 skal foregå. Det forslås derfor at fjerne måltallet på bruttoanlæg for at understøtte fortsat hurtig eksekvering af kommunens anlægsprojekter.

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

1. at det godkendes, at måltallet for de enkelte udvalgs bruttoanlægsudgifter i 2017 ophæves,
2. at det godkendes, at styringen og opfølgningen på bruttoanlægsudgifterne sker i forbindelse med de fire sager om anlægsoversigten og i de tre sager om forventet regnskab, der forelægges Økonomiudvalget i løbet af 2017,
3. at det godkendes, at Økonomiforvaltningen, i samarbejde med fagforvaltningerne, i forbindelse med halvårsregnskabet vurderer, om der er behov for at tilpasse budgetterne på bruttoanlæg.    

Problemstilling

Aftaleniveauet for bruttoanlægsudgifter mellem regeringen og KL for budget 2017 er 16,3 mia. kr. Der er i aftalen mellem regeringen og KL ikke sanktion på budgetoverholdelse eller regnskabsoverholdelse på bruttoanlæg. Det fremgår dog af aftalen for 2017, at "Regeringen og KL er enige om at tillægge det stor betydning, at de kommunale anlægsudgifter i 2017 både i budgetterne og regnskaberne ligger inden for rammerne af aftalen, således at den planlagte tilpasning af de kommunale anlægsudgifter realiseres."

Det forventes, at service og anlæg vil blive set samlet, når resultatet af kommunernes regnskab for 2017 skal vurderes.

Tabel 1 – Bruttoanlægsniveau for Københavns Kommune i 2016 og 2017

Mio. kr.	Vedtaget budget 2016	Korrigeret budget 2016	Regnskab 2016	Vedtaget budget 2017
Bruttoanlæg	3.287,1	3.340,4	3.144,0	3.158,0

Regnskabsresultatet på bruttoanlæg for 2016 viser et forbrug på 3,144 mia. kr., hvilket er 143 mio. kr. under vedtaget budget og 196,4 mio. kr. under korrigeret budget. Det samlede forbrug for 2016 er dermed på niveau med det vedtagne budget for 2017 på 3,158 mia. kr.

Der har i løbet af 2016 været indmeldt et forventet forbrug på bruttoanlæg, som har vist sig at ligge en del over regnskabsresultatet. Der er derfor behov for en større prognosepræcision og tættere opfølgning på bruttoanlæg i 2017.

Løsning

Der er fortsat behov for at anlægsprojekterne eksekveres hurtigt i Københavns Kommune. Det indstilles derfor, at der ikke fastsættes måltal for udvalgenes bruttoanlægsudgifter i 2017.

Erfaringer fra tidligere år er, at kommunen ikke overskrider det aftalte niveau, selvom der ikke fastsættes måltal. Da det vedtagne budget for 2017 kun er 14 mio. kr. højere end forbruget i 2016, er der en risiko for at Københavns Kommune overskrider det vedtagne budget på bruttoanlæg i 2017. Der er således behov for en tættere styring og opfølgning på anlægsudgifterne i kommunen.

Udvalgene skal sikre, at det korrigerede budget på bruttoanlæg løbende er lig med det forventede forbrug. Dette sker i de fire sager om anlægsoversigten, som forelægges for Økonomiudvalget i løbet af 2017. I disse sager giver forvaltningerne desuden en aktuel status på eksekveringen.

Udvalgene skal derudover sørge for, at indmeldingen til det forventede regnskab er realistisk og udtryk for den reelle forventning til anlægsforbruget. Det forventede regnskab forelægges for Økonomiudvalget tre gange årligt.

Økonomiforvaltningen vil på baggrund af indmeldingerne til anlægsoversigten og til det forventede regnskab og i samarbejde med forvaltningerne løbende vurdere budgettet på bruttoanlæg.

I forbindelse med halvårsregnskabet, der forelægges Økonomiudvalget den 23. august 2017 og Borgerrepræsentationen den 31. august 2017, foretager Økonomiforvaltningen i samarbejde med forvaltningerne en analyse af forventningerne til forbruget på bruttoanlæg i 2017. I forlængelse heraf vil det i samarbejde med forvaltningerne blive vurderet, om der er behov for at tilpasse budgetterne på bruttoanlæg.

Økonomi

Indstillingen har ingen bevillingsmæssige konsekvenser.

Videre proces

Økonomiforvaltningen vil meddele forvaltningerne, at der ikke gælder måltal, og at det er afgørende, at forvaltningerne sørger for at lave præcise indmeldinger til anlægsoversigten og det forventede regnskab. 

I forhold til styringen af anlægsudgifterne i budgetprocessen for 2018 vil Økonomiforvaltningen afvente resultatet af kommuneaftalen for 2018, herunder om der er et loft over bruttoanlægsudgifterne i 2018.

 

Peter Stensgaard Mørch /Mads Grønvall

Dagsordenspunkt 4: Styring af bruttoanlæg i 2017 (2017-0002853)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 21. februar 2017

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.