Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. oktober 2018

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 208,4 mio. kr. i 2018 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 290,0 mio. kr. (kasseopbygning) i 2018 og 2019, hvoraf 273,6 mio. kr. påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der frigives anlægsbevillinger på samlet 22,1 mio. kr. til 10 projekter, jf. bilag 5,
4. at det godkendes, at der udmøntes 4,1 mio. kr. i 2018 og 4,5 mio. kr. i 2019 af Økonomiudvalgets pulje til afledt drift til Socialudvalget til kompensation for forsinket byggeri af 12 boliger til borgere med handicap, jf. bilag 2.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Borgerrådgiveren og Revisionsudvalget, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2018 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Økonomiudvalget nedjusterer indtægts- og udgiftsbudgettet på anlæg med 19,0 mio. kr. som følge af tidligere fejlindlæsning af budgettet. Derudover omplaceres 7,4 mio. kr. som følge af, at der ved tidligere omplacering af RUBIN-effektivisering er indarbejdet en ændring fra 2018. Effektiviseringen har først virkning fra 2019, hvorfor omplaceringen i 2018 neutraliseres.
• Økonomiudvalget reducerer budgettet vedrørende indskud i HOFOR Holding med 18,6 mio. kr. som følge af ændret rente. Dette opvejes af et tilsvarende fald i renteindtægter fra HOFOR.
• Socialudvalget omplacerer 12,3 mio. kr. i forlængelse af, at Koncern IT opkræver et standardbidrag for ikke aktivitetsbaserede udgifter, som opkræves centralt i forvaltningerne. Der hentes derfor budget ind til håndtering af denne omkostning. Dertil kommer omplacering på 9,5 mio. kr. i forbindelse med samling af stabsfunktionen i Borgercenter Voksne.
• Teknik- og Miljøudvalget omplacerer 18,6 mio. kr. fra bevillingerne Byfornyelse, ydelsesstøtte og Parkering til bevillingen Ordinær drift til dækning af merudgifter på området, primært som følge af indtægtstab og merudgifter i forbindelse med fortovsordningen.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget opjusterer indtægts- og udgiftsbudgettet med 16,0 mio. kr. vedrørende salg af pladser.
• Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget samt Beskæftigelses- og Integrationsudvalget øger i 2018 deres indtægtsbudgetter med 1,2 mio. kr. og udgiftsbudgetter med 12,7 mio. kr. vedrørende eksternt finansierede projekter, herunder Fælles materielstyring i KK, KATSØ (Kvalificeret arbejdskraft til Sjælland og øerne) samt Flere skal med. Forskellen mellem indtægter og udgifter skyldes forskydninger mellem årene.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 4,2 mio. kr. vedrørende husleje.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

• Omplaceringer på 16,2 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Børne- og Ungdomsudvalget, Socialudvalget og Kultur- og Fritidsudvalget vedrørende huslejekorrektioner.
• Omplacering på 7,8 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget (Byggeri København) vedrørende pavilloner til tidlig opstart af daginstitutioner.
• Omplacering på 4,1 mio. kr. i 2018 og 4,5 mio. kr. i 2019 fra Økonomiudvalgets pulje til afledt drift til Socialudvalget til kompensation for forsinket byggeri af 12 boliger til borgere med handicap (jf. Socialudvalgets beslutning den 3. oktober 2018). Midlerne er oprindeligt afsat til drift af et nyt botilbud med forventet åbning den 1. januar 2018. Som følge af forsinkelse i byggeriet skal midlerne ikke anvendes til drift af det nye botilbud førend 1. kvartal 2020. I den mellemliggende periode har Socialudvalget øgede udgifter til indsatser vedrørende de anviste/ventende borgere til botilbuddet, puljen til afledt drift anmodes derfor udmøntet dertil.

Omplaceringer med modpost på kassen
Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering.

Omplaceringer i denne sag tilfører kassen 16,4 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

• Socialudvalget tilfører i 2018 kassen 53,5 mio. kr. vedrørende reperiodisering af indskud i landsbyggefonden samt 13,9 mio. kr. vedrørende reperiodisering af deponering. Overførslerne medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da de modsvares af et kassetræk i 2019.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 24,1 mio. kr. på Affaldsområdet. Området skal hvile i sig selv og har derfor ikke reel kasseeffekt.
• Økonomiudvalget fratrækker kassen 3,3 mio. kr. i forbindelse med oprettelse af internt lån til fællesordningen arbejdsskade, som tilbagebetales over en ti-årig periode.

Omplaceringer med reel kassevirkning
Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 273,6 mio. kr. i 2018 og 2019, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 152,4 mio. kr. som følge af et samlet mindreforbrug på overførsler, primært på Kontanthjælp mm.
• Økonomiudvalget tilfører kassen 91,0 mio. kr. som følge af merindtægter vedrørende forskerskat. Derudover tilføres kassen 9,0 mio. kr., da der tidligere ved en fejl er sket dobbeltindregning af Københavns Kommunes andel af den samlede kollektive skattesanktion vedrørende 2018 for kommunerne. Modsatrettet fratrækkes kassen 6,3 mio. kr. som følge af negativ rente på bankindlån samt øvrige bankudgifter.
• Socialudvalget tilfører kassen 24,3 mio. kr. på baggrund af forventning om et højere refusionsniveau for 2018 vedrørende den centrale refusionsordning, SDE (særligt dyre enkeltsager).
• Øvrige mindre korrektioner hvor samlet 2,6 mio. kr. tilføres kassen.

Inkl. øvrige kendte korrektioner i forbindelse med udmøntning ved Budget 2019 på 89,0 mio. kr. samt en reservation på 75,0 mio. kr., som følge af, at der ikke forventes en værditilvækst (afkast) fra Investeringsforeningen, udgør den reelle kasse 900 mio. kr. mod 789 mio. kr. ved augustprognosen.

Konvertering mellem styringsområderne service, anlæg og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, vurderes styringsmæssigt at høre under et andet styringsområde.

Der konverteres 0,4 mio. kr. fra service til anlæg i 2018 i forbindelse med at Børne- og Ungdomsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget overfører midler til Teknik- og Miljøudvalget til finansiering af udviklingsplan for Folehavekvarteret.

Der konverteres 1,7 mio. kr. fra service og 0,4 mio. kr. fra anlæg i 2018-2021 til finansposter i forbindelse med omplacering af budget fra Kultur- og Fritidsudvalget og Socialudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Anlægsbevillinger til 10 projekter
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 5.

Teknik- og Miljøudvalget anmoder om anlægsbevillinger på samlet 18,9 mio. kr. til følgende projekter:

• Overførsel af anlægsmidler til Østre Gasværksgrunden: Der overføres 8,6 mio. kr. i 2019 fra Kultur og Fritidsudvalget til Teknik- Miljøudvalget til projektet Østre Gasværksgrunden – etablering/omlægning af boldbaner, hegn og belysning. Midlerne skal anvendes til et mindre delprojekt af byudviklingsprojektet på Østre Gasværksgrunden, som blev vedtaget samlet og efterfølgende fik diverse delposter overført til hhv. Økonomiudvalget, Teknik- og Miljøudvalget og Kultur og Fritidsudvalget.

• Finansiering fra overskud-/underskudsmodellen til Kulbaneparken: På baggrund af ændringsforslaget vedrørende håndtering af jordforurening og landskabelig bearbejdning af terræn i Kulbaneparken i Valby i Budget 2019 skal der overføres 3,6 mio. kr. fra Teknik- og Miljøudvalgets overskuds-/underskudsmodel til projektet som medfinansiering. Midlerne skal anvendes til håndtering af den forurenede jord for overholdelse af minimumskrav ifølge miljølovgivningen og er en forudsætning for, at arealet må anvendes til rekreative formål. Samtidig med håndteringen af den forurenede jord gennemføres en landskabelig bearbejdning af terrænet, der medfører, at det utilgængelige terræn omdannes fra et stort teknisk anlæg til at kunne fungere som en park med plateauer til forskellige rekreative formål.

• Korrektion af anlægsbudgettet på Fælles materielstyring i Københavns Kommune: En gennemgang af projektet Fælles materielstyring i Københavns Kommune (Behandlet i Borgerrepræsentationen på mødet den 26. maj 2016) har vist, at der fejlagtigt ikke er budgetteret med indtægter fra salg af biler. Teknik- og Miljøudvalgets budget skal på den baggrund opskrives på indtægts- og udgiftssiden med 4,7 mio. kr. på bevilling Ordinær anlæg i 2018. Midlerne skal primært anvendes til indkøb af nye elbiler i forbindelse med etablering af fælles materiel og etablering af el-infrastruktur.

• Modtagelse af anlægsmidler fra EU til Circular Economy Hub South Harbour:

  Teknik- og Miljøforvaltningen har modtaget et tilsagn fra EU på 0,2 mio. kr. til Climate-KIC-projektet Circular Economy Hub South Harbour (cirkulær økonomi i Sydhavnen) (Behandlet i Borgerrepræsentationen på mødet den 18. maj 2017, punkt 20. Indtægtsbevilling til innovative klimaprojekter).

• Overførsel af anlægsmidler til Udviklingsplan for Folehavekvarteret:

  Børne- og Ungdomsforvaltningen, Kultur- og Fritidsforvaltningen, Socialforvaltningen, Sundheds- og Omsorgsforvaltningen, Teknik- og Miljøforvaltningen og Økonomiforvaltningen samt 3B er blevet enige om finansieringen af udviklingsplanen for Folehaven. Der overføres dermed samlet 1,0 mio. kr. i 2018 fra udvalgene samt 3B til Teknik- og Miljøudvalget til områdefornyelser.

• Overførsel anlægsmidler til Planlægning af skolehave ved Artillerivej:

  Der overføres 0,8 mio. kr. i 2018-2019 fra Børne- og Ungdomsudvalget til Teknik- og Miljøudvalget til projektet Planlægning af skolehave ved Artillerivej. Midlerne blev afsat med overførselssagen 2017-2018, hvor det blev besluttet at afsætte 0,8 mio. kr. til plantning af skolehaven. Skolehaven anlægges etapevis med den første og største etape (ca. 4.000 m² - 5.000 m²) nu, og skolehaven forventes at kunne åbne medio 2020.

Økonomiudvalget anmoder om anlægsbevilling på samlet 3,2 mio. kr. til følgende projekter:

• Katrinedals Skolen, Gymnastiksalene: Et merforbrug på gymnastiksalene på Katrinedalskole finansieres af overskuds-/underskudsmodellen under Byggeri København. Projektet er blevet dyrere end forudsat og midlerne anvendes til projektets oprindelige formål.

• Christianshavns Skole – Helhedsrenovering og udbygning: Som følge af en forsikringssag vedr. helhedsrenovering og udbygning på Christianshavns Skole har kommunen fået 0,2 mio. kr., som anvendes inden for projektets oprindelige formål.

• Club Danmark Hallen, Ombygning: Til ombygning af Club Danmark Hallen har kommunen modtaget tilskud fra en fond på 0,2 mio. kr., som anvendes inden for projektets oprindelige formål.

• Helhedsrenovering af kvindehus i Gothersgade: Der anmodes om tilpasning af udgifts-/indtægtsbevilling på 0,4 mio. kr. i forbindelse med helhedsrenovering af Kvindehus i Gothersgade som følge af merindtægter og merudgifter på projektet i forbindelse med etablering af køkken.

Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal øges i 2018 med 7,4 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Servicebufferpuljen reduceres med 7,4 mio. kr. Inklusiv kendte korrektioner ud over denne sag udgør servicebufferpuljen herefter 44,1 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for servicebufferpuljen er, at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget fratrækker servicebufferpuljen måltal på 8,2 mio. kr. i forbindelse med tilpasning af budgetterne for en række eksternt finansierede projekter, hvor indtægter og udgifter ikke forventes at udligne hinanden inden for det enkelte regnskabsår. Servicebufferpuljen i 2019 øges med 4,5 mio. kr. vedrørende samme.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-5.

Videre proces

Indstillingen forventes behandlet af Borgerrepræsentationen på mødet den 13. december 2018.