Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1.      at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt på 416 mio.kr. i 2012, godkendes, jf. bilag 1-5,

2.      at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 188,7 mio. kr. i 2012 godkendes, jf. bilag 6,

3.      at en rentebesparelse i 2012 på 29,9 mio. kr. på kommunekreditlån og kassekredit anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld jf. bilag 6, hvilket er i overensstemmelse med alle tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter,

4.      at udvalgenes servicemåltal i 2012 tilpasses som angivet i tabel 1,

5.      at projekterne ”Foranalyse til nyt økonomisystem” på 4 mio. kr. og ”Bedre kvalitet i IT” på 0,5 mio. kr. (2012 p/l), der ved en fejl ikke fremgår af listen over stjernemarkerede projekter i budget 2012, begge gives en anlægsbevilling i 2012 på økonomiudvalgets bevilling, koncernservice, anlæg, funktion 6.45.51.3,

6.      at Økonomiudvalget i 2012 tildeles en tillægsbevilling på -5.278 t. kr. (indtægt) i 2012 p/l og fra 2013 en varig tillægsbevilling på -2.538 t. kr. (indtægt) i 2013 p/l til at modtage merindtægter på opkrævningsområdet på bevillingen Københavns Borgerservice, service, funktion 6.45.51.1,

7.      at Økonomiudvalget i 2012 tildeles en tillægsbevilling på 2.000 t. kr. (udgift) i 2012 p/l, en tillægsbevilling i 2013 og 2014 på 2.538 t. kr. (udgift) i 2013 p/l samt en varig tillægsbevilling i 2015 på 2.030 t. kr. (udgift) i 2013 p/l til bevillingen Københavns Borgerservice, service, funktion 6.45.51.1. til afholdelse af stigende KMD-udgifter, klargøring af områder til overdragelse til UDK samt indkøb af nyt debitorsystem,

8.      at de resterende merindtægter på opkrævningsområdet i 2012 på 3.278 t. kr. (2012 p/l) tilføres Økonomiudvalgets bevilling Fælles driftspuljer, funktion 6.45.51.1. Fra 2015 og fremefter tilføres varigt 508 t. kr. (2013 p/l) til Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 8.22.05.5 (kassen),

9.      at Økonomiforvaltningen i 2012 gives en anlægsbevilling på 800 t. kr. (2012 p/l) til bevillingen Københavns Borgerservice, anlæg, funktion 6.45.51.3 til afholdelse af merudgifter vedr. Telefoniprojektet. Anlægsbevillingen finansieres af uforbrugte midler på 800 t. kr. (2012 p/l) i 2012 på bevillingen Københavns Borgerservice, anlæg, funktion 6.45.5.1.3. Midlerne anvendes således indenfor samme overordnede formål.

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer indenfor og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer indenfor og mellem Økonomiudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget Socialudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget samt Sundheds- og Omsorgsudvalget jf. bilag 1-5.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt. En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Omplaceringer indenfor udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

·         Teknik- og Miljøudvalget nedjusterer indtægter og udgifter med 41 mio. kr. idet opførelsen af en stibro mellem Amerika Plads og Østbanegade er annulleret, da der ikke har kunnet tilvejebringes ekstern finansiering.

·         Beskæftigelses- og Integrationsudvalget omplacerer 14,6 mio. kr. fra de efterspørgselsstyrede overførsler til den efterspørgselsstyrede indsats som led i at skabe balance i budgettet jf. nedenfor.

·         Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 143 mio. kr. for at bringe balance i budgettet mellem bevillinger indenfor egen ramme.

·         Økonomiudvalget omplacerer 5,7 mio. kr. fra anlæg til service vedr. forsikringsordningen for at sikre balance i budgettet. Servicemåltallet tilvejebringes fra det forventede mindreforbrug i barselsfonden jf. nedenfor.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt omhandler bl.a. følgende:

·         Der omplaceres 13,4 mio. kr. fra Socialudvalget til Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Børne- og Ungdomsudvalget efter aftale mellem forvaltningerne vedr. særligt dyre enkeltsager således, at indtægtskravet er mere korrekt placeret på baggrund af historiske data.

·         KEjd har genopmålt en række lejemål. Som konsekvens heraf, sker der en række budgetændringer mellem udvalg på i alt 4,8 mio. kr.  

Omplaceringer med modpost på kassen

Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter herunder:

·         Der forventes højere renteindtægter fra KE-obligationer, dette modsvares dog af en tilsvarende merudgift vedr. indskud i KE.

·         Beskæftigelses- og Integrationsudvalget får en tillægsbevilling på i alt 32,9 mio. kr. som skaber balance på overførselsområdet. I overførselssagen blev der reserveret 25 mio. kr. til forventet merforbrug på efterspørgselsstyret indsats samt 70 mio. kr. på efterspørgselsstyrede overførsler. Reservationen på 25 mio. kr. til efterspørgselsstyret indsats udmøntes fuldt ud, mens der alene udmøntes 4,4 mio. kr. af de afsatte midler på efterspørgselsstyrede overførsler. Den resterende reservation øger den reelle kasse. De resterende 3,5 mio. kr. finansieres af det generelle mindreforbrug på overførsler i kommunen og påvirker således ikke den reelle kasse. Endelig gives en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. vedr. akutpakken som ligeledes ikke påvirker den reelle kasse, da der alene er tale om mellemfinansiering på kassen, idet kommunen får en tilsvarende indtægt i 2013.

·         I forbindelse med likvidation af Sluseholmselskaberne samt KE forsyning Komplemtar sker der en udlodning på i alt 14,5 mio. kr. som dog opvejes af et tilsvarende kurstab da selskaberne nedskrives til nul.

·         Lavere renteudgifter på kommunens gæld i kommunekredit samt kassekredit på i alt 32,8 mio. kr. fratrukket et kurstab vedr. udtrukne obligationer på 2,9 mio. kr. anvendes på øget gældsafdrag, hvilket er i overensstemmelse med alle tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter. Derudover forventes højere renteindtægter på beholdning af korte realkreditobligationer på 14 mio. kr. samt yderligere lavere renteudgifter på kommunekreditlån på 10 mio. kr. De i alt 24 mio. kr. reserveres foreløbigt til eventuelle udgifter ifm. håndtering af indfrielse af CHF-lån med tilhørende swap jf. ØU’s behandling af risikopolitik (ØU 19/6 2012). Såfremt midlerne ikke skal anvendes hertil, vil det senere blive indstillet, at de kan anvendes til yderligere merafdrag på kommunens gæld.

·         Forventede mindreforbrug på efterspørgselsstyrede overførsler på i alt 114,8 mio. kr. tilfalder kassen. Beløbet består af 35,0 mio. kr. vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet under Sundheds- og Omsorgsudvalget samt 79,8 mio. kr. vedr. efterspørgselsstyrede overførsler under Socialudvalget hvor der forventes mindreforbrug på førtidspension og sociale tillæg. Tilpasningen af budgettet er i overensstemmelse med bevillingsreglerne der foreskriver, at udvalgene skal tilpasse budgettet såfremt dette forventes at afvige fra det forventede regnskab.

·         Tilbagebetaling af moms til momsudligningsordningen på 1,4 mio. kr. idet der er afløftet moms for en række udgifter som skal tilbagebetales til momsudligningsordningen idet ejendommen er blevet solgt. Tilbagebetalingen påvirker ikke den reelle kasse.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning

Der gives i denne sag tillægsbevillinger med reel kassevirkning på i alt 107,4 mio. kr. I oktoberprognosen er den reelle kasse opgjort til 1041 mio. kr.

Omplaceringerne kan fordeles på følgende hovedpunkter:

·         Sundheds- og Omsorgsforvaltningen omplacerer 54,5 mio. kr. vedr. indskud i landsbyggefonden i 2012 til kassen bl.a. grundet ændrede budgetforudsætninger og forkert budgettering. I budget 2013 er dette håndteret fremadrettet.

·         Indtægtskravet vedr. særligt dyre enkeltsager under Socialudvalget nedskrives med 14,8 mio. kr. hvilket nedbringer den reelle kasse tilsvarende. Tillægsbevillingen vil blive modregnet i Socialudvalgets eventuelle resterende mindreforbrug på serviceområdet efter overførsel af kategori 1-3 i overførselssagen.

·         Merindtægter vedr. renter af lån til betaling af ejendomsskat idet renten er højere end forventet (3 mio. kr.) samt forskerskat (45 mio. kr.), derudover forventes mindreindtægter vedr. renter af tilgodehavender på 2 mio. kr. samt merindfrielse af lån til pensionister vedr. ejendomsskat på 14 mio. kr. Endelig opnås mindre provenu på 0,2 mio. kr. vedr. likvidation af Sluseholmsselskaberne samt mindre renteindtægt vedr. salget af Kommune Kemi. I alt øges den reelle kasse således med 60,3 mio. kr.

·         10 mio. kr. af det forventede mindreforbrug i barselsfonden tilfalder kassen sammen med 2 mio. kr. vedr. effektiviseringsgevinster ved træk på lånerammen, som ved en fejl er tilfaldet Økonomiudvalget. Begge omplaceringer øger den reelle kasse. 5,7 mio. kr. af servicemåltallet tilfalder forsikringsordningen jf. ovenfor mhp. at skabe balance i ordningen. Barselsfondens budget i 2013 er tilpasset på baggrund af det forventede regnskab i 2012.

·         Udgifterne til rådighedsløn til tjenestemænd er fra 2012 og frem varigt steget med 4,1 mio. kr. Fra 2013 og frem er dette håndteret i budget 2013. Der gives derfor en tillægsbevilling på 4,1 mio. kr. til området i 2012 for at sikre balance. Tillægsbevillingen mindsker den reelle kasse tilsvarende.   

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal korrigeres sfa. omplaceringerne i bilag 1-6 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet skal svare til udvalgets servicemåltal.

Servicebufferpuljen indeholder 113,2 mio. kr. efter Borgerrepræsentationens møde den 11. oktober mens denne sag tilfører yderligere 5,7 mio. kr. til puljen som således udgør 118,9 mio.kr. Ændringen skyldes primært at barselsfondens budget nedjusteres med 10 mio. kr. som frigiver tilsvarende måltal hvoraf 5,7 mio. kr. tilfalder forsikringsordningen. I forventet regnskab pr. oktober angives servicebufferpuljen til 115,7 mio. kr. Dette tal er inkl. fremtidige korrektioner på 3,2 mio. kr.

Udviklingen i merindtægter og merudgifter på opkrævningsområdet

Der har siden 2010 været stigende indtægter, herunder gebyrindtægter og vederlag, på opkrævningsområdet under KBS. Årsagerne til merindtægterne er et stigende antal krav til opkrævning, et stigende antal indgåede betalingsaftaler med borgerne samt en hurtigere og større effekt af, at der med virkning fra 2011 nu udsendes to rykkere på ubetalte opkrævninger i stedet for én rykker.

KBS har dog samtidig konstateret, at der i årene 2011-2013 sker en stigning i KMD-udgifterne på 4.510 t. kr. KBS har varigt finansieret 2.500 t. kr. heraf via interne omdisponeringer. Der udestår således håndtering af 2.000 t. kr., som fra 2012 og fremefter forslås dækket via merindtægterne på opkrævningsområdet.

Derudover har KBS i 2012 afholdt ekstraordinære udgifter vedr. klargøring af de områder, som overgår til Udbetaling Danmark pr. 1/10 2012 og 1/3 2013. Der har i 2012 blandt andet været intensiv fokus på at få udredt og afstemt en lang række statuskonti, som ved overdragelsen til Økonomiforvaltningen i 2010 ikke havde været afstemt i op til 20 år. Indsatsen har været koordineret med Intern Revision. Merindsatsen har imidlertid medført et øget ressourcetræk svarende til 1.000 t. kr. i 2012. KBS anmoder derfor om, at merindtægterne på opkrævningsområdet i 2012 finansierer den ekstraordinære indsats på området for børneydelser og underholdsbidrag.

I 2013-2014 skal KBS indføre et nyt debitorsystem i opkrævningsenheden, idet KMD i løbet af 2014 tager systemet ud af drift. Udgiften til et nyt system er på i alt 2.000 t. kr. Finansieringen indgik i budgetforhandlingerne for 2013, men blev ikke vedtaget. KBS kan via interne omdisponeringer anvise delvis finansiering til systemet svarende til i alt 1.000 t. kr.  KBS anmoder om, at den resterende udgift på 1.000 t. kr. finansieres af merindtægterne i 2013 og 2014.
 

Tabel 2 viser den samlede udvikling i de forventede merindtægter og merudgifter samt de korrektioner, som forslås vedtaget i denne indstilling med henblik på at berigtige indtægts- og udgiftsbudgettet i overensstemmelse hermed.

De overskydende nettomerindtægter på 3.278 t. kr. i 2012 tilgår Puljen til uforudsete udgifter. Fra 2015 tilføres kassen varigt 508 t. kr.

Udmøntning af anlægsbevillinger

Projekterne ”Foranalyse til nyt økonomisystem” og ”Bedre kvalitet i IT” indgik ved en fejl ikke i listen over de stjernemarkerede projekter for 2012. Projekterne er igangsat som følge af målsætningen om hurtig eksekvering af anlægsprojekter. ØU traf den 25/09 2012 principbeslutning omkring arbejdet med et nyt økonomisystem. Der gives i denne sag en anlægsbevilling, for at rette fejlen med den manglende stjernemarkering.

KBS overtog pr. 1. januar 2012 ansvaret for Telefoniprojektet, som bl.a. indebærer implementering af en fælles teknisk og tidssvarende platform for den samlede fastnettelefoni i Københavns Kommunes forvaltninger. Konverteringen til den nye platform har vist sig at være langt mere kompleks end forudsat i den oprindelige business case, hvilket har medført en forsinkelse i projektets afslutning på et år. Den øgede kompleksitet i projektet medfører en forventet overskridelse på 800 t. kr. på anlægsbudgettet bl.a. som følge af uforudsete udgifter til opsætning af telefoner, klargøring af tekniske rum til nye installationer m.m. Merforbruget søges i denne indstilling finansieret ved en omdisponering af uforbrugte midler på 800 t. kr. på anlægsprojektet "Foranalyse til nyt debitorsystem". Foranalysen er tilendebragt og har vist sig at kunne gennemføres for færre midler end forventet, hvorfor der resterer 800 t. kr. på projektet i 2012. Telefoniprojektet forventes afsluttet ved udgangen af 2012. Anlægsbevillingen på 800 t. kr. i 2012 til telefoniprojektet stjernemarkeres i denne sag. Midlerne flyttes således mellem to projekter på IT-området og skifter derfor ikke formål.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Sagen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 29. november.